国际贸易结算产品介绍

国际贸易结算产品介绍概要关于中国银行的国际业务基本国际贸易结算方式国际贸易融资方式

国际贸易结算延伸产品

公司在办理进口结算业务时需要注意的几个的问题

关于中国银行的国际业务中国银行是中国国际化程度最高的国有商业银行，盈利总额在国内银行业中一直居于首位。许多权威的国际金融杂志一致认为，中国银行是中国国有商业银行中员工数量最少、赢利能力和抗风险能力最强的银行，人均利润、人均资本和人均资产等各项指标均居中国国有商业银行之首。因此，在中国，中国银行虽然不是最大的银行，但却是最好的银行。悠久的历史、广泛的海外网络、出众的实力和国际金融、外汇业务优势，使中国银行能够在许多方面傲视同侪，获得国内外权威机构的好评是当之无愧的。连续15年被美国《财富》杂志评选为“世界500强”企业之一

被英国《银行家》杂志评为2004年度世界1000家大银行之一，排名第29位。被香港《亚洲货币》杂志评为2004年度现金管理业务“中国最佳银行”和外汇业务“中国最佳银行”。

被英国《银行家》杂志评为“2003年度中国最佳银行”

广泛的代理行网络中国银行与170多个国家的3800多家银行建立有代理行关系，保证国际业务办理的通畅、及时，金融服务网络遍布全球。遍及全球的海外联行中国银行拥有581个海外机构，在世界各主要金融中心均设有分行，与国际金融市场紧密相连，随时掌握国际金融动态，了解金融市场发展的新趋势，紧跟国际市场变化。齐全的业务品种从传统的汇款、托收、信用证，到保函、保理、福费庭、海外代付、国内信用证，以及配套的外汇资金保值、增值业务等等，能够为客户提供全套个性化服务。快捷、安全、方便的国际清算业务中行拥有大量的帐户行，同时纽约分行是国际美元清算系统CHIPS会员，法兰克福分行是欧元清算系统成员，香港分行是港币清算系统CHAPS会员，英镑通过伦敦分行清算，日元通过东京分行清算，澳大利亚元通过悉尼分行清算，保证了全球范围内资金清算的畅通，通过SWIFT系统，实现了资金清算“全球汇划一日通”。独有的业务品种凭借雄厚的外汇业务实力，中国银行还为客户提供独有的业务品种，如人民币远期结售汇、中俄专项贸易结算、承担财政部对外承包工程保函风险专项基金、国内信用证、汇款项下融资等的具体操作等，使客户有更多的实惠和便利。人才优势作为多年的外汇外贸专业银行，面对复杂多变的国际环境，在处理各种业务难题的过程中，中国银行培养了一大批高素质的国际业务专门人才，是我行宝贵的无形资产。

基本国际贸易结算方式1.汇款2.托收3.信用证4.保函汇出国外汇款银行接受汇款人的委托，以约定汇款方式委托我海外联行或代理行将一定金额的款项支付给指定收款人的业务；汇款方式包括电汇、信汇和票汇，目前常用的是电汇和票汇。何时宜选择汇出汇款1、流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；2、贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度由较高要求；3、与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付款的条件；4、资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；5、贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式。汇出汇款对于汇款人有哪些好处1、与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；2、电汇速度最快，汇款人可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；3、票汇的费用较低，有利于汇款人降低财务费用、控制成本；4、货到付款下的汇出汇款，进口商可以避免收货不着、货物短缺或货物质量不符合标准等交易风险。注意事项1、办理各类汇出汇款均需向银行提供：A、汇出汇款申请书；B、现汇帐户的支款凭证或用于购汇的人民币支票；2、办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）。国外汇入汇款指代理行或海外联行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和票汇。何时收款人宜采用汇入汇款1、对资金周转速度或控制财务费用有较高要求，宜选择汇入汇款；2、对于非贸易以及资本项下的结算，需采用汇款方式。汇入汇款可以为收款人带来哪些好处1、电汇速度最快，有利于收款人及时收款，加快资金周转速度；2、票汇和信汇费用较低，有利于收款人降低财务费用、控制成本；3、适用范围广，操作简单易行。注意事项1、如收款人在汇入行开有账户，银行将汇入的款项直接记入客户账户；如果再汇入行没有开立账户，银行将以合理的方式为客户办理转汇；2、如果收款人没有及时收到汇入款项，收款人最好及时向银行查询。托收出口商向托收行提交凭以收取款项的金融票据和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（债务人）提示并要求其付款的一种结算方式。根据是否附带有商业单据分为光票托收与跟单托收，根据进出口双方收付款角度不同，分为出口托收与进口代收。托收业务属商业信用。托收行与代收行对托收款项能否收妥不负责任。托收业务按照国际商会第522号出版物——《托收统一规则》办理出口跟单托收出口跟单托收是银行受出口商委托，凭出口商提交的金融票据和商业单据，通过国外代理行或联行向进口商收取款项。出口托收有付款交单(D/P)和承兑交单（D/A)两种形式。

