风险管理第3版高职全套教学课件

风险管理（第三版）全套可编辑PPT课件课程性质商业银行风险管理是我院金融与证券专业学生银行从业资格必考课程，目标是通过课程项目教学内容的学习与实训，让学生掌握商业银行风险管理的基础理论，掌握商业银行信用风险，市场风险等风险的防范和控制策略，能够进行商业银行信用风险，市场风险，操作风险等风险的识别，初步的计量与监测，能按照商业银行风险管理的一般程序和控制方法进行风险控制的初步操作。该课程的学习要以“现代金融概论”，“商业银行综合柜台业务”，“银行产品”等课程的学习为基础，也是进一步学习“商业银行授信业务”等课程的基础。学生通过商业银行风险管理课程的案例分析，实训操作，分组作业等实训练习，了解并运用商业银行风险管理的相关业务知识，学习各项风险控制的操作要点，掌握商业银行各种风险管理的基本操作技能，养成具有敬业精神和求索精神，严格执行银行相关法律法规，具有良好的人际沟通能力和职业道德的品格，为上岗就业作好准备。职业能力目标：能熟悉《商业银行风险管理指引》的相关规定；掌握商业银行风险管理的基础知识；能够进行商业银行信用风险的识别，评估和初步计量；能够初步进行商业银行信用风险的监测，报告和控制；能够进行商业银行市场风险的识别；能初步进行商业银行市场风险的监测与控制；能够进行商业银行操作风险的识别，评估与计量；能初步进行商业银行的操作风险的监测，报告和控制；掌握流动性风险，国家风险，声誉风险，法律/合规风险，战略风险管理的基础知识。项目一认识风险管理知识目标：

1.了解风险与收益、损失的关系;

2.掌握损失的类型;

3.掌握商业银行风险管理的主要策略;

4.掌握风险管理常用的概率统计知识;

5.理解收益的计量、风险的量化原理。能力目标：能够运用风险管理的概率统计知识。

项目一认识风险管理思政育人目标：

1.贯彻中国特色社会主义核心价值观和中国梦;

2.直面风险,增强学生风险意识;

3.坚定学生理想信念。任务1

风险与风险管理

1.1.1风险、收益与损失１．风险的定义

(1)风险是未来结果的不确定性(或称变化)。

(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式。

(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。

任务1

风险与风险管理

２．风险与收益充分理解风险与收益的关系,一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理,防止过度关注损失的可能而忽视机构的盈利和发展;另一方面也有利于其在经营管理活动中采用经济资本配置、经风险调整的业绩评估(如经风险调整的资本收益率)等现代风险管理方法。这些方法的逻辑依据是盈利来自风险承担,即只有风险可能产生足够的(预期)盈利或回报才值得去承担;并且在风险与收益相匹配的原则下,需要利用过去承担的风险水平去调整已经实现的盈利,以此合理地衡量业绩并产生良好的激励效果。

3.风险与损失

一般情况下,金融风险可能造成的损失预期损失——提取准备金、冲减利润非预期损失——资本灾难性损失——保险

1.1.2商业银行风险的主要类别按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险把商业银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八类。

1.1.3风险管理与商业银行经营的关系

1.1.4商业银行风险管理的发展

1.资产风险管理模式阶段2.负债风险管理3.资产负债风险管理模式4.全面风险管理模式

任务2商业银行风险的主要类别

1.2.1风险分散风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马科维茨的资产组合管理理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为1,分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。根据多样化投资分散风险原理,商业银行的信贷业务应是全面的,不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借债人。多样化投资分散风险的风险管理策略的前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式同时要认识到,风险分散策略是有成本的。1.2.2风险对冲风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品,来冲销标的资产潜在风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。与风险分散策略不同,风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险,还可以根据投资者的风险承受能力和偏好,通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平。1.2.4风险规避风险规避是指商业银行拒绝某一业务或退出某一市场,以避免承担该业务或市场具有的风险,即不做业务,不承担风险。风险规避主要通过经济资本配置来实现。风险规避策略的实施成本主要是风险分析和经济资本配置方面的支出。风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略,不宜成为商业银行发展的主导风险策略。1.2.5风险补偿风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。对于那些无法通过风险分散、风险对冲或风险转移进行管理,但又无法规避、不得不承担的风险,投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价,即通过提高风险回报的方式获得承担风险的价格补偿。任务3风险管理常用的概率统计知识

1.3.1基本概念1.概率概率是对不确定性事件进行描述的最有效的数学工具,也是对不确定性事件发生可能性的一种度量。概率描述的是偶然事件,是对未来发生的不确定性事件的数量规律进行度量。2.随机事件在每次随机试验中可能出现也可能不出现的结果称为随机事件。随机事件由基本事件构成。基本事件是随机试验中不能再分解的最简单的随机事件。3.随机变量

(1)离散型随机变量的概率分布可以用重复试验中事件发生的频率来定义离散型随机变量的概率。在相同条件下,重复进行n次试验,事件A发生m(m≤n)次,则称比值m/n为事件A发生的频率。频率m/n的这个稳定值p称为事件A的概率,记作P(A)=p。3.随机变量连续型随机变量的概率分布通常使用累积概率分布或概率密度来定义。无论是离散型随机变量还是连续型随机变量,都可以用一种统一的形式即分布函数来描述其概率特征。若X的分布函数F(x)已知,就能知道X落在任一区间[x1,x2]上的概率。3.随机变量

