项目贷款要求及撰写报告格式1

各行：根据总行要求，现将我行项目贷款评估报告（不含房地产项目）格式发给你们，请遵照执行。各行在上报项目贷款的授信送审材料时，对现有已有一般授信业务的企业，需同时报送一般授信分析报告和项目评估报告，一般授信报告内的授信额度含一般授信额度和项目授信额度，在装订时可将一般授信报告放在项目评估报告前面；对新建企业，且仅申报项目贷款授信时（即不申报其他一般授信，）可不报送一般授信分析报告，本规定要求自11月12日起开始执行。分行授信部二OO八年十一月七日关于xx行申请给予xx公司xx万元项目贷款

授信的评估报告第一章、前言主要反映以下四项内容：1.项目受理情况（包括业务受理背景、评估工作情况及主要依据）;2.项目基本信息和评估指标摘要表；3.贷款项目的评估结论（包括项目的主要竞争优势和劣势；）4、贷款的主要潜在风险及建议采取的主要风险防范措施；是否建议提供贷款，贷款的金额、期限、利率及贷款条件）第二章借款人评价一、授信客户背景状况如果是现有企业投资项目，对借款人基本情况分析主要有：包括授信客户的行业、成立时间、注册资本、注册地址、主要的产品和服务内容、主要市场和在市场中所处的位置、授信客户的股东结构以及各股东投资比例、股东背景情况、环保情况等，所属集团及关联企业情况，股东实力和经验等。借款人属集团成员的，还应对其所处的集团作有效评价。如果是新建企业（指为项目建设而新组建的项目法人，）除了比照现有企业要求分析外，还要对各投资人从事类似项目建设、经营的经验背景进行分析评价，分析主要投资人的基本情况、经营管理班子构成、经营业绩、管理水平等方面，分析其出资能力和类似项目建设经营经验等，充分评估其履行能力。所有项目均须对项目各相关人之间的产权及其他关联关系进行调查，必要时可绘图说明。二、授信业务背景状况1、在我行授信情况。包括最早发生授信关系及往来的时间、当时的授信额度，最近时间的授信额度、期限、分类品种及上年底及目前授信余额（注明截止日期）、担保方式、用途、费率利率，我行各类授信占比等。2、在他行授信情况。指在他行上年底和最近时间的授信情况包括品种、余额、担保方式、费率利率、期限、或有负债等，客户经理要通过贷款卡认真查询在他行授信及对外担保情况，并将查询记录复印后作为授信资料附件一并上报；3、与我行业务往来情况。结算回笼及占比、存款余额及占比、国际结算量及占比，个人业务（储蓄、发卡、代发、基金、保险、）派生业务等。4、本次授信申请情况。描述本次申请授信的情况，含授信额度（含一般授信和项目授信）、分类品种、期限、担保方式、用途、还款来源、利率、费率等，通过授信后给我行带来的综合效益的提高情况，包括结算（含国际结算）回笼占比、存款占比、个人业务等等。三、行业风险分析行业（以客户主要经营收入来源判别其所属行业）风险分析客户在其行业中所处位置，主要分析客户规模、市场份额、产品创新、领先地位、主要财务指标与行业平均水平比较等；行业发展状况及优劣势分析，主要分析行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、替代产品及政府对该行业监管等。四、经营管理风险分析比照一般授信要求分析（新建企业可简化）五、财务风险分析比照一般授信要求分析（新建企业可简化）第三章项目概况及合法合规性评估一、项目概况包括对项目名称、审批或核准、备案文号、可行性报告编制部门，投资总额、项目建设进度及安排、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护等方面情况。二、项目合法合规性评估。主要包括以下方面：（一）项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求。重点评估项目是否符合国家宏观经济和产业发展方向，分析项目受政策变化影响的程度和潜在政策风险。（二）项目建设是否符合国家的国土、环保及节能减排、安全生产、资源、城市总体规划、区域控制性详细规划及其他相关政策。（三）项目建设是否已经完成审批、核准或备案手续。实行审批制的政府投资项目是否已经批准可行性研究报告，其中需审批初步设计及概算的项目是否已经批准初步设计及概算；实行核准制的企业投资项目，是否已经核准项目申请报告；实行备案制的企业投资项目，是否已经完成备案手续。（四）规划区内的项目选址和布局是否符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办妥相关规划许可手续。（五）需要申请使用土地的项目是否已依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书。（六）是否已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批。（七）是否已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查。（八）项目资本金比例是否符合国家和交通银行有关规定。（九）支持的项目建设是否符合交通银行信贷政策要求。三、项目建设必要性评估。四、项目建设进度评估。应调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。