会计信息系统原理与应用（第2版）课件：期末业务与报表编制

期末业务与报表编制Contents1.期末业务2.报表编制3.期末结账10.1期末业务10.1.1期末业务处理1.凭证处理2.定义和生成转账凭证3.月末对账与结转10.1.2处理未复核和未记账凭证10.1.3制造费用自动转账实验资料期末，分配结转本月的制造费用，使用自动转账凭证完成。即从制造费用5101结转到生产成本/制造费用(500103)。实验过程1.定义转账凭证模板(1)选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”(2)设置公式2.生成转账凭证(1)生成凭证借：生成成本/制造费用（500103）76568.14

贷：制造费用/工资（510101）43854.55

制造费用/折旧费（510102）12713.59

制造费用/租赁费用（510103）20000.00（2）数据验证和凭证审核记账10.1.5汇兑损益实验资料4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.95元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303）4300贷：银行存款/中行存款（100202）4300结算方式为其他，票号自定。实验过程1.汇兑损益凭证设置2.月末汇率设置3.汇兑损益凭证生成(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”(2)点击“确定”，系统弹出“汇兑损益试算表”借：财务费用/汇兑损益（660303）4300贷：银行存款/中行存款（100202）430010.1.6销售成本结转实验资料月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。实验过程1.销售成本结转设置2.销售成本凭证结转生成10.1.7损益结转实验资料月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。实验过程1.期间损益结转设置(1)先将未记账的凭证进行出纳签字、审核、记账。(2)选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”，进入“期间损益结转设置”窗口。(3)选择本年利润科目编码4103（本年利润）2.期间损益结转(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”(2)点击“确定”按钮，生成转账凭证，单击“保存”完成凭证生成。10.1.8期末相关凭证的制作1.所得税结转企业所得税按年计征，分月或分季度预缴，年终汇算清缴。计提所得税的会计分录为：借：所得税费用

贷：应交税费/应交企业所得税所得税费用结转到本年利润科目的分录为：借：本年利润

贷：所得税费用本类凭证可以用自定义转账凭证完成。2.计提法定盈余公积计提盈余公积一般是在年末进行，按照全年利润为基数进行计算。会计分录为：借：利润分配/提取法定盈余公积

贷：盈余公积/法定盈余公积3.其他相关凭证10.2报表编制10.2.1报表编制的一般方法

1.确定报表数据来源账套2.定义报表3.定义计算公式和勾稽关系公式4.生成报表5.调整报表6.完成报表编制10.2.2

U8+报表管理功能概述1.报表的基本功能2.一般报表制作流程3.报表公式定义4.报表模板10.2.3自定义报表制作

实验资料实验过程1.格式定义(1)创建新表(2)格式状态(3)设定表格行列(4)输入表名称(5)设置关键字单位名称和年月(6)设置报表行列名称2.公式定义(1)定义工资本期金额单元公式(2)使用函数定义公式(3)定义其他单元格公式(4)定义合计公式3.数据取数(1)状态转换(2)生成报表4.报表公式(1)财务取数公式(2)本表统计公式10.2.4通过预置模板制作资产负债表

实验资料根据模板制作4月份资产负债表。实验过程1.生成预置报表格式2.确认和调整公式、格式3.设置报表关键字4.数据计算5.平衡检查和调整(1)期末余额平衡调整(2)年初余额平衡调整10.2.5通过预置模板制作利润表

实验资料根据模板制作4月份利润表。2.数据计算10.2.6期末调账

10.3期末结账10.3.1供应链期末处理

1.采购管