2024年金融理财-助理理财规划师(三级)历年高频考点试卷专家荟萃含答案

2024年金融理财-助理理财规划师(三级)历年高频考点试卷专家荟萃含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.独立董事最根本的特征是（）。A、公正性和独立性B、自愿性和专业性C、自愿性和公正性D、独立性和专业性2.统计概率下，每个事件出现的概率为：P（A）=事件A中包含的等可能结果的个数等可能结果的总数。（）3.下列关于银行理财产品的特点说法错误的是（）。A、收益率通常高于银行存款B、安全性较高C、流动性较强D、面临利率风险和汇率风险4.在金融衍生品中，（）规定了在某一特定时间、以某一特定价格买卖某一特定种类、数量、质量原生资产的权利。A、期货合约B、远期合约C、掉期合约D、期权合约5.外汇结构性存款产品的所得税情况也是一个重要的考虑因素，关于这方面下列说法正确的是（）。A、一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取15%的利息税B、也有部分产品按落入利率区间的天数收取活期存款的利息税C、还有些产品根本无需纳税D、不须缴税和按活期存款利率缴税的产品的实际收益相对较高6.关于房产典当，说法不正确的是（）。A、房产所有人都要到场B、当户最好提供有第二住所的证明C、典当要出示合法拥有房产的证明D、绝当房产可以被拍卖7.退休时社会养老保险个人缴费年限不满（）年的，退休后不能享受基础养老金。A、15B、20C、25D、308.以下选项中，错误的是（）。A、分业经营模式下，商业银行和其他金融机构之间有着细致而严格的业务边界B、英国的金融服务业的分业经营模式是靠法律规定的C、分业经营模式的分业是相对的，不是绝对的D、分业经营把商业银行业务与证券业务、直接融资与间接融资相分离仅具有理论意义9.社会风险是指由于人为原因引起的风险,这种风险的特性与人类自身(包括自然人、法人乃至国家、社区等)行为密切相关,行为失常或出现不可预料的行为后果等均可以归人社会风险。下列（）是值得我们高度重视的社会风险。A、经济风险B、意外风险C、政治风险D、环境风险E、法律风险10.甲企业与乙企业签订一份技术开发合同，记载金额共计500万元，其中研究开发费用为100万元。该合同甲、乙各持一份，甲、乙双方共应缴纳的印花税为（）元。A、500B、2400C、3000D、360011.中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量指的是（）。A、冲销干预B、非冲销干预C、直接干预D、间接干预12.投保人在保险金给付开始日之前分期缴纳保险费,在约定的年金给付开始日起按期由受领人领取年金的保险是（）。A、一次缴清保险费年金保险B、分期缴费年金保险C、即期年金D、延期年金13.已获利息倍数至少应该（）。A、大于0B、大于1C、小于1D、等于114.2006年4月1日开始执行新的消费税政策，经调整的消费税变为（）个税目。A、11B、14C、13D、1515.投保人以他人的生命、身体为标的，为他人利益订立人身保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为（）。A、投保人是被保险人，也是受益人B、投保人不是被保险人，受益人是由被保险人指定的人C、投保人不是被保险人，而受益人是由代理人指定的人D、投保人不是被保险人，而受益人是由保险人指定的人16.下列财务比率中，反映企业营运能力的是（）。A、资产负债率B、流动比率C、营业收入利润率D、存货周转率17.广义财产保险是指包括各种财产损失保险、责任保险、信用保证保险等业务在内的一切非人身保险业务。（）18.以下关于政府贷款特点的叙述错误的是（）。A、利率较高B、期限较长C、带有一定的政治倾向D、具有援助的性质19.动态会计要素的内容有（）。A、收入、费川和所有者权益B、收入、费用和利润C、资产、负债和所有者权益D、资产、负债和利润20.退休养老规划中首先要考虑的问题是（）。A、家庭结构B、人们的预期寿命C、退休年龄D、通货膨胀率21.对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人，发生混合销售行为，应当征收（）。A、增值税B、营业税C、消费税D、财产税22.单位或个人发生下列行为，在缴纳相关税种的同时，还应缴纳城建税（）。A、个人取得偶然所得B、从国外进口设备C、科研单位取得的技术转让收入D、个体工商户销售商品23.如果有关信托设立方面的事情，应当首选适用信托法，信托法中没有规定的，适用合同法的规定。（）24.认为引发经济周期的因素主要在于诸如太阳黑子、星象、战争、革命等经济制度之外的事物的波动的理论被称为（）。A、外部因素理论B、纯货币理论C、投资过度理论D、消费不足理论25.清偿比率反映客户综合偿债能力的高低，清偿比率的数值变化范围在0~1之间，应高于（），保持在（）较为适宜。A、0.5，0.6～0.7B、0.5，0.7～0.8C、0.6，0.6～0.7D、0.6，0.6～0.8第2卷一.参考题库(共25题)1.理财就是针对个人对其做投资规划和保险规划，使其财产增值，控制风险。（）2.临时股东大会应在有下列情况之一时两个月内召开（）。A、董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程规定的人数的2/3时B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/4时C、单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时D、董事会认为必要时E、监事会提议召开时3.