煤矿全面预算培训课件

煤矿全面预算培训课件2023REPORTING全面预算概述煤矿全面预算编制流程煤矿全面预算内容与方法煤矿全面预算执行与控制煤矿全面预算分析与改进煤矿全面预算信息化管理系统建设目录CATALOGUE2023PART01全面预算概述2023REPORTING全面预算是指企业对未来一定期间内的经营、投资、财务等活动进行全面、系统的规划和安排，形成一套完整的预算体系。全面预算定义通过全面预算的编制、执行、监控和考核，实现企业资源的优化配置，提高经济效益和管理水平，促进企业战略目标的实现。全面预算目的全面预算定义与目的包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等，反映企业日常经营活动的计划和安排。经营预算投资预算财务预算包括固定资产投资预算、权益性投资预算等，反映企业长期投资计划和资本支出安排。包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表等，反映企业财务状况、经营成果和现金流量情况。030201全面预算体系构成通过全面预算的编制和执行，煤矿企业可以更加合理地配置人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率。实现资源优化配置全面预算可以对企业各项经济活动进行事前规划和事中控制，有助于降低成本、增加收入，提高企业的经济效益。提高经济效益全面预算涉及企业各个部门和环节，通过预算编制和执行过程中的沟通协调，可以促进企业内部管理水平的提升。提升管理水平全面预算可以将企业战略目标分解为具体的预算目标，通过预算执行和考核，推动企业战略目标的实现。促进企业战略目标实现煤矿企业实施全面预算意义PART02煤矿全面预算编制流程2023REPORTING明确煤矿企业的经营目标和发展战略，为预算编制提供指导。确定预算编制目标成立由财务、生产、销售等部门人员组成的预算编制小组，负责预算编制的具体工作。组建预算编制小组收集煤矿企业历史经营数据、市场预测、政策法规等相关资料，为预算编制提供依据。收集相关资料预算编制准备阶段根据煤矿企业的实际情况，制定全面、详细、可行的预算方案，包括生产预算、销售预算、成本预算、费用预算等。制定预算方案将预算方案中的各项指标分解到各个部门和岗位，明确责任和任务。分解预算指标各部门根据分解的预算指标，编制详细的部门预算，包括人员费用、材料采购、设备维修等各项支出。编制详细预算预算编制实施阶段

预算编制审核与批准预算审核预算编制小组对各部门的详细预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。预算调整对于审核中发现的问题和不足，预算编制小组与相关部门进行沟通和协商，对预算进行调整和完善。预算批准经过审核和调整后的预算方案，提交煤矿企业领导层审批，获得批准后正式实施。PART03煤矿全面预算内容与方法2023REPORTING生产进度预算根据生产计划，预测各生产环节的时间节点和完成进度。煤炭产量预算根据矿井产能、设备状况、劳动力等因素，预测规划期内的煤炭产量。生产成本预算结合产量预算和单位成本，计算规划期内的生产成本总额。生产预算根据市场需求、竞争态势和营销策略，预测规划期内的煤炭销售量。煤炭销量预算根据市场供需关系、产品质量和定价策略，预测规划期内的煤炭销售价格。销售价格预算结合销量预算和销售价格，计算规划期内的销售收入总额。销售收入预算销售预算设备采购预算根据设备更新计划和投资计划，预测规划期内的设备采购量及费用。其他采购预算包括办公用品、劳保用品等日常消耗品的采购预算。原材料采购预算根据生产计划和原材料消耗定额，预测规划期内的原材料采购量及费用。采购预算03财务费用预算包括利息支出、手续费等财务费用预算。01人工费用预算根据员工薪酬制度和人员编制，预测规划期内的人工费用总额。02管理费用预算包括办公费、差旅费、招待费等日常管理费用预算。费用预算固定资产投资预算根据矿井改扩建、设备更新等投资计划，预测规划期内的固定资产投资额。无形资产投资预算包括专利权、商标权等无形资产的投资预算。长期负债筹资预算根据资本支出计划和自有资金状况，预测规划期内的长期负债筹资额及还本付息计划。