(3)随机变量的期望值和方差期望值是随机变量的概率加权和。方差是随机变量取值偏离期望值的概率加权和。随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。1.3.2常用统计分布

1.均匀分布

2.二项分布

3.正态分布任务4风险管理的数理基础

1.4.1收益的计量1.绝对收益绝对收益是对投资成果的直接衡量,反映投资行为得到的增值部分的绝对量。绝对收益=P-P0式中,P0为初期投入资金额,P为期末资产价值总额。最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率。2.百分比收益率百分比收益率是对期初投资额的一个单位化调整,即一个单位货币在给定投资周期的收益率。百分比收益率只考虑了期初的投资额,没有考虑不同投资期限的影响。3.对数收益率当复利是连续计算时,就得到对数收益率。对数收益率是两个时期资产价值取对数后的差额。资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。1.4.2风险的量化原理

1.预期收益率和标准差的计算

2.风险分散的原理

3.风险分散的数理逻辑项目2商业银行风险管理基本架构知识目标：

1.了解商业银行公司治理的内容;

2.理解风险管理文化的内容。技能目标：掌握商业银行风险管理流程。思政育人目标：

1.贯彻习近平新时代中国特色社会主义经济思想,指导金融发展,构建风险管理架构;

2.理解金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度;

3.维护国家利益,维护企业利益。项目二商业银行风险管理基本架构

任务1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理

1.定义和内涵:商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

2.商业银行公司治理的原则和做法

(1)经济合作和发展组织OECD的公司治理原则(2)巴塞尔委员会的公司治理准则(3)我国商业银行公司治理的要求（如下页内容）2.1.2商业银行内部控制

1.定义和内涵

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。

2.商业银行内部控制的目标和要素

2.1.3商业银行风险文化

1.定义和内涵

风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。2.先进的风险管理理念

3.风险文化的培植首先，风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念等内容，使之成为商业银行和员工一致的价值观。最后，商业银行应该通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为。

2.1.4商业银行管理战略

1.定义和内涵商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。2.基本内容商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。3.商业银行管理战略和风险管理的关系

西方商业银行制定了比较明确的风险管理战略，注意平衡业务发展战略和风险管理战略的关系。

任务2商业银行风险管理组织

2.2.1董事会及其专门委员会2.2.2监事会2.2.3高级管理层2.2.4风险管理部门2.2.5其他风险控制部门。任务3商业银行风险管理流程2.3.1风险识别适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。常用的风险识别方法还有：①专家调查列举法②资产财务状况分析法③情景分析法④分解分析法⑤失误树分析方法2.3.2风险计量风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。2.3.3风险监测①监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。②报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。

2.3.4风险控制

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。风险管理/控制措施应当实现以下目标：①风险管理战略和策略符合经营目标的要求;②所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性;③通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。

按照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。

任务4商业银行风险管理信息系统

2.4.1数据收集(1)风险信息/数据的种类(2)风险信息的特征及系统结构方面的问题2.4.2数据处理(1)处理输入数据/信息(2)信息储存操作2.4.3信息传递2.4.4信息系统安全管理知识目标：

1.了解资本的含义;

2.熟悉资本的作用;

3.熟悉资本管理与风险管理的关系;

4.掌握监管资本的概念;

5.掌握监管资本的构成;

6.掌握资本充足率的内容;

7.掌握杠杆率的基本内容。技能目标：

1.会根据已有数据计算资本充足率;

2.会根据已有数据计算杠杆率;

3.能区分核心一级资本和二级资本;

4.能识别资本扣除项目。项目三资本管理思政育人目标：

1.贯彻习近平新时代中国特色社会主义经济思想,指导金融发展,构建资本管理模型;

2.了解国情社情,进而了解银行资本管理要求,维护国家利益;

3.了解并对比国内外资本管理的状况,增强推动民族复兴和社会进步的责任感。项目三资本管理

任务1资本的含义、分类及构成3.1.1资本的含义和作用1.资本的含义通常所说的资本是指会计资本,也就是账面资本,等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益,包括实收资本或普通股、优先股等。对商业银行资本最传统的理解就是这种财务意义上的资本。2.资本的作用(1)资本为商业银行提供融资。(2)吸收和消化损失。(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担。(4)维持市场信心。

3.1.2资本管理与风险管理的关系巴塞尔委员会于1988年发布的《巴塞尔协议Ⅰ》,正式确立了银行资本监管的统一原则,强调了资本在保护债权人免遭风险损失的“缓冲器”作用,即资本可以用于吸收银行的非预期损失,这样使得银行资本与风险建立了直接而明确的联系,资本也是风险的最终承担者,为商业银行管理,尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

3.1.3资本分类和构成1.资本分类(1)账面资本(2)经济资本(3)监管资本2.监管资本的构成(1)一级资本的构成(2)二级资本的构成

3.1.3资本分类和构成3.资本扣除项(1)商誉。(2)其他无形资产(土地使用权除外)。(3)由经营亏损引起的净递延税资产。(4)贷款损失准备缺口。(5)资产证券化销售利得。(6)确定受益类的养老金资产净额。(7)直接或间接持有本银行的股票。(8)对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备若为正值应予以扣除;若为负值,应予以加回。(9)商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。任务3.2资本充足率3.2.1资本充足率计算和监管要求1.资本充足率计算公式2.资本充足率监管要求3.2.2资本充足率影响因素和管理策略

