《风险管理与内控》课件

《风险管理与内控》ppt课件风险管理与内控概述风险识别与评估风险应对策略内控措施与流程风险管理案例分析未来展望与建议contents目录风险管理与内控概述01风险定义风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险分类按照风险的性质，可以将风险分为纯粹风险和投机风险；按照风险的影响范围，可以将风险分为局部风险和全局风险；按照风险的来源，可以将风险分为外部风险和内部风险。风险定义与分类内部控制是指企业为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的真实可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手续与措施的总称。内控定义内部控制的目标主要包括五个方面，即保证业务活动按照适当的授权进行；保证所有交易和事项以正确的金额、在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求；保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；保证账面资产与实存资产定期核对相符；以及提高经营效率和效果，促进企业发展战略目标的达成。内控目标内控定义与目标风险管理侧重于对风险的识别、评估、预警和应对，而内控则更注重于对企业内部流程的规范和监督。内控的有效实施依赖于风险管理的结果，而风险管理则需要在内控的基础上进行持续改进和完善。风险管理是内控的前提和基础，内控则是风险管理的必要手段。风险管理与内控的关系风险识别与评估02头脑风暴法风险问卷调查法风险树法风险日志法风险识别方法01020304通过集体讨论和创意激发，识别潜在的风险因素。设计问卷调查，收集不同利益相关者的意见和反馈，以全面了解风险状况。通过构建风险因素之间的逻辑关系，系统地识别和分析风险。持续记录和跟踪风险事件，以便及时发现和解决潜在风险。评估风险发生的概率和频率，判断风险的潜在影响。风险发生的可能性分析风险对组织目标、资产、声誉等方面的影响程度。风险影响程度根据风险发生的可能性和影响程度，确定风险的级别（如高、中、低）。风险级别确定组织对风险的容忍度和偏好，以指导风险管理策略的制定。风险偏好和容忍度风险评估标准通过调查、访谈、数据分析等方式收集与风险相关的信息。收集信息风险评估制定风险管理策略实施风险管理措施运用定性和定量方法对收集到的信息进行分析，评估风险的性质、程度和影响。根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略，包括风险规避、转移、减轻和接受等。将风险管理策略转化为具体的行动计划，并跟踪执行情况，确保风险管理措施的有效性。风险评估流程风险应对策略03通过消除风险源或改变特定行为来避免风险发生的策略。总结词风险规避是一种主动的风险应对策略，通过消除潜在的风险源或改变行为来完全避免风险的发生。例如，企业可以通过制定严格的招聘流程来避免员工招聘中的风险。详细描述风险规避总结词通过采取措施降低风险发生可能性和影响程度的策略。详细描述风险降低是一种积极的风险应对策略，通过采取一系列措施来降低风险发生的可能性和影响程度。例如，企业可以建立完善的内部控制系统来降低财务风险。风险降低风险转移总结词通过将风险转移给其他实体来分散风险的策略。详细描述风险转移是一种被动或合作的风险应对策略，通过将风险转移给其他实体来分散自身的风险。例如，企业可以通过购买保险来将财务风险转移给保险公司。不采取任何行动来应对风险的策略，即接受风险。总结词风险承受是一种消极的风险应对策略，意味着企业不采取任何措施来应对风险，而是选择接受风险。这通常适用于低风险或企业认为不值得投入资源进行管理的风险。详细描述风险承受内控措施与流程04明确各部门职责，建立风险管理委员会和内部审计部门，确保内部控制的有效实施。组织架构制度建设人员培训制定和完善内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度等，为内控环境提供制度保障。加强员工风险管理和内部控制意识培训，提高员工的风险识别和应对能力。030201内控环境建设定期进行风险评估，识别企业面临的内外部风险，为制定相应的控制措施提供依据。风险评估根据风险评估结果，制定相应的控制措施，如不相容职务分离、授权审批等，确保风险得到有效控制。控制措施对企业业务流程进行梳理和优化，减少不必要的环节，提高工作效率，降低风险。流程优化内控活动设计通过内部审计部门对内部控制的有效性和合规性进行检查和评估，发现问题及时整改。内部审计聘请外部审计机构对企业内部控制进行审计和评价，提高内部控制的公信力和有效性。外部审计根据监督和评价结果，对内部控制体系进行持续改进和优化，不断完善内部控制体系。持续改进内控监督与评价风险管理案例分析05投资风险案例分析企业在投资过程中可能面临的风险和挑战，如市场波动、政策变化等，探讨如何通过风险评估和内部控制来降低投资风险。总结词企业财务风险案例主要展示企业在财务管理过程中可能遇到的风险和挑战，以及如何通过内部控制和风险管理措施来应对和预防这些风险。财务报告舞弊案例分析企业财务报告舞弊的动机、手段和后果，探讨如何通过内部控制和审计来发现和预防财务报告舞弊。流动性风险案例介绍企业在资金流动性方面可能遇到的问题，如现金流断裂、债务违约等，讨论如何制定有效的风险管理策略来应对流动性风险。企业财务风险案例输入标题竞争风险案例总结词市场风险案例市场风险案例主要展示企业在市场经营过程中可能遇到的风险和挑战，以及如何通过市场分析和风险管理措施来应对和预防这些风险。分析企业在品牌经营中可能面临的风险和挑战，如品牌形象受损、品牌忠诚度下降等，探讨如何通过品牌管理和危机公关来应对品牌风险。介绍企业在价格方面可能遇到的问题，如原材料价格波动、产品价格下跌等，讨论如何通过套期保值、价格风险管理等手段来降低价格风险。分析企业在市场竞争中可能面临的风险和挑战，如竞争对手的策略变化、市场需求的波动等，探讨如何通过市场分析和风险管理来应对竞争风险。品牌风险案例价格风险案例第二季度第一季度第四季度第三季度总结词供应链风险案例生产风险案例人力资源风险案例运营风险案例运营风险案例主要展示企业在日常运营过程中可能遇到的风险和挑战，以及如何通过运营优化和风险管理措施来应对和预防这些风险。分析企业在供应链管理方面可能面临的风险和挑战，如供应商破产、物流中断等，讨论如何通过多元化供应、物流优化等手段来降低供应链风险。介绍企业在生产过程中可能遇到的问题，如设备故障、产品质量问题等，讨论如何通过设备维护、质量管理体系建设等手段来降低生产风险。分析企业在人力资源管理方面可能面临的风险和挑战，如人才流失、员工满意度下降等，探讨如何通过员工培训、激励机制等手段来降低人力资源风险。未来展望与建议06

风险管理发展趋势风险管理数字化随着科技的发展，风险管理将更加依赖于大数据、人工智能等技术，实现风险的实时监测和预警。风险管理全球化随着全球化的深入，跨国企业将面临更多复杂的跨境风险，需要加强跨国合作与信息共享。风险管理专业化风险管理将更加专业化，需要培养具备专业知识和技能的风险管理人才。加强内部审计内部审计是内部控制的重要环节，应定期开展内部审计，对内部控制的有效性进行评估和改进。完善内控制度建立健全内控制度体系，明确各部门职责和操作规范，确保内部控制的有效实施。提高信息化水平利用信息技术手段提高内部控制的效率和准确性，例如建立内部控制信息系统等。内控体