下列所得中免征个人所得税的是（）。A、加班费B、按国家统一规定发放的津贴C、奖金D、出售本人绘画的收入4.银行在国外的机构在本国之外的经营活动我们称为（）。A、离岸银行业务B、分行业务C、子行业务D、代理行业务5.关于个人所得税，下列费用减除标准正确的是（）。A、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额B、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得减除合理的费用后的余额为应纳税所得额C、合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税额D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额E、自2008年3月1日起，工资薪金所得，以每月收入额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额6.到期需支付的债务本息与同期收入的比值称为（）。A、负债比率B、负债收入比率C、清偿比率D、结余比率7.赵先生是一家合伙企业的合伙人,他的妻子今年30岁,是一名会计。赵先生的父亲已经过世,赵先生的母亲和赵先生的哥哥生活在一起,赵先生夫妇还有一个5岁的女儿。赵先生在一次车祸中不幸遇难,没有留下任何遗嘱,赵先生一家的总财产价值为300万人民币。同一顺序继承人之间一般按照（）标准划分遗产。A、长幼B、经济收入C、与被继承人关系的亲疏D、等分8.下列消费税税目中，实行定额税率的是（）。A、粮食白酒B、薯类白酒C、黄酒D、酒精9.（）是指投保人或被保险人对投保标的所具有的法律上承认的利益，反映的是投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。A、最大诚信B、可保利益C、近因利益D、损失补偿10.人身保险的保险费是由（）两部分组成的。A、毛保费和保险基金B、危险保费和储蓄性保费C、纯保费和附加保费D、纯保费和保险基金11.法人的作品及其享受著作权的职务作品，其使用权为40年。（）12.消费税属于（）。A、价内税B、价外税转价内税C、价外税D、价内税转价内税13.我国的通货膨胀率通常用（）来进行衡量。A、生产者物价指数B、居民消费价格指数C、通货比率D、商品零售价格指数14.通常认为在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的东西是（）。A、收入B、财富C、现金D、货币15.一般个人不可以通过（）取得房屋的所有权。A、自建B、租住C、购买D、赠与16.交易所交易的基金（ETF）与传统开放式基金具有较大的差异，两者的区别不包括（）。A、ETF的申购是指投资者用指定的一揽子指数成分股实物换取ETF基金份额B、ETF的管理费一般约为1.0%~1.5%，较传统开放式基金要高C、ETF管理的方式属于"被动式管理"D、ETF上市后，交易方式就如股票一样17.基金清算费用从（）中支付。A、基金资产B、托管费用C、管理费用D、发起人资产18.研究生奖学金分为研究生优秀奖学金和（）两种。A、研究生单项奖学金B、研究生重点奖学金C、研究生普通奖学金D、研究生学科奖学金19.分别财产制是指夫妻双方婚后所得财产全部归各自所有的制度。（）20.李先生向银行申请20年期30万元的贷款，利率为6.044%，采用等额本金还款法。李先生第一个月的还款额为（）元。A、1250B、1331C、2196D、281821.证券市场中主要有交易所、证券公司等机构，其中专门为证券交易所提供集中登记、集中存管、集中结算服务的专门机构，称为（）。A、中央登记结算机构B、地方登记结算机构C、交易所D、交易中心22.教育负担比的公式是（）。A、教育负担比=（全部子女教育金费用／家庭总资产）×100%B、教育负担比=（届时子女教育金费用／家庭届时税后收入）×100%C、教育负担比=（全部子女教育金费用／家庭届时税后收入）×100%D、教育负担比=（届时子女教育金费用／家庭总资产）×100%23.下列各项中（）不属于生产要素供给的增长。A、投资的增加B、就业人口的增加C、人才的合理流动D、发展教育事业24.某企业投保企业财产险，保险金额为100万元，出险时保险财产的保险价值为80万元，当发生全损时，保险人应赔偿（）万元。A、100B、80C、30D、2525.除法律另有规定或当事人另有约定外，意思表示由第三人义务转达，而第三人由于过失传达错误或没有传达，使他人受到损失，承担赔偿责任的是（）。A、第三人B、意思表示的受领人C、意思表示人D、意思表示人和第三人第3卷一.参考题库(共25题)1.高小姐准备在北京地区购买一套150平方米的住房，目前房价在1.2万元／平方米左右，高小姐准备在工商银行申请公积金贷款买房，自付首付54万元，贷款70%，分20年还清，贷款利率6.3%。如果采用等额本息还款法，高小姐每月应还款（）元。A、8302B、8596C、9246D、98362.下列情况中，诉讼时效期间为1年的是（）。A、张三将行李寄存在火车站，结果被李四冒领，张三欲向李四追索B、因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的C、出租人要求承租人对所造成的人身伤害进行赔偿的D、受害人要求侵害人对所造成的人身伤害进行赔偿的3.