1.资本充足率影响因素

2.资本充足率管理策略

3.2.3储备资本要求和逆周期资本要求

1.储备资本要求

2.逆周期资本要求3.2.4系统重要性银行附加资本要求《商业银行资本管理办法(试行)》规定除最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求外,系统重要性银行应计提附加资本。我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%,由核心一级资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行,所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为1%~3.5%。3.2.5第二支柱资本要求第二支柱资本要求是指监管机构在最低资本要求的基础上提出的各类特定资本要求的总和。《商业银行资本管理办法(试行)》明确了第二支柱资本的监管要求,国务院银行业监督管理机构有权在第二支柱框架下提出更为审慎的特定资本要求,包括:根据风险判断,针对部分资产组合提出的特定资本要求;根据监督检查结果,针对单家银行提出的特定资本要求。3.3杠杆率3.3.1杠杆率要求的提出1.《巴塞尔协议Ⅲ》引入杠杆率指标2.杠杆率在我国的实施3.3.2杠杆率指标的计算1.杠杆率计算方法2.杠杆率与资本充足率的比较3.3.3杠杆率指标的优点1.杠杆率具备逆周期调节作用2.杠杆率避免了资本套利和监管套利3.杠杆率是风险中性的,相对简单易懂3.3.4系统重要性银行杠杆率缓冲要求巴塞尔委员会于2017年发布的《巴塞尔Ⅲ最终方案》,对全球系统重要性银行提出了更高的杠杆率要求。

项目四信用风险管理

知识目标：1.掌握风险识别的主要方法;2.熟悉单一法人客户、集团法人客户和个人客户信用的不同特征;3.掌握企业现金流量的计算和分析方法;4.熟悉客户评级、债项评级和压力测试的基础知识;5.掌握违约概率、违约损失率、非预期损失预计相关的风险计量方面的计算方法;6.掌握信贷风险的分类方法;7.了解信用风险计量的主要模型;8.掌握运用风险监测的主要指标对风险监测对象进行监测的方法;9.掌握制作简单的信用风险报告的步骤;知识目标：10.掌握风险报告的基本程序;11.掌握行业、区域和客户风险预警的基本方法;12.能初步运用信用风险监测的主要指标对信用风险进行监测;13.能初步运用信用风险控制的主要手段进行信用风险的控制;14.熟悉银行贷款定价的基本方法;15.能够进行客户风险限额的计算。技能目标：

1.会识别信用风险,会简单的信用风险量化;

2.具备分析企业财务状况的能力;

3.具备信用风险估计和计算的能力;

4.具备自行设计简单的信用风险报告和初步的信用风险监测与控制的能力。思政育人目标：

1.中国传统美德,对人以诚信,人不欺我;对事以诚信,事无不成;

2.学习社会主义核心价值观和职业道德要求的相关内容;

3.提高直接融资比重,促进多层次资本市场健康展;

任务1信用风险识别

4.1.1认识信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。就我国商业银行的发展现状而言,信用风险仍然是其所面临的最大、最主要的风险种类。zxx1226zxx@126.co/p>

4.1.2单一法人客户信用风险识别

4.1.2单一法人客户信用风险识别1.单一法客户的基本信息分析

按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

近三年经审计的资产负债表、损益表等。成立不足三年的客户，提交自成立以来的各年度的报表。

2.单一法人客户的财务状况分析(1)财务报表分析(2)财务比率分析①盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。

(3)现金流量分析经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。3.单一法人客户的非财务因素分析(1)管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。

(2)行业风险分析每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有独特的行业风险。

(3)生产与经营风险分析行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。

4.单一法人客户的担保分析

担保方式主要有：

保证：在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。

抵押：抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。

质押：质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。

留置：留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。定金：定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。

4.1.3集团法人客户信用风险识别1.集团法人客户的整体状况分析（1）商业银行的集团法人客户本书所述的集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。（2）关联交易关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。2.集团法人客户的信用风险特征集团法人客户的信用风险通常是由于商业银行对集团法人客户多头授信、盲目/过度授信、不适当分配授信额度，或集团法人客户经营不善，或集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。4.1.4个人客户信用风险识别1.个人客户的基本信息分析①老客户与新客户。老客户又可分为VIP高端客户、优质客户和普通客户。②信贷产品种类,分为抵押房贷、车贷、信用卡消费及其他个人消费贷款客户等。③客户年龄。不同年龄段客户的还款能力与还款意愿具有相当大的差异。④客户的信用评分。不同信用评分的客户,其还款能力与还款意愿不同。⑤其他可用于个人客户分类的变量。4.1.4个人客户信用风险识别2.个人信贷产品分类及风险分析个人信贷产品可以基本划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。(1)个人住宅抵押贷款的风险分析(2)个人零售贷款的风险分析(3)循环零售贷款的风险分析4.1.5贷款组合信用风险识别1.宏观经济因素2.行业风险和区域风险任务2

信用风险计量

4.2.1客户信用评级4.2.2债项评级4.2.3组合信用风险计量4.2.4国家风险主权评级4.2.5《巴塞尔新资本协议》下的信用风险量化（重点）信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法(InternalRating-BasedApproach)来计量违约概率、违约损失并据此计算信用风险对应的资本要求，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的深入发展。

商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。4.2.1客户信用评级1.客户信用评级的基本概念客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

(1)违约的定义根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约:①商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。②债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上(含)。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。③几种情况将被视为可能无法全额偿还债务

(2)违约概率违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重新定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。