资本支出预算PART04煤矿全面预算执行与控制2023REPORTING煤矿企业层面负责制定全面预算方案，审批和调整预算，监督预算执行，评价预算执行情况。各部门、各单位层面负责编制和执行本部门、本单位的预算，配合和监督其他部门、单位的预算执行，及时报告预算执行情况。预算执行责任主体煤矿企业及其所属各部门、各单位均为预算执行的责任主体。预算执行责任主体及职责过程监控建立预算执行报告制度，定期报告预算执行情况。对关键指标进行实时监控，确保预算按计划执行。预算执行过程监控与调整对异常情况进行及时分析和处理，防止偏离预算目标。预算执行过程监控与调整预算调整预算调整应遵循一定的程序和权限，确保调整的合理性和合规性。对于重大预算调整，需进行充分论证和审批，确保调整的科学性和可行性。调整后的预算应及时更新并重新下达，确保各部门、各单位按新预算执行。01020304预算执行过程监控与调整结果评价建立预算执行结果评价制度，对预算执行情况进行全面、客观的评价。评价结果应作为煤矿企业决策的重要依据，为下一年度预算编制提供参考。预算执行结果评价与考核考核与奖惩根据考核结果，对表现优秀的部门或单位给予奖励，对表现不佳的部门或单位进行惩罚。建立预算执行考核制度，对各部门、各单位的预算执行情况进行考核。通过奖惩机制，激励各部门、各单位积极参与预算管理，提高预算管理水平。预算执行结果评价与考核PART05煤矿全面预算分析与改进2023REPORTING煤炭市场价格波动、需求变化等因素。采矿方法、设备效率、地质条件等影响因素。预算差异分析原因及方法生产技术市场变化管理因素：预算编制准确性、执行力度、考核与激励机制等。预算差异分析原因及方法123将实际数与预算数进行对比，找出差异。比较分析法对差异进行分解，找出各因素的影响程度。因素分析法根据历史数据预测未来趋势，为预算调整提供依据。趋势分析法预算差异分析原因及方法市场变化应对措施加强市场调研，提高市场预测准确性。调整销售策略，积极开拓新市场。针对差异采取改进措施加强与供应商的合作，降低采购成本。生产技术改进措施引进先进技术和设备，提高生产效率。针对差异采取改进措施03管理改进措施01加强员工培训，提高操作技能水平。02优化生产流程，降低生产成本。针对差异采取改进措施完善预算编制流程，提高预算编制准确性。加强预算执行监控，确保预算有效执行。建立科学的考核与激励机制，激发员工积极性。针对差异采取改进措施123总结经验教训重视市场变化对预算的影响，加强市场分析和预测能力。注重生产技术的改进和创新，提高生产效率和质量。总结经验教训，持续改进预算管理体系加强管理水平的提升，完善预算管理制度和流程。持续改进预算管理体系建立动态调整机制，根据市场变化和企业实际情况及时调整预算。总结经验教训，持续改进预算管理体系0102总结经验教训，持续改进预算管理体系不断优化预算管理流程和方法，提高预算管理效率和准确性。加强预算执行过程中的监控和反馈，及时发现问题并采取改进措施。PART06煤矿全面预算信息化管理系统建设2023REPORTING目标建立高效、准确的煤矿全面预算信息化管理系统，实现预算编制、执行监控、分析评价等全过程的信息化管理，提高预算管理水平和效率。原则遵循实用性、先进性、可靠性、安全性、可扩展性等原则，确保系统建设符合煤矿实际需求和未来发展。系统建设目标与原则预算编制模块预算执行监控模块预算分析评价模块系统管理模块系统功能模块设计支持多级预算编制，实现预算数据的自动汇总、审核和批复，提高预算编制效率和准确性。提供多维度的预算分析工具和评价指标，帮助管理者全面了解预算执行情况，为决策提供支持。实时监控预算执行情况，对超预算支出进行预警和提示，确保预算执行的合规性和有效性。实现用户权限管理、数据备份恢复等系统维护功能，确保系统的稳定性和安全性。1.需求调研与分析深入了解煤矿预算管理需求和现有系统存在的问题。2.系统设计与开发根据需求调研结果，进行系统设计和开发，包括数据库设计、界面设计、功能开发等。系统实施步骤与注意事项对开发完成的系统进行测试，发现问题及时优化和改进。3.系统测试与优化对煤矿相关人员进行系统操作培训，提高他们对系统的认知和使用能力。4.系统培训与推广将系统正式上线运行，并进行持续的维护和升级。5.系统上线与维护系统实施步骤与