2023医院内部审计工作计划范文

2023医院内部审计工作计划范文2023年医院内部审计工作计划

一、引言

医院内部审计是医疗机构内部控制的重要组成部分，通过对医院内部各项业务的审计，旨在发现、评估和改进医院内部的风险管理和控制机制，保障医院业务的合规性和有效性。本文将详细制定2023年医院内部审计工作计划，旨在全面落实内部审计职责，提升医院内部控制水平，为医院的可持续发展提供支持。

二、审计范围

1.财务管理审计：对医院财务管理情况进行审计，包括会计准则的遵循性、财务报告的真实性和完整性等方面。

2.人事及薪酬管理审计：对医院人事管理、薪酬发放等方面进行审计，确保人事管理的公平性和薪酬发放的合规性。

3.医保报销审计：对医院的医保报销情况进行审计，以确保医保费用的合理性和准确性。

4.门诊及住院费用审计：对医院门诊及住院费用的开支情况进行审计，以确保费用的合规性和适当性。

5.采购及供应管理审计：对医院采购及供应管理情况进行审计，以确保采购决策的公正性和供应管理的合规性。

6.药品和医疗器械管理审计：对医院药品和医疗器械管理情况进行审计，以确保药品和医疗器械的安全合规使用。

7.护理服务质量管理审计：对医院护理服务质量管理情况进行审计，以确保护理服务的规范性和安全性。

三、计划内容

1.制定审计工作计划：根据审计范围确定具体审计内容和时间节点，制定审计工作计划。

2.开展现场审计：根据工作计划，组织审计人员进行现场审计，对各项业务进行查阅、抽查和复核，并与相关人员进行沟通交流。

3.撰写审计报告：根据现场审计结果，撰写审计报告，详细记录审计过程、发现问题、提出建议和改进建议，并向医院领导递交审计报告。

4.跟踪审计问题整改情况：对审计发现的问题进行整改跟踪，与相关部门建立整改任务清单，监督和推动问题的整改。

5.提供咨询服务：主动向医院各业务部门提供咨询服务，分享审计中的经验、知识和风险防控措施，提升内部控制水平。

6.审核效果评估：对审计工作的效果进行评估，总结经验教训，提出改进建议，为下一年度的审计工作提供参考。

7.加强自身能力提升：定期组织内部审计人员参加培训和学习，提高审计人员的专业能力和技能水平，为更好地履行审计职责提供支持。

四、保障措施

1.创建专业的内部审计团队：成立由经验丰富的内部审计人员组成的团队，确保内部审计工作的专业性和独立性。

2.加强信息化建设：优化内部审计的信息化管理，提高审计效率，减少纸质文件的使用，降低审计风险。

3.健全内部控制机制：完善医院内部控制制度，明确各部门的职责和权限，强化风险管理和控制措施。

4.加强沟通与协作：与医院各部门建立良好的工作关系，加强沟通与协作，共同推动内部审计工作的顺利进行。

5.强化监督和问责机制：加强对内部审计工作的监督和问责，确保内部审计人员的独立性和工作质量。

五、总结

通过制定本文的2023年医院内部审计工作计划，可以全面落实内部审计职责，提升医院内部控制水平，确保医院业务的合规性和有效性。同时，通过加强自身能力提升和保障措施的落实，能够为医院的可持续发展提供支持。期望通过本次内部审计工作，进一步提高医院的管理水平，为患者提供更加安全和高质量的医疗服务。六、目标与期望

1.提高内部控制效能：通过对各项业务进行审计，发现存在的风险与漏洞，提出针对性的改进措施，加强医院的内部控制体系，提高业务流程的规范性和安全性，防范和减少可能的风险、误操作和损失。

2.优化资源使用效率：通过对财务、人事、医保报销、费用开支等方面的审计，强化对资源的管理和控制，提高资源利用效率，合理安排预算，减少不必要的支出，推动资源的合理分配，以更好地服务于患者和医院的发展需求。

3.提升服务质量和安全性：通过对护理服务质量、药品和医疗器械管理等方面的审计，及时发现和解决可能存在的问题，改进护理服务流程和药品器械的使用管理，提高服务质量和安全性，确保患者的健康权益和医院声誉。

4.促进合规经营：通过对采购和供应管理、财务管理等方面的审计，加强对各项业务的监督和监控，确保各项业务的合规性和透明度，规范医院的经营行为，提高医院的合规经营水平，遵循法律法规和相关政策，树立医院的良好形象。

七、工作安排与执行

1.审计工作计划的制定：在年初制定审计工作计划，明确时间节点、审计范围、目标和重点，确定审计方法和路径，确保审计工作的有序进行。

2.现场审计的实施：根据工作计划，组织审计人员对各项业务进行现场审计，包括对相关文件、记录和数据的查阅、抽查和复核，与相关人员进行沟通和交流，全面了解各项业务的运行情况。

3.审计报告的撰写与提交：根据现场审计的结果和发现的问题，撰写详细的审计报告，包括审计过程、发现问题、提出建议和改进建议等内容，向医院领导递交审计报告，并与相关部门进行沟通和反馈。

4.问题整改的跟踪和监督：根据审计报告中提出的问题和改进建议，与相关部门建立整改任务清单，监督和推动问题的整改，并定期跟踪问题整改的情况，确保问题得到及时解决。

5.咨询服务的提供：除了开展审计工作，还要主动向医院各业务部门提供咨询服务，分享审计中的经验、知识和风险防控措施，促进内部控制的持续改进和提升。

6.审核效果评估与总结：对本年度内部审计工作的效果进行评估，总结经验教训，提出改进建议，为下一年度的内部审计工作提供参考。

八、保障措施与支持

1.内部审计团队的建设：建立一支专业的内部审计团队，成员包括具备审计、财务、法律等相关专业背景和经验的人员，确保审计工作的专业性和独立性。

2.提供必要的资源和支持：为内部审计提供必要的人力、物力和财务资源支持，包括审计工具、办公设备和培训经费等，确保审计工作的顺利进行和高质量完成。

3.加强与相关部门的沟通与协作：与医院各部门建立良好的工作关系，加强沟通与协作，及时获取相关业务的信息和材料，提高审计工作的效率和准确性。

4.强化内部控制意识培训：定期组织内部控制意识培训，提高全体员工对内部控制的认知和重视程度，增强员工的内控意识和风险防范意识。

5.加强监督和问责机制：加强对内部审计工作的监督和问责，建立健全的内部管理制度，监督和评估内部审计工作的质量和效果，确保内部审计人员的独立性和工作质量。

九、预期效果与价值

1.提高内部控制水平：通过内部审计的发现和改进，完善医院的内部控制机制，减少风险和误操作，提高运营效率和质量，提升医院的管理水平和竞争力。

2.优化资源配置：通过对资源的审计和管理，合理优化资源配置，提高资源利用效率，为医院可持续发展提供强有力的支持。

3.提升服务质量：通过审计发现问题并提出改进建议，促进护理服务质量和药品器械管理的规范化，增加患者的满意度和依赖性。

4.促进合规经营：通过加强对采购和供应管理、财务管理等方面的审计和监管，确保医院的合规经营，树立医院的良好声誉和形象。

5.增强风险管理能力：通过不断加强内部审计工作，提高医院的风险管理能力，及时发现并解决潜在的风险和风险源，确保医院的安全与稳定发展。

十、结语

本文旨在制定2023年医院内部审计工作计划，全面