2.客户信用评级的发展

(1)专家判断法即专家系统(ExpertSystem)，是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

(2)信用评分法信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。

背景知识：信用评分模型

20世纪60年代，信用卡的推出促使信用评分技术取得了极大发展，并迅速扩展到其他业务领域。奥而特曼(Altman，1968)提出了基于多元判别分析技术的Z评分模型;马丁(Martin，1977)、奥尔森(Ohlson，1980)和威金顿(Wiginton，1980)则首次运用Logit模型分析企业破产问题。

(3)违约概率模型违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡率模型，在银行业引起了很大反响。

《巴塞尔新资本协议》也明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。

3.法人客户评级模型

(1)Altman的Z计分模型和ZETA模型

Altman(1968)认为，影响借款人违约概率的因素主要有五个：流动性(Liquidity)、盈利性(Profitability)、杠杆比率(Leverage)、偿债能力(Solvency)和活跃性(Activity)。Altman选择了下面列举的五个财务指标来综合反映上述五大因素，最终得出的Z计分函数是：

X1=(流动资产-流动负债)/总资产

X2=留存收益/总资产

X3=息税前利润/总资产

X4=股票市场价值/债务账面价值

X5=销售额/总资产

(2)RiskCalc模型

RiskCalc模型是在传统信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概率模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率。。

(3)CreditMonitor模型CreditMonitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率(ExpectedDefaultFrequency，EDF)。

(4)KPMG风险中性定价模型风险中性定价理论的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险资产、低风险资产或无风险资产，只要资产的期望收益是相等的，市场参与者对其的态度就是一致的，这样的市场环境被称为风险中性范式。KPMG公司将风险中性定价理论运用到贷款或债券的违约概率计算中，由于债券市场可以提供与不同信用等级相对应的风险溢价，根据期望收益相等的风险中性定价原则，每一笔贷款或债券的违约概率就可以相应计算出来。

（5）死亡率模型死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率(MarginalMortalityRate，MMR)和累计死亡率(CumulatedMortalityRate，CMR)

4.个人客户评分方法按照国际惯例，对于企业的信用评定采用评级方法，而对个人客户的信用评定采用评分方法。由于个人客户数量众多，历史信息的规律性强，因此主要采用基于历史数据统计的评分模型计量个人客户的信用风险。(1)信用局评分(2)申请评分(3)行为评分

5.客户评级/评分的验证(Validation)(1)客户违约风险区分能力的验证(2)违约概率预测准确性的验证(校正)

4.2.2债项评级

1.债项评级的基本概念

(1)债项评级债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。

(2)债项评级与客户评级的关系客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个纬度。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

(3)损失客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失;二是会计损失。

(4)违约风险暴露违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值;如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

(5)违约损失率违约损失率(LossGivenDefault，LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为损失/违约风险暴露。

2.债项评级的方法

(1)影响违约损失率的因素

(2)计量违约损失率的方法①市场价值法。通过市场上类似资产的信用价差(CreditSpread)和违约概率推算违约损失率，其假设前提是市场能及时有效反映债券发行企业的信用风险变化，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。②回收现金法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露。

3.贷款分类与债项评级信贷资产风险分类通常是指信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类(后三类合称为不良贷款)。

贷款分类与债项评级

贷款分类债项评级综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级

·主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价

·通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成

·可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断

·债项评级与客户评级构成二维评级能够实现更为细化的贷款分类。例如，包含10个等级的债项和12个等级的客户评级可将贷款分为10×12＝120类，并具体估算出每类贷款的预期损失（PD×LGD），以准确计提每笔贷款的风险拨备4.2.3组合信用风险计量

1.违约相关性及其计量相关性是描述两个联合事件之间的相互关系，而不仅仅是指两个事件概率的简单乘积。违约相关性的计量包括相关系数和连接函数两种方法。

(1)相关系数线性相关是最常见的一种相关，可用统计学中最常见的简单相关系数来计量。

(2)连接函数连接函数是一个把单变量概率密度函数连接成联合分布函数的函数。

2.信用风险组合模型解析模型：通过一些简化假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解。解析模型能够快速得到结果，但缺点是需要建立在对违约风险因素诸多苛刻的假定基础上。仿真模型：用大量仿真试验(情景模拟)所产生的经验分布来近似代替真实分布。仿真模型具有很大的灵活性，但是对信息系统的计算能力要求很高。

(1)CreditMetrics模型(2)CreditPortfolioView模型(3)CreditRisk+模型

3.组合损失的压力测试根据巴塞尔委员会2005年的定义，压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。作为商业银行日常风险管理手段的有效补充，压力测试早期主要用于市场风险管理，但随着时间的推移，业界也逐渐开始利用压力测试来补充信用风险模型的不足。

4.2.4国家风险主权评级国际风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险不仅包括一个国家政府未能履行其债务所导致的风险(主权风险)，也包括主权国家以直接或间接方式影响债务人履行偿债义务的能力和意愿。对国家风险的计量可以通过主权评级来实现。主权评级指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测试与排名。4.2.5《巴塞尔新资本协议Ⅱ》下的信用风险量化（重点）背景知识：《巴塞尔新资本协议》概述《巴塞尔资本协议》将商业银行信用风险资产分为四大类，分别以相应的权重(K)反映其风险大小：经济合作与发展组织(OECD)中央政府的债权风险暴露权重为0;对于OECD的商业银行及OECD以外的中央政府的债权风险暴露权重为20%;抵押贷款的风险暴露权重为50%;其他所有商业银行、企业、个人的风险暴露权重都为100%。符合监管要求的商业银行必须满足：资本/信用风险加权资产>8%。其中，信用风险加权资产为商业银行所有债项风险暴露额与对应权重乘积之和。