何时宜选择出口托收

1、了解进口商的资信状况，并且有足够的资金用于备货和发运；

2、当出口商处于卖方市场的时候，宜选择D/P方式；

3、当出口商处于买方市场，且进口商要求给予融资便利，可选择D/A方式。较赊销方式而言，有一定付款保证。

出口托收可以为出口商带来哪些好处1、与信用证方式相比，操作简单，方便易行；2、银行费用较低，有利于出口商节约费用、控制成本；3、进口商只有承兑或付款后才能提取货物，与赊销方式相比，出口商承担的风险较小。注意事项1、出口商向银行申请办理出口托收时应提交：A、托收委托书；B、跟单托收的全套单据；2、进口商拒付或拒绝承兑时，出口商最好及时授权托收行，协助安排货物；3、在D/A方式下，出口商实际上延长了进口商付款的时间，建议出口商在制定价格时考虑利息等相关成本。进口代收银行接受国外代理行或联行委托，按照代理行或联行的指示向进口商收取进口款项，并向进口商交付有关商业单据；进口代收可分为付款交单（D/P)和承兑交单（D/A)两种方式。何时宜选择进口代收方式1、进口商希望能以简便且低成本的办法向出口商支付货款；2、进口商流动资金充足，可采用付款交单(D/P)方式；3、进口商流动资金不足，需要出口商给予远期付款的融资便利，且与出口商有良好的合作关系，可采用承兑交单(D/A)方式。进口代收对进口商有哪些好处1、费用低廉－银行费用较低，有利于进口商节约费用、控制成本；2、简便易行－与信用证方式相比，手续简单，易于操作；3、资金占压少－在出口商的备货和装运阶段不必预付货款、占压资金，支付货款或作出承兑后可立即取得货物单据并处置货物；4、改善现金流－承兑交单下，进口商承兑后即可以取得货物单据并处置货物，在售出货物并有现金流入后才对外支付，资金占压近乎为零，财务状况和偿债能力得到有效改善。注意事项1、在付款交单项下，进口商需向银行提交；付款凭证、贸易进口付汇核销单；2、在承兑交单项下，进口商须按规定办理远期汇票的承兑手续，并在汇票到期日及时付款；3、进口商亦可向我行申请办理进口托收押汇等贸易融资。跟单信用证跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。遵守国际惯例UCP500。目前该种结算方式已延伸至国内贸易结算，称之为国内信用证，操作方法与国际信用证基本相似，但遵守人民银行的管理规定。我行已开办此项业务。

出口信用证业务

指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务；出口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证‘审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户需求时办理议付、押汇、贴现等融资；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。何时宜选择出口信用证1、不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；2、需要向本地银行申请打包贷款，为准备出口货物进行资金融通。出口信用证对出口商有哪些好处1、风险较低－开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并为出口商提供了有条件付款承诺；2、主动性高－出口商只要保证单据质量，就可取得开证行的付款承诺，而单据质量完全处于出口商的控制之下；3、费用转嫁－开立信用证等银行费用一般由进口商承担。注意事项

1、在与进口商洽谈业务时，最好避免“软条款”信用证，同时应确定安全、便捷的索汇路线，以保证安全收汇；2、审单环节出口商需提交：A、全套信用证规定的单据；B、正本信用证；3、如坚持不符点出单，则很难再办理贸易融资;4、银行在收汇、结汇、入帐等环节将按照国家有关外汇管理规定办理；5、出口商如想撤证，需提交：A、书面委托书；B、全套信用证正本。

进口信用证业务

指银行应进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证索规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。信用证种类包括：即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环、对开信用证、背对背信用证等。

