单项营运资金管理策略课件

单项营运资金管理策略课件目录营运资金管理概述应收账款管理存货管理应付账款管理现金管理营运资金管理概述01营运资金定义营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金，包括现金、存货、应收账款等短期资产。营运资金与经营活动的关联企业的经营活动离不开营运资金的支撑，营运资金的充足与否直接影响到企业的经营效率和盈利能力。营运资金定义010203营运资金是企业日常经营活动的“血液”，保持足够的营运资金是企业正常运转的必要条件。维持企业正常运营通过合理的营运资金管理，可以降低企业的经营成本，提高资产周转率，进而提升企业的盈利能力。提高企业盈利能力有效的营运资金管理可以降低企业的财务风险，增强企业应对市场变化和突发事件的能力。增强企业抗风险能力营运资金管理的重要性根据企业的经营计划和财务状况，预测未来一段时间内的营运资金需求，制定相应的预算。制定合理的营运资金预算合理配置流动资产和流动负债的比例，使企业的营运资金结构更加稳健。优化资产和负债结构建立风险预警机制，对企业的现金流状况进行实时监控，及时发现并解决潜在的财务风险。控制营运资金风险通过合理的采购、生产、销售等环节的管理，提高存货周转率、应收账款周转率等关键指标，进而提升企业的经营效率。提高营运资金使用效率营运资金管理策略的制定应收账款管理0201销售交易产生02信用政策的制定企业在销售商品或提供劳务过程中，由于向客户提供信用销售的方式，导致应收账款的产生。企业为了吸引客户和扩大销售，会制定相应的信用政策，允许客户在一定期限内支付款项，从而形成应收账款。应收账款的生成企业应定期对应收账款进行催收，以确保款项能够及时回收。定期催收可以采用电话、邮件、上门拜访等方式进行催收，同时对于逾期未还款项，可以采取法律手段进行追讨。催收的措施应收账款的回收0102企业应对客户进行信用评估，根据客户的信用状况来决定是否提供信用销售。企业应建立风险控制机制，对可能出现的坏账进行预测和应对。信用评估风险控制应收账款的管理策略企业应设定合理的信用期限，以平衡销售和回款之间的关系。信用期限企业应根据客户的信用状况设定不同的信用标准，以降低坏账风险。信用标准应收账款的信用政策存货管理03用于生产或提供服务的初始物资，具有保值和增值的特点。原材料正在生产过程中转化的产品，具有动态变化的特点。在制品已完成部分加工，但尚未完成全部工序的产品，具有中间过渡的特点。半成品已完成全部加工过程，可供销售的产品，具有最终价值的特点。产成品存货的分类与特性01定期采购根据固定的采购周期进行采购，适用于消耗稳定、可预测的存货。02定量采购根据设定的最低库存量进行采购，适用于需求波动较大、库存控制要求较高的存货。03及时采购根据实际需求进行采购，适用于需求不确定、库存控制较难的存货。存货的采购策略选择交通便捷、安全可靠的地点建立仓库。仓库选址遵循安全、整洁、方便的原则，合理安排货物摆放位置。货物摆放合理规划货物存放区域，提高空间利用率。仓库布局定期对仓库货物进行清点，确保账实相符。库存盘点存货的存储与保管01020304根据市场需求和产品特点，制定合理的销售策略。销售策略通过促销活动提高存货的销售量。促销活动在特定时期内对存货进行折扣销售，以快速回笼资金。折扣销售对于无法销售或无价值的存货进行报废处理，避免占用企业资源。报废处理存货的处置与销售应付账款管理04

应付账款的产生购买商品或接受劳务产生企业在日常经营活动中，因购买商品或接受劳务而产生应付账款。合同约定产生企业在签订合同时，合同条款中通常会约定货款的支付时间和方式，从而产生应付账款。其他原因产生如企业因租赁、担保等原因产生的应付账款。企业按照合同约定或惯例，在规定的时间内支付应付账款。定期支付延迟支付提前支付企业为了获取商业折扣或其他利益，选择延迟支付应付账款。企业为了提高信誉或避免违约风险，选择提前支付应付账款。030201应付账款的支付策略定期对账企业应定期与供应商核对应付账款，确保账目准确无误。合理安排资金企业应根据自身资金状况，合理安排应付账款的支付时间和金额。建立应付账款管理制度企业应建立完善的应付账款管理制度，明确各部门职责和操作流程。应付账款的管理策略企业可以利用商业信用，通过合理安排应付账款的支付时间和金额，降低短期资金成本。利用商业信用企业应优化供应商管理，与供应商建立长期合作关系，争取更优惠的付款条件。优化供应商管理企业应采用信息化管理手段，提高应付账款管理的效率和准确性。信息化管理应付账款的利用与优化现金管理05现金流入销售收入、投资收益、政府补贴等。现金流出采购成本、税费、工资、租金等。现金的流入与流根据企业的经营状况和财务状况，确定一个合理的现金持有量，以满足企业的日常经营需求，同时避免现金过多或过少带来的风险。包括对现金的存放、使用和调拨等方面的规定，以确保现金的安全性和流动性。现金的持有策略制定现金管理政策确定最佳现金持有量现金的预算管理制定预算计划根据企业的经营计划和财务计划，制定详细的现金预算计划，包括预算期内的现金流入和流出、预算期结束时的现金余额等。监控预算执行情况定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题，以确保预算目标的实现