4.2.5《巴塞尔新资本协议》下的信用风险量化（重点）新资本协议重新构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大制度，明确了最低资本充足率应该覆盖信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源。而且除了表内业务还要覆盖表外业务，并对信用风险的计量提出了标准法、内部评级初级法、内部评级高级法三种方法。

信用风险评级分为内部评级和外部评级。

。

1.标准法①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产抵押的债权、表外债权等13类;②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重，表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露;③允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等信贷资产的风险敏感性，但缺点也很明显：过分依赖于外部评级，对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性;此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。2.内部评级法内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)、期限(M)等信用风险因素，并根据如下权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求(K)：(1)公司、主权及商业银行暴露①非违约风险暴露：②违约风险暴露

(2)零售暴露零售暴露的公式在两方面不同：资产相关性假设不同；无期限调整。4.3信用风险监测与报告信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控条件，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。信用风险监测是一个动态、连续的过程。

4.3.1信用风险监测的对象1.客户风险监测（1）基本面指标①品质类指标②实力类指标③环境类指标（2）财务指标①偿债能力指标②盈利能力指标③营运能力指标④增长能力指标4.3.2信用风险监测的主要指标1.不良贷款率2.预期损失率3.单一(集团)客户授信集中度4.贷款风险迁徙5.不良贷款拨备覆盖率6.贷款损失准备充足率

4.3.3风险预警1.风险预警的程序和主要方法2.行业风险预警3.区域风险预警4.客户风险预警（1）风险预警的程序(2)风险预警的主要方法

①传统方法

②评级方法

④统计模型

③信用评分方法

（3）我国银行业风险预警①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。2.行业风险预警行业风险预警属于中观层面的预警。(1)行业环境风险因素(2)行业经营风险因素(3)行业财务风险因素(4)行业重大突发事件2.行业风险预警行业风险预警属于中观层面的预警。(1)行业环境风险因素(2)行业经营风险因素(3)行业财务风险因素(4)行业重大突发事件

4.客户风险预警(1)客户财务风险的监测(2)客户非财务风险的监测4.3.4风险报告

风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。1.风险报告的职责和路径2.风险报告的主要内容

4.4信用风险控制与缓释4.4.1限额管理限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。

1.单一客户限额管理针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。

2.集团客户授信限额管理（1）集团统一授信步骤（2）授信时应注意问题3.总体组合限额(1)国家风险限额国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。（2）区域限额管理发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额。我国由于国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内，实施区域风险限额管理还是很有必要的。4.组合限额管理组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。(1)授信集中度限额(2)总体组合限额

4.4.2关键业务控制环节和缓释1.授信权限管理2.贷款定价3.信贷审批4.贷后管理5.风险缓释

4.5信用风险资本计量4.5.1权重法1.权重法的含义2.权重法下的资产分类3.表内资产风险权重4.5.2内部评级法1.未违约风险暴露的风险加权资产的计量2.已违约风险暴露的风险加权资产的计量3.专业贷款风险参数的估计4.内部评级体系的验证

4.6集中度风险管理4.6.1集中度风险的定义和情形1.集中度风险的定义2.集中度风险的情形4.6.2授信集中度管理的主要框架1.授信集中度的分类和要求2.大额风险暴露的管理3.商业银行对客户的风险暴露包括的内容4.监管指标要求5.达标时限

任务4.7资产证券化风险管理4.7.1资产证券化的定义和分类1.信贷资产证券化2.实体资产证券化3.证券资产证券化4.现金资产证券化4.7.2资产证券化的发展和意义1.我国资产证券化的业务发展阶段和现状2.商业银行发展资产证券化业务的意义

任务4.7资产证券化风险管理4.7.3资产证券化业务风险管理框架一、相关各方的风险管理职责1.管理人及相关负责人2.原始权益人3.资产服务机构4.增信机构5.托管人6.资信评级机构

任务4.7资产证券化风险管理4.7.3资产证券化业务风险管理框架二、资产支持证券存续期的信用风险管理措施1.信用风险监测与分类2.信用风险排查与预警3.信用风险化解与处置4.信用风险管理报告

任务4.8贷款损失准备与不良资产处置4.8.1贷款损失准备1.贷款损失准备的定义2.贷款损失准备的管理4.8.2不良资产处置1.清收处置2.贷款重组3.贷款核销4.贷款转让5.不良资产证券化6.市场化债转股项目五市场风险管理

知识目标：

1.掌握资产分类的基本原理;

2.能够区分与市场风险有关的主要衍生产品;

3.了解市场风险计量的主要方法及其优点和局限性;

4.能够制作简单的市场风险报告;

5.了解市场风险限额管理的主要内容。

技能目标：

1.能自行设计简单的市场风险报告;2.具备初步的市场风险监测与控制的能力;3.能简单分析市场风险的形成原因;4.会应用一些市场风险的规避方法。思政育人目标：1.树立可持续发展观、大局意识和社会责任感等;2.树立正确的价值追求和理想信念,面对市场风险;3.深刻理解习近平新时代中国特色社会主义思想在金融领域的根本要求,深化利率和汇率市场化改革。