何时宜选择进口信用证1、进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度；2、进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算；3、进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。进口信用证可以为进口商带来哪些好处1、改善谈判地位－开立进口信用证相当于进口商为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，对进口商有信用增强的作用，进口商可据此争取到比较合理的货物价位；2、货物有所保证－变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物质量；3、减少资金占压－对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后到付款前可以减少自有资金的占用。注意事项1、申请开证时须提交：开证申请书、贸易合同、外管部门规定的有关文件（如购汇申请书、进口付汇核销单、进口付汇备案表等）；2、开立信用证，进口商将以承担较多银行费用为代价出口商收款提供额外保证，因此建议进口商在合同签订时据此要求出口商给予价格方面的优惠或提供其他便利。

银行保函银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

银行保函业务的特点1、银行信用作为保证，易于为客户接受；2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。银行保函种类投标保函履约保函预付款保函借款保函租赁保函付款保函来料加工保函质量/维修保函海事保函补偿贸易保函延期付款保函海关保函/免税/关税保付保函代理行转开保函诉讼保函等等

国际贸易融资方式--在授信额度或单笔授信下可获得融资

进口结算融资1.进口授信开证2.进口押汇3.提货担保4.海外代付出口结算融资1.出口押汇和贴现2.出口打包贷款3.国际保理4.出口商业发票贴现5.福费庭授信额度和单笔授信

授信额度为我行信贷部门或统一授信评审机构为单一客户核定的风险承受能力的量化指标，在国际贸易结算项下，可用于各项贸易融资方式。单笔授信为针对每一笔具体融资业务为客户的风险承受能力进行的核准。进口结算融资

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进口授信开证申请人资格具有外贸业务经营资格，在银行有一定外贸结算业务，业务情况及收付汇情况良好、资信可靠、具备一定经济实力，能够提供银行接受的可靠担保、抵押、质押的客户，可以向银行申请并由银行核定进口开证授信额度或单笔业务授信。

申请人获得进口开证授信后，可以要求银行免收或减收保证金开立信用证。

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进口押汇

信用证或进口代收项下单到并经审核无误后，客户因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，由银行先行代为对外付款。

进口押汇业务特点1.专款专用，仅用于履行信用证或进口代收项下的对外付款；2.

进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天；

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提货担保当正本货运单据（全套海运提单）未收到，而货物已到达时，客户可向银行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。

提货担保特点（1）提货担保可使公司客户及时提货，避免压仓，防止不必要的经济损失。

（2）一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，公司客户均不能提出拒付/拒绝承兑。

（3）提货担保限于银行开立的信用证或进口代收项下的商品进口。l

海外代付

中国银行与中国银行海外联行签定代付协议，委托中行海外行办理进口项下先行付款的一种融资行为，弥补对外支付时企业资金的不足。业务特点为短途付款，节省时间，融资利率根据海外行当地资本市场情况和筹资成本而定，融资时间一般不超过三个月。

海外代付功能

在本地融资成本较高时，可考虑使用较低的海外融资成本。出口结算融资l

出口押汇和贴现

银行凭出口商提供的信用证项下或出口托收项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行或代收行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

出口押汇/贴现业务特点：客户出口交单后，向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

2.押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论何种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

3.押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天。

4.押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/360计算。

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出口打包贷款

指出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开支及其他费用的资金融通。

叙办打包放款，可以使公司获得短期资金周转，办理出口备货、备料、加工等，使出口贸易得以顺利进行。打包贷款业务的特点（1）专款专用，即仅用于为执行信用证而进行的购货用途；

（2）信用证正本留存于贷款银行，以确保在贷款银行交单；

（3）正常情况下以信用证项下收汇作为第一还款来源。

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国际保理卖方与银行（保理商）间存在契约关系，根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给银行，由银行为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资；销售分户帐管理；应收帐款的催收；信用风险控制与坏帐担保。

中国银行于1992年在国内率先推出国际保理业务。几年来，中国银行与国外保理公司及保理国际组织密切合作，积累了相当的业务经验，在全国各地为广大客户提供全面的国际保理服务，业务量在国内市场占绝对优势。1999年，中国银行根据客户需求，已开始理办国内保理业务。中国银行的保理从业人员均已通过FCI（国际保理商联合会）组织的保理函授课程考试，获得FCI颁发的合格证书，有较高的业务水平。

