国际结算第五版可转让信用证案例

使用可转让L/C不当致损案基本案情案例中主要当事人名称及其在信用证业务中的角色和地位说明公司名称广州A公司(出口商)香港B公司(中间商)泰国C公司(进口商)信用证中角色第二受益人第一受益人开证申请人银行名称深圳东亚银行港夏威夷财务公司泰国曼谷亚洲银行信用证中角色议付行转证行开证行2006年5月，广州A公司同香港中间商B公司签订了一项出口合同，由A公司按CIFEXSHIP’SHOLD曼谷条件向B公司出售水泥6000公吨，合同金额34万美元。合同规定，A公司在收到信用证后30天内交货，信用证6月9日前开到A公司。合同订立后，A公司向B公司催证，以便及时备货装船。B公司在收到泰国亚洲银行开来的可转让信用证后，要求香港夏威夷财务公司(原证通知行)办理转证手续，新证的议付行为深圳东亚银行，第二受益人为广州A公司。B公司通过香港夏威夷财务公司转出的新证迟期一周到达A公司，A公司要求B公司改证，将交货期推迟到7月底。B公司按A公司的要求请银行作了修改。随后，A公司通过设在广州市的香港Y预定的船只原计划7月21日到达广州黄埔港装货，但在从台湾返回香港的途中，因为台风受阻滞留在高雄港。同期A公司订购的水泥陆续抵达广州。由于船只迟迟不到，A公司立即将特殊情况电告B公司，再次要求修改信用证，将装船有效期展期到8月15日。B公司口头表示同意，同时不断用电话催促A公司交货，而A公司并未收到银行方面的改证通知书。此间，实际进口人8月8日，预定的船只终于到达广州黄埔港。尽管当时广州风雨连绵，但由于货物已在驳船上待运多日，A公司考虑到船期耽误太久，便组织人员加速装船，8月12日货物装妥，A公司取得指示提单(OrderB8月13日(货物装妥后第二天)，A公司立即向B公司发出装船通知，B公司收电后又通知泰国C公司按时收货。8月20日，水泥到达曼谷后，C公司急于提货，但手中又没有提单，于是便通过泰国亚洲银行开具保证函(LetterofGuarantee)，据以向船方要求提货。船方应允，货物在8月底全数被C公司提走。A公司从香港Y船务公司处得知货物被提消息，多次电催B公司付款。B公司又催C公司付款赎单。C公司以货物迟期装运违反合同为由，要求B公司扣价30％，否则不予付款。B公司将C公司意见转告A公司，A公司认为扣价幅度太大，只同意扣价10％。为此，A、B、C三公司长期争议不下。此后，广州A公司为收回货款，分别同香港B公司、泰国C公司及泰国亚洲银行多次交涉，时间长达两年之久，最终不得不答应泰国C公司要求(扣价30％)，草草了事。思考题使用可转让信用证收汇是否安全？在信用证装运期逾期、改证通知书未到的情况下，我方能否发货？在水泥已被担保提走的情况下，开证行能否以单证不符为由拒绝付款赎单？船只迟迟不到，香港Y船务公司有无责任？从本案中可以获得哪些启示？案例评析使用可转让信用证收汇是否安全？可转让信用证系指信用证的受益人(即第一受益人或FirstBeneficiary)可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(统称为“转让银行”或TransferringBank)或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(即第二受益人或SecondBeneficiary)使用的信用证。具体做法是：第一受益人(中间商)在接到可转让信用证后，填具转让书、支付转让费，要求转证行转让。转证行按第一受益人要求和原信用证的条款重新缮打一份内容相同的新证。在新证内，转让行可将总金额、单价、装船期、有效期减少或缩短，保险金额可以增加，另外也可以第一受益人代替原证的开证申请人。除此之外，新证内容必须与原证条款相同，不得改变。转证行对新证所负责任与对原证相同，不因开出新证而有所改变。信用证经转让后，由第二受益人(实际出口人)负责办理交货。由于信用证是一种银行信用，所以在为数不少的外销员看来，无论使用何种类型的信用证，对出口公司都非常安全，实际情况并非如此。以可转让信用证为例，如出口公司接受这种转来的信用证，至少要承担下述风险：改证困难，不便履约。可转让信用证的鲜明特征在于新证与原证有直接连带关系，合同执行中如遇特殊情况(如本案中由于台风原因，装货船只迟可转让信用证的转让权案基本案情2006年4月5日，我国某进出口公司(以下简称A公司)与美国Johnson公司(以下简称J公司)签订一买卖合同，由A公司从J公司进口小麦。但是，J公司只是中间商，手中无货，与A公司成交后，需再向实际供货人购货。所以，买卖双方在签订合同时就达成协议，A公司向银行申请开证时，开立可转让信用证。4月12日，A公司向某银行北京分行申请开立可转让的不可撤销信用证，信用证的有关内容如下：“To：TheABCBankLtd.