出纳岗位工作流程

出纳岗位工作流程汇报人：XX2024-01-22contents目录岗位概述与职责现金管理流程银行存款管理流程票据管理流程报销审核及支付流程财务报表编制与汇报岗位概述与职责01CATALOGUE0102出纳岗位定义出纳人员需确保企业资金的安全、准确、及时地进行收付，并记录和报告相关交易。出纳是企业中负责现金、银行存款等货币资金收支工作的岗位。协助会计进行账务处理，提供必要的原始凭证和资料。登记现金和银行存款日记账，确保账实相符。负责现金和银行存款的日常收付工作，包括收款、付款、提现、存款等。编制货币资金收支报表，及时向管理层报告资金状况。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要物品。主要工作职责0103020405与会计岗位紧密合作，共同确保企业财务数据的准确性和完整性。及时向管理层报告资金状况，为决策提供数据支持。与银行、税务等外部机构保持联系，办理相关手续和查询。与其他岗位关系现金管理流程02CATALOGUE出纳员需当面点清现金，确保金额与发票或收据相符，并鉴别真伪。接收现金开具收据现金入账为交款人开具正式收据，收据上需注明收款日期、交款单位、款项内容、金额等关键信息。将收到的现金及时存入银行，或将现金放入保险箱内，确保资金安全。030201现金收入处理出纳员需仔细核对支付申请，包括付款原因、金额、收款方信息等，确保支付申请符合公司规定。审核支付申请根据支付申请，出纳员需填写支票、汇票等支付凭证，并加盖银行预留印鉴。办理支付手续出纳员需及时登记现金日记账，记录每笔现金支出的详细信息。登记日记账现金支出处理

现金盘点与保管定期盘点出纳员需定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，如发现差异需及时查明原因并报告上级。现金保管出纳员需将库存现金存放在保险箱内，并妥善保管保险箱钥匙和密码，确保资金安全。遵守规定出纳员需严格遵守公司关于现金管理的各项规定，如不得坐支现金、不得白条抵库等。银行存款管理流程03CATALOGUE根据企业需求，在合适的银行开立基本账户、一般账户、临时账户或专用账户。开立银行账户确保账户信息的准确性，包括账户名称、账号、开户行等，并及时更新相关信息。维护银行账户信息妥善保管银行预留印鉴，确保资金安全。管理银行预留印鉴银行账户管理付款处理根据企业付款计划，按时、准确地进行付款操作，并确保付款信息与合同或协议一致。收款处理接收并核对客户付款信息，确保收款金额与应收账款一致，并及时入账。现金存取按照企业需要，定期或不定期地将现金存入银行或从银行提取现金，确保企业现金流的顺畅。银行存款收支处理03处理未达账项和差异针对调节表中列明的未达账项和差异，及时查明原因并进行处理，确保账实相符。01获取银行对账单定期从银行获取对账单，核对账户余额和交易明细。02编制银行存款余额调节表根据银行对账单和企业账面记录，编制银行存款余额调节表，列明未达账项和差异原因。银行对账与调节票据管理流程04CATALOGUE出纳人员需根据业务需求，定期向票据管理部门申请领取各类票据，如支票、汇票、发票等，并做好领取记录。领取领取的票据需妥善保管在专用票据柜中，确保安全、完整。对于重要票据，还需进行定期盘点和核对。保管票据领取与保管出纳人员需按照各类票据的填写规范，准确、完整地填写票据内容，如日期、金额、收款人、用途等。若填写过程中出现错误，需按照相关规定进行更正或作废处理，并在备注栏注明原因。票据填写规范错误处理填写要求审核填写完成的票据需经过审核人员仔细核对，确保内容真实、准确、完整。对于不符合规范的票据，需及时退回给出纳人员进行更正。传递审核通过的票据需按照业务流程及时传递给相关岗位人员，如会计、财务主管等，确保后续工作的顺利进行。同时，需做好传递记录，以便后续追踪和查询。票据审核与传递报销审核及支付流程05CATALOGUE报销单据审核要点检查报销单据是否齐全，如发票、收据、报销单等。核实单据内容与实际业务是否相符，防止虚假报销。核对单据金额与报销金额是否一致，确保数据无误。确认单据是否有相关领导审批签字，确保流程合规。单据完整性内容真实性金额准确性签字与审批现金支付银行转账移动支付企业内部账户划转报销支付方式选择01020304适用于小额报销或无法使用其他支付方式的场合。安全、快捷，适用于大额报销或跨地区支付。便捷、高效，适用于小额、即时支付。适用于企业内部部门间费用划转。记录详细信息凭证保存定期归档电子化管理报销记录与归档详细记录每笔报销的日期、内容、金额、支付方式等信息。按照时间顺序对报销记录进行归档整理，方便后续查询和审计。妥善保管相关报销凭证，如发票、收据等，以备后续核查。利用财务软件进行电子化管理，提高查询和统计效率。财务报表编制与汇报06CATALOGUE123详细记录公司每日的现金收入和支出，包括销售收入、采购支出、运营费用等，确保数据准确无误。每日记录现金流入和流出按照经营、投资和筹资活动对现金流入和流出进行分类汇总，以清晰反映公司的现金流动情况。分类汇总现金流入流出根据分类汇总的数据，按照规定的格式和要求编制现金流量表，确保报表的准确性和完整性。编制现金流量表现金流量表编制银行存款余额调节表定期核对银行对账单和企业银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。资金日报每日汇总公司的资金情况，包括现金、银行存款、应收应付款项等，为领导提供及时准确的资金信息。费用报销单审核员工提交的费用报销单，确保费用合理且符合公司规定，及时支付并记录相关账目。其他相关报表编制整理财务报表和相关资料，准备向领导汇报的内容，包括公司财务状况