中国银行良好的国际信誉、庞大的国内外分支机构网络、密布全球的代理行合作关系、领先的业务技术，为向广大客户提供优质、满意的保理服务奠定了坚实的基础。

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对出口商和进口商的益处

国际保理业务能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处，与出口信用保险相比较的优势

出口保险公司一般要求出口商将其全部销售交易都要投保（无论哪种付款方式都要投保），而保理服务无此要求。一般说来，出口信用保险服务要比保理服务费用高。出口信用保险项下，进口商信用风险一般由保险公司和出口商共同承担，在出现坏帐时，保险公司一般只赔偿70%--90%，而且索赔手续繁琐、耗时。而保理服务中，保理公司承担全部信用风险。

具体运作步骤

1、出口商寻找有合作前途的进口商

2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度

3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度

5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，

出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商

6、出口商将发票副本交出口保理商

7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情

8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款

9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收

10、进口商于发票到期日向进口保理商付款

11、进口保理商将款项付出口保理商

12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，

进口保理商做担保付款

13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商

国际保理

出口保理

为出口商提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收和坏帐担保等服务。

进口保理

为进口商利用赊销方式进口货物向出口商提供信用风险控制和坏帐担保。

应收帐款买断以买断客户的应收帐款为基础，为客户提供包括贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收和信用风险控制及坏帐担保等服务。

应收帐款收购及代收

以保留追索权的收购客户应收帐款为基础，为客户提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收等三项服务。

何种支付结算方式适合叙做保理？赊销（OpenAccount）、承兑交单（D/A）等方式适合叙做保理业务。

出口商是否可以通过叙做保理了解到其进口商的资信状况？

在双保理机制下，出口商向出口保理商提出申请，由出口保理商委托进口商所在国的保理商（进口保理商），对进口商的资信情况进行调查，并将结果通过出口保理商告知出口商。进口保理商还可应出口商要求，为进口商核定信用单笔或循环信用额度。

出口商叙做保理是否有助于其营销战略？

出口商可通过叙做保理业务，对进口商提供O/A这种最具吸引力的支付结算方式，增强竞争力，实现营销战略；另一方面，出口商在叙做保理过程中，可借助保理商对进口商的信用控制，及时了解进口商的最新变化，并据此调整其营销计划，实现其营销战略。

信用证方式将给出口商提供所需的一切，为什么出口商还选择保理？作为一个出口商，如果你的产品紧俏，顾客或潜在顾客都乐意给你信用证，那你就可以接着做。然而，在买方市场的今天，你会越来越多地发现欧美的顾客特别不愿意以信用证方式购货。他们不愿意被迫为你的销售提供融资，也不愿承担额外的工作和费用。如果你想要扩大对这些国家市场的销售，你就必须能提供有利于进口商的条件，那就意味着赊销或至少是D/A方式。这时你就需要保理来提供风险保障及融资了。

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出口商业发票贴现

保理项下，也可为客户提供商业发票贴现业务，即银行与客户签定协议，在协议有效期内，客户将其出口项下应向国外进口商收取的帐款转让给银行，由银行为其提供融资、并相应催收该帐款的业务。取得我行授信的客户可凭发票、运单（复印件）等相关文件向银行申请融资。l

福费庭

包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费庭。福费庭业务的特点

1.叙做包买票据业务后，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而包买商也必须放弃对出口商的追索权，属于买断性质。2.福费庭业务主要集中在信用证项下从出口商处无追索权地买断通常由开证行承兑的远期汇票。此业务优势主要体现在无追索权的融资和经外汇管理局批准，在中行办理此项业务可提前办理出口核销和退税。

国际贸易结算延伸业务l

国内保理

在中国银行国际保理业务成功开办了十余年后，为了满足客户日益增长的国内保理业务的需求，中国银行又于1999年在国内率先推出了国内保理业务。

国内保理业务，是指国内客户将现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售合同所产生的应收帐款转让给我行，由我行为客户提供综合性金融服务。国内综合保理业务

卖方将货物销售所产生的应收帐款转让给中国银行，由我行为卖方提供以下四项服务：贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏帐担保。

商业发票贴现

卖方将货物销售所产生的应收帐款转让给中国银行，由我行为卖方提供以下三项服务：贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收。l

国内信用证

适用于国内贸易的一种支付结算方式，是开证行依照申请人开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

国内信用证的特点

1.安全：对买方来说，卖方只有按照信用证条款规定提交合格单据，买方才支付货款，保障资金安全；通过在信用证中规定的装期，约束卖方按时交货，规避毁约危险，保障交易安全；通过提交检验单据，保障货物质量和数量，防范以少充多，以次充好等欺诈行为，保障货物安全。