任务1市场风险识别5.1.1市场风险的分类市场风险存在于银行的交易和非交易业务中,分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险,分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。利率风险01汇率风险02股票风险03商品风险045.1.2交易账簿和银行账簿划分1交易账簿和银行账簿的定义2交易账簿和银行账簿风险计量的视角3账簿划分管理制度的流程5.1.3市场风险管理体系商业银行市场风险管理体系包括以下主要内容。有效的董事会和高级管理层的治理架构全面的市场风险管理政策完善的市场风险管理流程3完备、可靠的信息系统4可靠的独立验证机制严格的内部控制和审计任务2市场风险计量

在存在外汇敞口的情况下,汇率变动可能给银行的当期收益或经济价值造成损失,从而形成外汇风险。VaR值是对未来损失风险的事前预测,其考虑了不同的风险因素、不同的投资组合(产品)之间风险分散化效应,具有传统计量方法不具备的特性和优势,已经成为业界和监管部门计量监测监控市场风险的主要手段。VaR值的局限性,包括无法预测尾部极端损失情况,单边市场走势极端情况,市场非流动性因素等。任务3市场风险监测与报告

5.3.1市场风险限额管理01市场风险限额指标02市场风险限额方案制定03超限额报告及处理机制任务3市场风险监测与报告

5.3.2市场风险监测报告1.市场风险监测报告的内容和种类市场风险计量管理报告1市场风险专题报告2重大市场风险报告3市场风险监测分析日报4任务3市场风险监测与报告

5.3.2市场风险监测报告2.市场风险监测报告的路径和频度通常,市场风险计量管理报告分为季报、半年报和年报,定期报送高级管理层及市场风险管理委员会审阅,同时作为全面风险管理报告的内容,报送高级管理层、董事会及其委员会和监事会。市场风险专题报告为不定期报告,根据董事会、高级管理层或其委员会要求,提交董事会、高级管理层或其委员会审议或审阅。重大市场风险报告为不定期报告,根据各层级管理要求及时报告高级管理层、董事会及其委员会。市场风险监测分析日报由风险管理部门独立编制,每日及时发送相关的高级管理层成员,以及风险管理部门和前台业务部门的相关人员。任务3市场风险监测与报告

5.3.3市场风险控制远期/期货合约应用01掉期合约应用02期权合约应用03任务4市场风险资本计量5.4.1标准法头寸拆分01利率风险02股票风险03汇率风险04商品风险05期权风险06市场风险加权资产汇总07

5.4.2市场风险内部模型法

1.市场风险内部模型法的定义2.市场风险内部模型法的实施要素(1)风险因素识别与构建(2)特定风险(3)新增风险(4)返回检验(5)压力测试3.资本计量5.4.3《巴塞尔协议Ⅲ》的市场风险新规1.市场风险管理框架的改进2.基于敏感度的标准法资本计量3.基于ES的市场风险内部模型法计量体系5.5银行账簿利率风险管理5.5.1银行账簿利率风险监管要求1.国际监管规则修订情况2.国内监管修订情况5.5.2银行账簿利率风险计量方法1.银行账簿利率风险计量2.利率预测3.银行账簿利率风险控制5.5.3银行账簿利率风险管理措施1.完善银行账簿利率风险治理结构2.加强资产负债匹配管理3.完善商业银行的定价机制4.实施业务多元化的发展战略任务6交易对手信用风险管理5.6.1交易对手信用风险的定义巴塞尔委员会将交易对手信用风险(CounterpartyCreditRisk)定义为在交易最终结算前,因交易对手违约而造成经济损失的风险。即当交易对手违约时,若交易合同的经济价值为正,则对己方带来经济损失(BCBS,2005)。区别于传统的信用风险,交易对手信用风险的特性主要有两个方面:

(1)动态的风险敞口。

(2)风险敞口是双向的。5.6.2交易对手信用风险计量范围交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下三类交易的风险:场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。5.6.3交易对手信用风险计量方法1.交易对手信用风险暴露的计量(1)现期风险暴露法(2)标准法(3)内部模型法2.交易对手信用风险加权资产的计量5.6.4交易对手信用风险管理措施1管理理念2管理架构3管理手段4管理制度5未来管理项目六操作风险管理

知识目标：1.理解操作风险形成的原因;2.掌握操作风险损失的种类及特征;3.熟悉操作风险的评估要素和方法;4.了解操作风险资本的计量及配置;5.能够定义操作风险的指标并进行计算;6.能够按照操作风险报告流程报告操作风险;7.能够制作简单的操作风险报告;8.熟悉如何通过产品线调整、保险和业务外包等方式控制或转移操作风险。技能目标1.根据已有数据进行计算,具备操作风险的计量能力;2.能自行设计简单的操作风险报告;3.具备初步的操作风险监测与控制能力;4.能分析操作风险产生的原因及风险的控制。思政育人目标1.培养学生养成善于动脑、勤于动手的良好习惯;2.促进思想道德教育与风险管理专业技术教育的积极融合;3.按时履行向顾客提供符合质量要求的金融商品或劳务的义务。

任务1操作风险识别6.1.1操作风险的特征和分类1.操作风险的特征(1)具体性(2)分散性(3)差异性(4)复杂性(5)内生性(6)转化性2.操作风险的分类(1)基于损失发生原因的分类(2)基于损失事件类型的分类(3)基于损失形态的分类6.1.2操作风险识别的定义、方法与内容1.操作风险识别的定义2.操作风险识别的方法3.操作风险识别的内容

