国际支付案例：比较不同的货款支付方式

任务九比较不同的货款支付方式【任务目标】通过学习，掌握支付工具及各种常用支付方式的基本知识、基本理论和基本技能，并学会在实践中加以运用；掌握国际贸易支付中所涉及到的法律、法规、惯例及规章制度，学会解决国际货款支付中出现的实际问题。【任务背景】林涛在核查了王悦的报价结果后，接着又给王悦布置了一项任务：“顺利交货只是我们作为出口商的一项责任，而能否及时安全地收到全额货款，才是出口商的最终交易目的。国际贸易中支付货款的方式比较多，但从安全性、资金在途时间、银行费用、手续便利性等方面来比较的话，各有其优劣。接下来，你就分析一下你的这笔潜在交易最好适用哪种结算方式，并拟定出支付条款。”【任务思考】国际贸易中的支付方式和支付工具有哪些？这些支付工具和支付方式如何操作才能顺利地完成货款结算呢？它们各有什么优缺点？对王悦而言，若与加拿大的客户成交后，应该选择哪种支付工具和支付方式呢？为什么？如何与客户签订支付条款？【任务详解】国际贸易中的支付方式种类繁多，常见的有汇付、托收和信用证，此外还有随着国际贸易结算方式的发展所增加的其他做法，如保函、保理、福费廷等。一、支付工具（一）货币（二）票据国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即采用各类金融票据来进行支付。金融票据主要有汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。1．汇票（BillofExchange）汇票是一人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。按出票人（Drawer）的不同，可分为银行汇票（Banker’sBill）和商业汇票（CommercialBill）。按有无附商业单据，可分为光票（CleanBill）和跟单汇票（DocumentaryBill）。按付款时间的不同，可分为即期汇票（SightDraft）和远期汇票（TimeBillorUsanceBill）。在远期汇票中按承兑人的不同，可分为银行承兑汇票（Banker'sAcceptanceDraft）和商业承兑汇票（CommercialAcceptanceDraft）。远期汇票的付款时间一般有以下4种规定方式：第一，规定见（汇）票后XX天付款（atxxdaysaftersight）；第二，规定出（汇）票后XX天付款（atxxdaysafterdateofissue）；第三，规定在提单签发日期后XX天付款（AtxxdaysafterdateofBillofLading），这类汇票需要在票面上记载提单的具体签发日期；第四，规定在某一指定日期付款（fixeddate）。小思考2-一张商业汇票见票日为1月31日，见票后一个月付款，则到期日为哪一天？承兑是指由付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票不需要该程序。2．本票（Promissorynote）本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。本票可分为商业本票（CommercialNote）和银行本票（Banker’sNote）。我国《票据法》所指的本票为银行即期本票。3．支票（Check）支票是银行存款户对银行签发的要求银行对特定的人或其指定人或持票人在见票时无条件支付一定金额的书面命令。签发支票是以存款者在银行存款帐户上有足够数额存款或事先同银行洽订有一定的透支额度作为前提条件的。实际上，支票有些类似以银行为付款人的即期汇票。二、汇付（一）汇付方式的含义汇付（Remittance），又称汇款，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。在国际贸易中采用汇付，通常是由进口商按合同规定的条件和时间，通过银行将货款汇交给出口商。在汇付方式下，结算工具（委托通知或汇票）的传送方向与资金的流动方向相同，因此称为顺汇。（二）汇付的种类1．电汇（T／T，TelegraphicTransfer）电汇是指汇出行应汇款人的申请，通过加押电报、电传或SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇方式的显著特点是快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。2．信汇（M／T，MailTransfer）信汇是指汇出行接受汇款人委托后，以航空邮件方式将付款委托寄交收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。信汇的优点是收费较低廉，但信汇收款人必须等收到银行汇款通知书才能前来领款，因而主动性、灵活性不如票汇。现在银行已很少使用信汇。3．票汇（D／D，RemittancebyBanker’sDemandDraft）票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人，收款人拿到汇票后，自行凭票向汇票的付款人（汇入行）取款。（2）信用证的当事人信用证上必须要记载的当事人包括信用证的开证申请人、开证行、受益人、通知行，此外根据业务的需要记载其他当事人，如保兑行、议付行、付款行、偿付行等。（3）信用证的金额、兑付方式及汇票要求（4）货物条款包括货物名称与规格、数量、包装、单价、运输标志以及合约号码等。（5）运输条款包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运等内容。（6）单据条款说明要求信用证受益人提交的单据种类、份数、内容要求等，包括基本单据，如商业发票、提单和保险单；其他单据，如检验证书、产地证、装箱单或重量单等。（7）特殊条款（8）责任文句（9）有权签字人的签名或电传密押2．信用证的开立方式（1）信开方式（toOpenbyAirmail）（2）电开方式（toOpenbyTelecommunication）①简电本。②全电本。以电报、电传方式开立信用证，由于费用较高、手续繁琐，条款文句缺乏统一性，容易造成误解等原因，目前在很多业务中已被方便、迅速、安全、格式统一、条款明确的SWIFT信用证取代。（四）信用证方式的一般收付程序（四）信用证的种类1．以信用证项下的汇票是否附有货运单据为标准划分为跟单信用证及光票信用证2．以开证行所负的责任为标准可以分为不可撤销信用证和可撤销信用证3．以有无另一银行加以保证兑付，可以分为保兑信用证和不保兑信用证4．根据付款时间不同，可以分为即期信用证、远期信用证和假远期信用证5．根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证6．循环信用证（RevolvingL/C）7．对开信用证（ReciprocalL/C）8．对背信用证（BacktoBackL/C）9．预支信用证（AnticipatoryL/C）10．备用信用证（StandbyL/C）五、其他支付方式（一）银行保函（LetterofGuarantee，L/G）银行保函又称银行保证书、银行信用保证书或简称保证书，是指由银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证若申请人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。（二）国际保理（InternationalFactoring）保理又称托收保付，或又称为承购应收账款。它是在国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。