我国2003年12月27日修正后的《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的（）。A、数额B、期限C、利率D、方式E、去向4.某人先后向甲、乙两保险公司善意重复投保，保险金额分别为4万元、6万元，损失5万元，依顺序责任分摊方式，甲保险公司应赔付（）万元。A、5B、4C、2D、2.55.根据国内运输货物保险的规定，如果收货人未及时提货，保险责任终止期限为（）。A、以收货人接到到货通知单后10天为限B、以收货人接到到货通知单后15天为限C、以收货人接到到货通知单后30天为限D、以收货人接到到货通知单后60天为限6.国际货币体系是指国际上进行各种交易支付所采用的一系列安排和惯例，以及支配各国货币关系的一套规则和机构。现行国际货币体系是牙买加体系，以下属于牙买加体系的基本内容的是（）。A、浮动汇率合法化B、美元与黄金挂钩C、各国货币与美元挂钩D、各国货币与美元建立固定比价关系E、提高SDR的储备地位和作用7.风险损失通常可以用货币来计量其损失，它一般（）。A、只包括风险事故发生时导致的直接损失B、只包括由此引发的关联损失或称间接损失C、包括风险事故发生时导致的直接损失和由此引发的关联损失或称间接损失D、以上均不正确8.同业拆借属于商业银行的负债业务。（）9.某车主将其所有的车辆向甲保险公司投保车辆损失险，保险金额12万元；向乙保险公司投保第三者责任险，赔偿限额20万元。后发生交通事故，导致对方车辆财产损失12万元和人身伤害所支付的医疗费6万元；本车全损，车辆损失15万元和人身伤害所支付的医疗费2万元。经交通管理部门裁定，车主负全部责任（不考虑赔偿额）。乙保险公司应赔偿（）万元。A、20B、12C、18D、2110.默示保证一般是国际惯例所通行的准则，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则，而不载明于保险合同中。（）11.个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税，在投资后转让其股权的需征收营业税。（）12.个人所得税法规定，个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，定额减除费用1000元，每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。（）13.保险合同是投保人支付保险费给保险人，保险人在保险标的发生约定事故时承担经济损失补偿责任。可见保险合同是我们理赔时的主要依据，所以理财规划师要熟练掌握保险合同的知识。请根据对保险合同的认识解答以下试题：保险合同有效与保险合同生效有不同的含义，两者的关系是（）。A、前者是后者的前提条件B、后者是前者的前提条件C、两者互为前提条件D、两者并无实质关系14.中国人民银行从2008年5月20日起，把存款准备金率提高到（）。A、15%B、15.5%C、16%D、16.5%15.一般来说，如果一个客户的成长性资产在30%以下，而定息资产在70%以上，则该客户属于（）。A、完全保守型B、中立型C、轻度进取型D、进取型16.对有关契税政策，表述不正确的是（）。A、对独家发起、募集设立的股份有限公司承受发起人土地、房屋权属的，免征契税B、企业分立中，对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属的，不征契税C、在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股的，征收契税D、对拆迁居民因拆迁重新购置住房的，成交价格超过拆迁补偿款的，全额征收契税17.个人所得税中的工资、薪金所得适用的税率是（）。A、20%的比例税率B、10%的比例税率C、5%~35%的五级超额累进税率D、5%~45%的九级超额累进税率18.治理通货紧缩重要的政策目标是要供求失衡状态的进一步发展。（）19.朱某生前曾与他的邻居签订了遗赠扶养协议，他的邻居尽了扶养义务，朱某还在他去世前10天留下一份遗嘱。朱某去世后，他的女儿从远方赶回来，要求继承遗产。下列有关朱某遗产继承的说法正确的是（）。A、应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B、应按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C、遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，再按遗嘱和法定继承进行D、应先由朱某的女儿继承，然后按遗赠扶养协议和遗赠继承20.就像贷款买房需要缴纳很多的税费一样，通过银行贷款买车需要缴纳的费用也不少，下列不属于贷款买车费用的是（）。A、保险费B、购置附加费C、公证费D、燃油费21.由于（）取得的时间、金额都不容易确定,所以在做教育规划时不应将其计算在内。A、减免学费政策B、国家教育助学贷款C、工读收入D、奖学金22.基于教育规划稳健型原则，理财规划师不鼓励客户投资于（）。A、政府债券B、大额存单C、基金D、公司债券23.基本养老金替代率的含义是（）。A、社会参保人员占全部人口的比例B、基本养老金占全部养老金的比例C、养老金相当于在职时工资收入的比例D、以上均不对24.中央政府债券在我国又称为国债，按债券形态分类是对我国国债的特定分类方法，下列不属于的是（）。A、实物债券B、柜台式债券C、凭证式债券D、记账式债券25.如果政府购买支出的增加与政府转移支付的减少相同时，国民收入水平会出现（）。A、不变B、增加C、减少