任务2操作风险评估6.2.1风险与控制自我评估1.风险与控制自我评估的内容(1)固有风险(2)控制措施(3)剩余风险

任务2操作风险评估2.风险与控制自我评估的原则(1)全面性。(2)及时性。(3)客观性。(4)前瞻性。(5)重要性。6.2.2操作风险评估的流程1.准备阶段制订评估计划01识别评估对象02绘制流程图03搜集评估背景信息042.评估阶段识别主要风险点。01召开会议02开展评估03制订改进方案043.报告阶段1整合结果2双线报告LOREMIPSUMDOLORALOREMBLOREM

任务3操作风险监测与报告

6.3.1关键风险指标1.关键风险指标监测原则(1)整体性(2)重要性(3)敏感性(4)可靠性(5)有效性2.关键风险指标法的核心步骤(1)识别与定义关键风险指标(2)设置关键风险指标阈值(3)确认关键风险指标(4)监测和分析关键风险指标(5)制订优化或整改方案(6)报告关键风险指标(7)关键风险指标更新6.3.2损失数据搜集1.损失数据搜集的原则(1)重要性原则(2)准确性原则(3)统一性原则(4)谨慎性原则(5)全面性原则2.损失数据搜集的要求(1)明确损失数据口径,包括总损失、回收后净损失、保险缓释后净损失。(2)建立适当的数据阈值,可就数据搜集和建模制定不同阈值,但应避免建模阈值大大高于搜集阈值,并就阈值情况进行合理解释说明。(3)分析不同数据采集时点的差异,包括发生日、发现日、核算日(准备计提日)等。(4)明确合并及分拆规则,如一次事件多次损失、有因果关系的多次损失等。3.损失数据搜集的核心环节(1)损失事件识别(2)损失事件填报(3)损失金额确定(4)损失事件信息审核(5)损失数据验证6.3.3操作风险报告1.操作风险管理报告2.操作风险专项报告3.操作风险监测报告4.操作风险损失事件报告

任务4操作风险控制与缓释6.4.1操作风险控制1.操作风险控制的策略2.主要业务条线的操作风险控制6.4.2操作风险缓释1.业务连续性管理计划2.商业保险3.业务外包

任务5操作风险资本计量6.5.1基本指标法6.5.2标准法1.标准法的计算公式2.标准法的计量原则3.业务条线对应的补充指引4.标准法实施的基础条件6.5.3高级计量法6.5.4新标准法1.计算业务规模(BI)2.计算业务规模参数(BIC)3.计算内部损失乘数(ILM)4.操作风险最低资本要求

任务6外包风险管理6.6.1外包的定义及原则1.外包的定义2.外包应遵循的原则商业银行开展外包活动应遵循以下原则:(1)由董事会和高级管理层承担外包活动的最终责任。(2)制定外包的风险管理框架以及相关制度,并将其纳入全面风险管理体系。(3)根据审慎经营原则制订其外包战略发展规划,确定与其风险管理水平相适宜的外包活动范围。(4)对于战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。6.6.2外包风险管理的主要框架1.商业银行外包管理的组织架构2.外包风险管理3.外包活动的监督管理

任务7信息科技风险管理6.7.1信息科技风险的定义和特征1.信息科技风险的定义2.信息科技风险的特征6.7.2信息科技风险管理的主要框架1.信息科技治理2.信息科技风险管理3.信息安全4.信息系统开发、测试和维护5.信息科技运行6.业务连续性管理7.内外部审计

