公司财务管理制度

公司财务管理制度一、总则第一条为了加强公司内部财务管理，规范会计核算，提高资金使用效益，促进公司发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本公司及其所属各部门。二、财务管理的组织和职责第三条公司设置独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。第四条财务部门的主要职责。（一）编制和执行财务预算、财务收支计划和信贷计划。（二）负责公司的资金筹集、调度和使用管理，确保资金安全。（三）负责公司的会计核算、报表编制和财务档案保管工作。（四）负责公司的资产管理和债权债务管理。（五）组织实施内部审计和财务检查工作。（六）参与公司重要经济合同的审查。（七）参与公司经营决策，提出财务管理建议。第五条财务部门设立财务负责人、会计、出纳等岗位，各岗位人员应当具备相应的专业资格和技能，遵守职业道德，依法履行职责。第六条财务负责人全面负责公司的财务管理工作，主要职责。（一）组织实施公司财务管理制度，审批重大财务事项。（二）编制和执行财务预算、财务收支计划和信贷计划。（三）负责公司的资金筹集、调度和使用管理。（四）组织进行成本费用预测、计划、控制、分析和考核。（五）编制和报送财务会计报告，分析财务状况和经营成果。（六）负责公司的资产管理和债权债务管理。（七）组织落实内部审计和财务检查工作。（八）法律、法规和公司章程规定的其他职责。第七条会计的主要职责。（一）按照国家统一的会计制度设置会计账簿，进行会计核算。（二）审核原始凭证，编制记账凭证。（三）登记会计账簿，编制财务报表。（四）负责公司税务申报和纳税工作。（五）妥善保管会计资料和财务票据。（六）法律、法规和公司章程规定的其他职责。第八条出纳的主要职责。（一）办理现金收付和银行结算业务。（二）负责现金、票据及银行印鉴的保管。（三）登记现金和银行存款日记账。（四）保管库存现金和有价证券。（五）法律、法规和公司章程规定的其他职责。三、财务管理的基本要求第九条公司应当做好财务预测和预算工作，依法合理筹集和使用资金，有效防范财务风险。第十条公司应当严格执行国家规定的成本开支范围和标准，合理控制成本，降低消耗，提高经济效益。第十一条公司应当依法缴纳各项税费，严禁偷漏税款，逃避缴纳税款。第十二条公司应当按照国家和财务制度的规定，加强应收账款管理，加快资金周转，提高资金使用效率。四、资金和资产管理第十三条公司的资金包括流动资金、专用资金、固定资金、投资资金等。各类资金应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第十四条公司应当加强对现金的管理，按照国家有关规定收取现金，使用现金。企业收支数额较大的，应当通过银行转账结算。第十五条公司应当加强银行账户的管理，严格按照规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。第十六条公司应当定期或不定期地进行财产清查，保证账实相符，发现财产盘盈、盘亏的，应当及时处理。五、负债和所有者权益管理第十七条公司的负债包括流动负债、长期负债。各类负债应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第十八条公司应当重视负债管理，控制负债规模，防范财务风险。第十九条公司的所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。各类所有者权益应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第二十条公司应当按照法律法规和公司章程的规定，办理利润分配，按时足额缴纳所得税。六、财务报告和财务分析第二十一条公司应当按照国家统一的会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。第二十二条财务报告应当及时、真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。第二十三条公司应当定期