，NewYorkFrom：Bankof××BeijingBranchWeherebyissueourirrevocabletransferabledocumentarycreditNo.NYLC1123……AvailablewithanybankLtd.,NewYorkbynegotiationofbeneficiary’sdraftinduplicatedrawnon‘Bankof××,BeijingBranchat45dayssightfor100%invoicevalueaccompaniedbythefollowingdocuments：AlldocumentsaretobeforwardedtoBankof××,BeijingBranchinonelotbyexpressairmail.Weherebyundertakethatdraftsdrawnunderincompliancewiththetermsofcreditwillbedulyaccepteduponpresentationandwillbepaidatmaturity.…...”(通知行：纽约ABC银行开证行：某银行北京分行兹开立不可撤销的可转让跟单信用证，信用证号码是：NYLC11123……受益人凭以下单据及其出具的以某银行北京分行为付款人的一式两份见票后45天付款的汇票到任何一家纽约银行议付100％的发票金额。所有单据一起特快航寄给某银行北京分行。我们承诺：如单据与信用证条款完全相符，在单据提示时即承兑单据，并于单据到期时付款。……)4月13日，通知行向受益人通知信用证内容，并在其随附的信用证通知书中特别指出：“Weadviseyouasfollows：Weadviseaboveconveysnoengagementorobligationonourpart.”(我行现将有关内容通知如下：我行只做通知，不承担其他任何责任和义务。)4月14日，受益人要求通知行(仅仅是通知行)转让此笔信用证，第二受益人是真正的供货商。4月15思考题简述可转让信用证的含义与使用注意事项。本案中，受益人要求通知行转让信用证的做法合理吗？案例评析这是一个关于通知行是否有权转让可转让信用证的案例。关于可转让信用证，UCP500在第48条作了详细的规定。可转让信用证是开证行应开证申请人的要求在信用证内表明可转让的字样，受益人(第一受益人)可以要求受委托付款、承担延期付款、承兑或议付的银行或者在自由议付信用证情况下，经特别授权的银行作为转让行，将该信用证全部或部分转让给另一个或数个受益人(第二受益人)使用，那么，第一个信用证就是可转让信用证。一般来说，只有信用证的受益人是中间商时，才会要求国外进口商开立可转让信用证，以便转让给实际供货人，中间商从买卖差价中赚取利润。实际业务中，使用可转让信用证时有以下几点需要注意：可转让信用证中必须注明“可转让”(Transferable)字样，而“可分割”(Divisible)、“可分拆”(Fractionable)、“可过户”(Assignable)、“可转移”(Transmissible)等不表明可转让。只有不可撤销信用证才可以转让，而且可转让信用证须由第一受益人填写转让书(LetterofTransferable)，支付转让费(包括佣金、手续费、成本或开支)。可转让信用证只能转让一次，第二受益人不能再要求将信用证转让给任何其他人，但第二受益人可将信用证重新转让给第一受益人。如果信用证允许分批装运，可转让信用证可以分数批办理转让，该转让被视为信用证的一次转让，但转让的总和不得超过信用证金额。每一个第二受益人都有权利接受或拒绝可转让信用证的修改，即一个或几个第二受益人可以拒绝接受可转让信用证的修改，而其他的第二受益人可以接受这些修改，如一可转让信用证的受益人有A、B两人，如货物的目的港原来是香港，后来改为东京，如果A接受了修改，将东京作为目的港，B可以不接受修改，仍然把香港作为目的港。可转让信用证条款应与原证一致，只有以下几方面可以不同：(1)信用证的金额和信用证内货物所规定的单价可比原证减少，其差额是第一受益人的利润；(2)到期日、装运期和交单日期可以提前和缩短，以便在第二受益人交单以后，第一受益人可以在原证规定的时间内，有足够的时间更换汇票和发票；(3)投保的比例可以提高，因为信用证在转让时金额已经减少，为了使保险金额达到原证规定的百分比数额，只有提高转让信用证上保险的百分比。转让行在收到第二受益人的银行寄来的单据后，必须及时通知第一受益人，第一受益人可以将自身的发票和汇票替换第二受益人的发票和汇票，但如果第一受益人在转让行首次通知后不能及时去转让行更换发票和汇票，转让行有权将该信用证收到的单据包括汇票与发票寄开证行，不再对第一受益人负责。从UCP500对可转让信用证的规定可知，只有信用证的付款行、承兑行、议付行才能作为转让行。否则，该行只能作为通知行而不能参与转让。当开证行指定一家银行来转让信用证时，该转让行同时也应该是被授权处理单据付款事宜的银行。如果信用证要求开证行作为付款、承兑、议付行(即开证行同时也是被指定行)，此时，惟一能转让信用证的就只有开证行。本案例中，通知行明确说明其本身只是作为通知行，而不承担其他任何责任和义务，所以