全面管理风险矩阵预算

规定了XX股份有限企业集团总部及其下属企业(下属企业是指XX股份有限企业投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限企业托管的企业)有关全面预算的流程，意在建立、健全内部1.2合用范围合用于XX股份有限企业集团总部及其下属企业。6.1全面预算管理董事会战略人力资源部预算管理工作机构开始下达预算编制目标和编制要求审议审议审议审议过下达预算指标确定改进方案和措施确定改进方案和措施预算分析编制预算调整报告汇总预算调整报告执行调整后预算审议’审议审议审议审议预算考核结束目的类别1经营效率目的2经营效率目的3经营效率目的4合法合规目的5经营效率目的6经营效率目的不相项目3451营、投资等方面，导致全面预算制定不合理11包括经营预算(如研发预算、采购预算、生产预算、销售算、筹资预算和财务预算等防止性管理制度企业财务2程不合理，导致预算的编算编制成果达不到预定22算指导思想和关键指标，审方案，协调和处理预算编制防止性管理制度编号不相项目12523发展战略和经营计划，测算下一年度的全面预算目的，经预算管理委员会审议后予如下达。同步确定年度预算总目的分解方案及预算编制细则与规定(含编制措施、统一的预算编制前提、时间、预算责任中心防止性管理制度详细编制细则与规定24各预算责任中心按照下达的自身特点以及预测的执行条中心的预算草案，经本责任中心负责人同意后，逐层汇总上报预算管理工作机构审批防止性管理制度算编号不相项目性摊124估现和34525中心上报的预算草案进行审查、汇总，提出综合平衡提议。预算管理工作机构根据各责任中心修正调整后的预算草案，汇总编制形成整个企业的全面预算草案，报预算管理委员会审议，经总经理办公会审议后，提交董事审批防止性管理制度会议记录、26时下达执行，并由预算管理工作机构将经责任单位签字防止性管理制度算3企业预算管理体系缺乏13发展战略和经营计划，测算下一年度的全面预算目的，经预算管理委员会审议后予如下达。同步确定年度预算防止性管理制度详细编制细则与规定不相项目性摊l24估现和345总目的分解方案及预算编制细则与规定(含编制措施、统一的预算编制前提、时间、预算责任中心17委员会/总经理办公会审议并通过董事会审批后方可执行审批防止性管理制度审批表4预算编制成果达不到预定目的28算管理方案细分到季度或月防止性管理制度月度预算29算管理方案细分到末级部门防止性管理制度条末级部门不相项目与义务；4估价或分摊；5体现和披露123455全面预算编制成果达不到预定目的，预算成果不精确2严格划分责任主体。明确预防止性管理制度责任对标6预算编制的责任主体与预算的执行主体不一致，导致全面预算编制的精不精确1预算的编制部门和责任部门原则上为同一部门防止性管理制度算7全面预算方案的时间和项目分解不到位，导致全面预算达不到预期目的28算管理方案细分到季度或月防止性管理制度月度预算不相项目性摊124估33权利29算管理方案细分到末级部门防止性管理制度条末级部门8企业编写预算方案时与全面预算编制内容制定不到预期目的1营计划为基础，根据实际状况进行编制防止性管理制度9预算编制前的业务梳理、预算的编制内容不合理，全面预算达不到预期目的1制定全面预算管理制度，明确预算的编制根据，编制程序和编制措施等规定防止性管理制度管理制度不相项目4估345定，也许导致预算草案不符合企业规定1制定全面预算管理制度，明确预算的编制根据，编制程序和编制措施等规定防止性管理制度管理制度商，导致各所属单位的预13发展战略和经营计划，测算下一年度的全面预算目的，经预算管理委员会审议后予如下达。同步确定年度预算总目的分解方案及预算编制细则与规定(含编制措施、统一的预算编制前提、时间、防止性管理制度详细编制细则与规定不相摊；5体现和披露项目12345位未能获得企业全面预算的有关培训，导致编制人员缺乏对应的预算编合理1部门定期组织各部门以及下属单位负责人、预算编制人员进行全面预算管理培训并防止性管理制度尚未明确规定算审批不符合外部监管规定，导致违规风险1委员会/总经理办公会审议并通过董事会审批后方可执行审批防止性管理制度审批表也许导致预算失去其应2将预算指标与部门绩效考核指标挂钩防止性管理制度(未明确以正式文献形式下编号不相性摊4估现和项目范或权限模糊，也许产生为，从而使企业遭受损失3企业严格按预算进行资金支付活动，对预算内事项以及预算外事项建立规范的授权同意制度和程序，防止越权审批、违规审批、反复审批现象发生。在确定授权同意层次时，须根据业务或事项的重要性或金额大小划分权限申请/审批防止性管理制度管理制度霍和管理效率低下3企业严格按预算进行资金支付活动，对预算内事项以及预算外事项建立规范的授权同意制度和程序，防止越权审批、违规审批、反复审批现象发生。在确定授权同意层次时，须根据业务或事项的重要性或金额大小划分权限申请/审批防止性管理制度条管理制度编号不相性摊4估现和项目各部门及各所属单位的预算外支出未经有关部门及预算有关委员会充足审批，导致预算控制不3对于超预算或预算外事项，须实行严格、特殊的审批程序，报经总经理审批；金额重大的，根据企业章程及有关规定报经董事会或股东大会同意申请/审批防止性管理制度条费用报销(OA系未能就预算状况进行定中出现的偏差并进行调企业实际经营状况5企业须定期检查、追踪年度预算的执行状况，并形成预算执行分析汇报上报预算管管理制度条企业未能定期对实际完毕状况与预算目的进行失效，影响企业有效、经济的实现战略目的5企业实行预算汇报制度，定期召开例会对全面预算的执行进度、执行差异进行全面分析，并确定改善措施或提逐层上报管理制度条会会议纪要编号不相项目性摊12345有关部门对全面预算异常状况未及时查明原因，未提出有效的处理措施，导致全面预算管理失效6有关责任部门对异常指标即时查找原因，提出有效的处理方案管理制度条未明确规定预算调整的时间和条件，导致全面预目的的实现4明确规定预算调整的条件。调整条件为外部环境或内部经营状况发生重大变化防止性管理制度(未明确调整时间)企业财务预算管理规定预算调整没有制定专门的审批程序，导致对于预资金管理风险4预算