如项目已开工，应分析项目的形象进度、投资完成及各项资金到位情况。五、建设及生产条件评估。应分析评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。配套工程建设与项目主体工程建设方案是否同步匹配。六、项目工艺技术评估应调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评估项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。七、项目主要设备评估包括对项目主要设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估，主要设备生产厂家等。同时，还应分析项目所选用设备是否符合国家产业结构调整目录鼓励类的要求，是否属于国家明文规定淘汰、禁止采用的设备，采用的新设备、新技术和新工艺是否安全可靠。八、环保及安全生产评估应说明企业的环保标识分类情况，调查分析项目实施是否符合国家有关环境保护政策及安全生产的要求，包括项目建设、生产过程对社会生态环境、安全生产及产品质量可能造成的影响（包括废水、废气、废渣，噪音，生态平衡，拆迁等，）环境保护治理及安全生产的主要措施等，必要时说明项目环保及安全生产、质量保证投资占总投资的比重。在环保及安全生产评估中，应重点调查项目环保方案及安全生产、质量保证措施获有权部门批准或许可的落实情况。总体评价：对项目的合法合规性整体评价及可能存在的风点。第四章产品及市场分析包括在分析项目产品特性的基础上,对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。一、项目产品供求现状分析包括市场容量现状分析、价格现状分析、市场竞争力现状分析。（一）市场容量现状分析。调查和分析项目产品目前的市场供应和需求总量及其地区分布。（二）价格现状分析。主要包括以下内容：分析项目产品的国内市场价格、价格变化过程及变化规律；必要时，分析项目产品的国际市场价格，价格变化过程及变化规律，分析价格的合理性程度，有无垄断或倾销；说明项目产品的价格形成机制，是市场形成价格还是政府调控价格。二、市场竞争力现状分析。主要分析项目产品目前国内外市场、尤其是目标市场的竞争程度，市场竞争主要对手的生产（营业、）营销及其竞争力情况等。三、产品供需预测和价格走势分析。包括在说明产品目标市场的基础上,对项目产品的供应量和需求量、供需平衡情况进行预测，并分析项目产品的价格走势。三、产品供需预测和价格走势分析。包括调查项目产品的市场定位、市场开拓计划、营销策略、销售网络和售后服务措施等情况，评价项目的市场营销能力,预测市场销售前景。总体评价：项目产品市场评估，应从自然资源占有、工艺技术设备、规模效益、新产品开发能力、项目产品的质量性能、产品价格、商誉品牌等方面比较项目产品与市场上主要同类产品的异同，分析其竞争优势和劣势。第五章投资估算与融资方案评估包括评估项目投资估算和融资方案中各项资金来源和使用的合理性、可靠性。在进行投资估算评估时，应对项目可行性研究报告或初步设（计包括政府有权部门对可行性研究报告、项目申请报告、初步设计的备案、核准或批复）等文件中所列项目总投资及各分项投资进行评估。固定资产投资总额包括固定资产投资和项目建设期利息。一、项目固定资产投资评估应对评估投资估算依据是否符合国家及行业主管部门颁布的有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大取费范围和提高标准，估算中有无漏项、少算或压低造价等情况进行审查，必要时应对投资构成比例是否合理及不合理的原因作出评价并对投资概算进行据实调整。评估改扩建或技术改造项目的固定资产投资概算时，应将项目利用的企业原有固定资产计入固定资产投资中。对原有固定资产价值的评估原则是：若不进行改扩建或技术改造，企业原有固定资产实际可继续使用年限明显小于计算期时，按账面价值（即固定资产净值）计算。否则，评估人员在审慎、客观的原则下按评估值进行计算。二、流动资金评估是对项目流动资金需要额的评估。项目流动资金的范围包括项目建成投产后，为维持正常生产经营活动，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金，该项资金如何落实。三、资本金评估计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。分析资本金比例、到位计划及进度，股东出资能力等四、项目融资方案合理性评估要通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对交通银行贷款的保障能力。项目资本金要求及到位计划安排。评估项目融资方案时，对于已到位的各项资金，必须审查验资报告或相应的资金到位证明，必要时应对存放资金的账户进行调查。总体评价：项目投资及融资方案的可行性及主要风险。第六章财务效益评估要在分析测算基础财务数据的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算项目的财务效益指标，评估项目的盈利能力和偿债能力。