任务8反洗钱管理6.8.1洗钱与反洗钱1.洗钱2.反洗钱6.8.2反洗钱监管体系1.国际反洗钱组织2.国际反洗钱监管原则3.我国反洗钱监管机构4.我国反洗钱法律法规6.8.3商业银行反洗钱管理体系1.反洗钱管理组织架构2.反洗钱内控制度体系3.反洗钱内部监督体系4.反洗钱内部考核体系6.8.4商业银行反洗钱工作重点1.客户身份识别2.客户身份资料和交易记录保存3.大额交易和可疑交易报告4.反洗钱内部控制5.反洗钱培训项目七声誉风险和战略风险管理知识目标：1.掌握流动性的基本内容;2.能够辨识流动性风险的成因;3.能够进行基本的流动性的度量和计算;4.能够进行初步的流动性风险的管理。技能目标：1.能够对流动性风险预警;2.在主管的指导下,对流动性风险进行监测与控制;3.确定流动性资产的种类并进行流动性比率的计算;4.具备对银行流动性进行评价的能力。项目七声誉风险和战略风险管理思政育人目标：1.促进学生全面发展,理解流动性风险;2.贯彻社会主义核心价值观,直面流动性风险;3.坚持审慎稳健的流动性管理策略;4.加强学生流动性风险管理过程中的风险意识。任务1流动性风险识别7.1.1流动性风险概述1.流动性风险的基本概念1流动性3流动性风险2流动性的层级4流动性风险与清偿性风险2.市场流动性风险与融资流动性风险(1)市场流动性风险(2)融资流动性风险7.1.2流动性风险的内生因素1.资产负债期限结构2.资产负债币种结构3.资产负债分布结构7.1.3流动性风险的外生因素1.宏观因素2.市场因素3.季节性因素4.事件因素7.1.4流动性风险中多种风险的转换1.信用风险2.市场风险3.操作风险4.声誉风险5.策略风险6.集中度风险7.国别风险任务2流动性风险评估与计量7.2.1短期流动性风险计量1.流动性比例2.流动性覆盖率3.优质流动性资产分析4.现金流分析7.2.2中长期结构性分析1.存贷比2.期限错配分析3.净稳定资金比率4.流动性匹配率5.其他中长期结构性指标7.2.3市场流动性分析1.对银行体系流动性产生冲击的常见因素(1)宏观经济因素和货币政策因素(2)金融市场因素(3)季节性因素2.分析工具及参考指标任务3流动性风险监测与报告7.3.1流动性风险限额监测1.限额的作用2.建立限额体系3.建立限额管控流程7.3.2市场流动性风险监测1.市场整体的信息2.金融行业的信息3.特定银行的信息7.3.3流动性风险预警与报告1.流动性风险预警2.流动性风险报告任务4流动性风险控制7.4.1资产管理1.资产到期日管理2.流动性资产组合管理3.抵押品管理7.4.2负债管理1.负债来源分散化管理2.保持“市场接触”管理7.4.3流动性风险控制的国内实践我国商业银行的流动性风险控制由于市场环境的特殊性而具有较之国外银行不同的特点。我国商业银行的流动性风险控制特点是:头寸管理是重要的日常管理,资产管理上虽拥有良好的流动性组合但变现能力存在局限,负债管理正在稳步发展,开始运用符合国内市场特色的金融工具。国内商业银行在形式上具有更健康的资产管理能力。相比国外商业银行,国内银行有更多的流动性资产,流动性资产的组合中拥有更多的国债、政策性金融债、央行票据等高质量流动性资产。但在实质上,由于宏观调控侧重数量管理,这些流动性资产在政策性和季节性的流动性紧张时点具有变现能力较低的特点。中央银行从货币政策的角度考虑,不能为市场注入足够的流动性。银行高质量的流动性资产无法变现或抵押,以获得流动性。任务5流动性风险应急管理7.5.1应急机制的作用7.5.2应急机制的关键要素7.5.3流动性应急计划1.职能分工2.预警指标3.应急措施4.沟通披露5.计划演练6.审批更新

项目八国别风险管理知识目标:1.了解国别风险的定义;2.熟悉国别风险识别;3.熟悉国别风险评级机构和国际主要银行应用的国别风险评级模型;4.掌握国别风险等级;5.掌握国别风险评估指标及其权重的确定;6.掌握国别风险控制与缓释的内容;技能目标:1.会根据已有资料进行国别风险识别的能力;2.会根据已有资料读懂国别风险等级的能力;3.能利用国别风险IT系统;4.能读懂国别风险报告。

项目八国别风险管理思政育人目标:1.用习近平新时代中国特色社会主义思想指导金融发展,确定国别风险的评估指标及其权重;2.增强金融服务实体经济能力,理解国别风险评级模型;3.深入理解习近平新时代中国特色社会主义思想在金融领域的要求,健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。8.1国别风险识别国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务,或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使商业银行遭受其他损失的风险。8.1.1国别风险的类型国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。(1)转移风险是国别风险的主要类型之一,指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因,无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。(2)主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。(3)传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险,即使这些国家并未发生这些不利状况,自身信用状况也未出现恶化。(4)货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值,导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。(5)宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。(6)政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形,或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。(7)间接国别风险指某一国家经济、政治或社会状况恶化,威胁到在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。银行业金融机构在评估境外借款人的信用状况时,应适当考虑其所在国的国别风险因素。8.1.2国别风险与主权风险的联系和区别1.主权风险2.国别风险3.三个重要差异

8.1.3国别风险的识别1.一国或地区发生国别风险通常,发生以下事件或指标变动,认为发生了国别风险。(1)主权违约(2)转移事件(3)货币贬值(4)银行业危机(5)政治动荡2.风险敞口主体及其所在国家任务8.2国别风险评估8.2.1国别风险的计量与评估8.2.2国别风险评估指标及其权重的确定1.指标库2.指标筛选3.指标权重的确定8.2.3国别风险的等级分类1.低国别风险2.较低国别风险3.中等国别风险4.较高国别风险5.高国别风险8.2.4国别风险的敞口计量

任务8.3国别风险监测与报告8.3.1国别风险的日常监测(1)完整性是指应该搜集全部的风险信息,对所有的可能会产生负面影响、提高银行风险的信息都应该关注整理。(2)独立性是指在处理搜集的信息时,应保证独立性,不能因为主观或其他原因而使搜集到的信息有失公允。(3)及时性是指保证信息的时效性,保证在发生国别风险事件的第一时间搜集信息,从而在第一时间做出预警措施。日常国别风险信息监测的渠道包括以下几个方面。1.新闻平台2.外部评级机构数据3.银行内部信息

8.3.2国别风险管理信息系统建设商业银行应当为国别风险的识别、计量、监测和控制建立完备、可靠的管理信息系统。管理信息系统功能至少包括帮助识别不适当的客户及交易;支持不同业务领域、不同类型国别风险的计量;支持国别风险评估和风险评级;监测国别风险限额执行情况;为压力测试提供有效支持;准确、及时、持续、完整地提供国别风险信息,满足内部管理、监管报告和信息披露要求。

8.3.3国别风险报告商业银行应当及时、定期向董事会和高级管理层报告国别风险情况,包括但不限于国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试、准备金计提水平等。不同层次和种类的报