财务部南资内控手册控制活动分册

控制活动分概控制活动分概 财务部业务流程活 CW01.01年度预算管理流 CW01.02预算外资金管理流 CW01.03.01年度资金计划流 CW01.03.02季度资金计划流 CW01.03.03月度资金计划流 CW01.03.04周资金计划流 CW01.04.01银行账户开立流 CW01.04.02银行账户变更流 CW01.04.03银行账户撤销流 CW01.04.04银行存款余额调节表的编制流 CW01.05.01日常费用支付流 CW01.05.02经营性费用支 CW01.05.03投资性款项支付流 概概财务部业务流程活CW01.012.控制目标R1预算未经有效审批。对于超预算支出没有进行有效审核或审核不够及时，导致不必财务部业务流程活CW01.012.控制目标R1预算未经有效审批。对于超预算支出没有进行有效审核或审核不够及时，导致不必K1.1充分考虑公司年度经营计划和目标，平衡各个部门/单位的资源和现状，南方资产5.控制频率K1.1每年6.涉及主要文档相关部门/01集团公司下达编制年度03结合下年度公司的经营本部门/06相关部门/01集团公司下达编制年度03结合下年度公司的经营本部门/06承上相关部门主管编制年度预算的预算管理相关部门/单位相关不通不通不通11相关部门/单位11财务部经理理审通通不通通13总经理办公会审相关部门主管承上相关部门主管编制年度预算的预算管理相关部门/单位相关不通不通不通11相关部门/单位11财务部经理理审通通不通通13总经理办公会审相关部门主管通不通不通不通16财务部经理通通通转下相关部门/单位相关预算管理CW01.02预算外资金管理2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述CW01.02预算外资金管理2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述5.控制频率K1.16.涉及主要文档02相关部门经理审04总经理办公会审05董事会审核部门表06根据公司领导审批结果02相关部门经理审04总经理办公会审05董事会审核部门表06根据公司领导审批结果CW01.03.01年度资金计划流2.控制目标CW01.03.01年度资金计划流2.控制目标04总经理审核年度04总经理审核年度CW01.03.02季度资金计划流2.控制目标CW01.03.02季度资金计划流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.103主管业务部门领060703主管业务部门领0607CW01.03.03月度资金计划流2.控制目标3.主要风险描述CW01.03.03月度资金计划流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.105依据各部门提交的资金05依据各部门提交的资金CW01.03.04周资金计划2.控制目标无4.无CW01.03.04周资金计划2.控制目标无4.无无03依据各部门提交的资金03依据各部门提交的资金CW01.04.01银行账户开立流2.控制目标3.主要风险描述CW01.04.01银行账户开立流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述01因业务需要新增银行账银行账户开户/0205集团公司财务部0401因业务需要新增银行账银行账户开户/0205集团公司财务部04CW01.04.02银行账户变更流2.控制目标无CW01.04.02银行账户变更流2.控制目标无无无01因法人变更或公司其他银行账户开户/020401因法人变更或公司其他银行账户开户/0204CW01.04.03银行账户撤销流2.控制目标3.CW01.04.03银行账户撤销流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.1银行账户开户/0204过银行账户开户/0204过银行存款余额调节表的编2.控制目标银行存款余额调节表的编2.控制目标5.控制频率K2.16.涉及主要文档 是否存在异 0305 是否存在异 0305通 06通 CW01.05.01日常费用支付流2.控制目标3.主要风险描述CW01.05.01日常费用支付流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述03主管业务部门领（0.5万以下02是否超过5否是04主管财务领导办请（0.5万至5万元否是否超过5是05总经理审核费用06会计管理岗审核03主管业务部门领（0.5万以下02是否超过5否是04主管财务领导办请（0.5万至5万元否是否超过5是05总经理审核费用06会计管理岗审核CW01.05.02经营性费用2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述CW01.05.02经营性费用2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述 K1.1随时相关公司开相关岗不通不通付款申请不通不通02相关部门经理进行廉政风险审通通核通通否06是否在10万以不通是不通相关公司开相关岗不通不通付款申请不通不通02相关部门经理进行廉政风险审通通核通通否06是否在10万以不通是不通08会计管理岗审核通通相关岗付款申请单及原始票结CW01.05.03投资性款项支付流2.控制目标CW01.05.03投资性款项支付流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述 K1.1随时02核04主管财务领导审否是否在10是05总经理审核资金06会计管理岗审核02核04主管财务领导审否是否在10是05总经理审核资金06会计管理岗审核CW02.01年度融资计划管理流2.控制目标3.CW02.01年度融资计划管理流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.1每年划020405划020405资金拆借管理流程（与所属单位之间2.控制目标3.主要风险描述资金拆借管理流程（与所属单位之间2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述5.控制频率6.涉及主要文档020801提交正式的借款申请报020801提交正式的借款申请报CW02.03支票的使用流2.控制目标3.主要风险描述CW02.03支票的使用流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.10202CW03.01固定资产盘点流2.控制目标3.主要风险描述CW03.01固定资产盘点流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述 04财审部会计核算岗同是否06核04财审部会计核算岗同是否06核固定资产折旧计提流2.控制目标4.关键控制措施描述固定资产折旧计提流2.控制目标4.关键控制措施描述 5.控制频率K1.16.涉及主要文档财审公司领开制度、02系统管理员设置折旧计算公不通固定资产折旧不通财审公司领开制度、02系统管理员设置折旧计算公不通固定资产折旧不通通通结会计核会计核财审01CW04.01会计业务处理流2.控制目标3.主要风险描述CW04.01会计业务处理流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述0203会计核算岗否是0203会计核算岗否是CW04.02会计报表的编制流2.控制目标3.主要风险描述CW04.02会计报表的编制流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述 K1.1每年/每季度/每月02会计核算岗于本03会计核算岗将浪04会计核算岗将浪认0702会计核算岗于本03会计核算岗将浪04会计核算岗将浪认07CW05.01用户账号新增流2.控制目标3.主要风险描述CW05.01用户账号新增流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述K1.1K1.10303CW05.02用户权限变更流2.控制目标3.主要风险描述CW05.02用户权限变更流2.控制目标3.主要风险描述4.关键控制措施描述 K1.1随时0304在财务系统中，依据批03