财务效益评估的主要步骤包括：选取财务评估基础数据与参数；计算销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税、估算成本费用，进行利润测评；编制财务评估的相关报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。一、选取财务评价的基础数据与参数1、财务价格。财务评估采取以现行价格为基础的预测价格进行估算。2、税费。主要包括增值税、营业税、消费税、资源税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等。各项税费率应根据当地法规标准估算。3、项目计算期。包括项目建设期和生产经营期。项目建设期原则上按照可行性研究报告或项目初步设计确定，同时应充分考虑项目的经济寿命期、折旧年限、企业经营期限等因素。4、利率、汇率。利率按合同约定或相应期限档次的市场利率估算。汇率按当期外汇市场汇率估算。二、销售（营业）收入利润评估销售（营业）收入是指销售产品或者提供服务取得的收入。项目生产多种产品和提供多种服务的，应分别计算和评估各种产品和服务的销售收入。项目产出物有外销时，应计算和评估外汇销售收入，并按评估时汇率折算成人民币计入销售收入总额，分析项目产生的毛利率和净利润等。三、 项目财务分析评估主要应包括对项目的盈利能力和贷款清偿能力进行分析。1、盈利能力分析。评价项目的盈利能力，即通过计算项目投资利润率、财务净现值、财务内部收益率等指标进行定量评价。根据项目所在行业不同特点，在评估时可以根据行业特点适当增加其他指标。2、贷款清偿能力分析。根据有关财务报表，计算项目贷款偿还期、投资回收期等，评价项目贷款的清偿能力。总体评价：项目财务效益可行性判断及可能存在的风险。第七章不确定性分析一、盈亏平衡分析盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和营业（销售）收入及税金的年平均数值计算得出，一般可以生产能力利用率和产量表示。年固定总成本BEP= x100%年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加二、敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。敏感性因素一般包括建设投资或总投资、经营成本或投入物价格、销售（营业）收入或销售价格和汇率等；财务效益指标取财务内部收益率和投资回收期；具体分析时，应根据项目具体情况，选择影响项目效益的几个最主要因素进行单因素敏感性分析（±5%、±10%），以了解和评估影响项目财务效益的最敏感因素，预测项目的潜在风险和抗风险能力。总体评价：在对项目不确定性进行分析的基础上，须对影响项目的主要风险因素作出判断。第八章风险防范评估要在分析项目自身存在的风险的基础上分析和判断银行贷款潜在的风险，并针对风险因素提出分散、转移、化解或减轻贷款风险的措施和建议。评估人员应根据项目贷款和借款人情况分析是否需要设定担保，并提出切实可行的担保措施建议。如项目贷款已设定了担保措施，评估时需根据《担保法》、《物权法》等有关法律、法规和交通银行《信贷手册》等有关规定对各项担保措施的有效性、充分性、可行性和合理性进行评估。1、若免保，说明是否符合免保条件及申请免保原因；2、若担保方式为保证，主要分析保证人担保资格，连续三年及近期主要财务指标，已对外担保情况，整体实力和相应代偿能力，可担保额（见我行最新发布的担保管理办法。）3、若担保方式为抵、质押，主要分析抵、质押物估价依据及价值，设定抵、质押率，变现能力分析等；若以房地产作抵押，应描述房地产地理位置，建成年份、评估价值或帐面净值、使用现状；若以机器设备作抵押，应说明是专用还是通用设备，已使用年限，帐面净值等第九章总评价在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，应对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论。1、项目主要优势和劣势应就项目贷款的主要有利因素和不利因素逐一简要说明，并提出相应的风险控制建议。2、授信对象和授信业务评级（含保证人评级）世行项目评级和内部评级3、客户潜在价值分析：按内部评级盈利性分析有关数据分析。4、授信结论：结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式、分年还款计划，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明。附件：1.项目评估报告封面参考格式2.项目评估小组人员名单参考格式项目评估报告正文结构项目评估报告附表目录项目评估报告附件参考目录附件1：项目评估报告封面参考格式评估报告编号：借款人组织机构代码交通银行（项目名称）

项目评估报告评估机构：评估机构公章：评估报告完成日期：年月日）附件2：项目评估小组人员名单参考格式项目评估小组人员名单直接评估人姓名:所在单位：职称姓名:所在单位：职称姓名:所在单位：职称评估审核人姓名: 所在单位： 职务: 职称（本页姓名打