(初级)金融专业考试试卷

(初级)金融专业考试试卷(一)1、证券竞价交易采用的方式是集合竞价和()。2、实行准中央银行制度的典型国家和地区是()和中华人民共和国香港特别3、()是典型的足值货币。B、实物货币C、金属货币D、信用货币4、()指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量。5、《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出()的附加资本要求，来降低6、关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为()。D、3个月行为由()负责监督管理。可能是()。10、下列不属于政策性银行业务的是()。A、贷款业务C、担保业务11、决定利息率的基本因素是()。12、从本质上说，通货紧缩是一种()现象。权，这种期权交易方式是()。14、货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金称为()。D、借贷资本15、9月2日，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行流动性风险管理办法(试行)》,规定商业银行的流动性比例应当不低于()。16、国家信用是指以国家及其附属机构为()从社会上筹集资金以满足财政需C、表外业务18、若流通中货币需要量为50亿元，而银行券发行量达到了150亿元，则单位银行券代表的货币金属价值为()。的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的()原则。20、下列关于借贷记账法的说法，错误的是()。21、下列关于商品货币的说法中，错误的是()。22、下列不属于我国商业银行证券投资的对象的是()。23、()是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭D、信用证明24、通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是()。应，这种理论是()。A、利息报酬论26、承兑交单对()较为有利。27、在国际收支活动中，各类微观主体出于自称为()交易。银行开立一个(),办理现金收付业务。A、经济原则C、统一原则30、()是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融31、单位定期存款的起存金额为()。32、借贷资本的“价格”就是使用借贷资本要支付的()。B、利润C、红利33、对于托收承付结算，验单付款的承付期为()。34、按存款期限不同，商业银行存款可以分为()。35、贷记卡的免息还款期最长为()天。36、票据贴现属于商业银行的()业务。B、汇出汇款38、下面不属于公开市场业务调控作用的是()。B、影响利率39、银行最重大的操作风险在于()。40、存款货币流通的重要渠道()。41、在金融风险中，交易对象无力履约的风险是()。B、操作风险C、市场风险42、()的责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费账和存取的存款是()。44、下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是()。保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到彻底C、集中管理原则46、在商业银行追求的目标中，()目标是前提。47、()反映商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额(不包括资产损失48、宏观审慎监管以防范()为基本目标。49、“金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过盖所有部门、岗位和人员”。这是指金融风险管理的()。50、将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照()来划分的。《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出1%～3.5%的附加资本要求，来降低2017年11月金融稳定理事会发布的全球监管机构系统重要性银行名单中，摩根大通成为世界上系统重要性最高的银行，中国工农工商银行2016年进入到第二级别外，中国银行和中国建设银行也提升到第【解析】关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为3个月。【解析】本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。【解析】政策性银行的业务包括贷款业务、投资业务和担保业务。【解析】本题考查影响利率的因素知识点。影响利率的因素有：国家宏观经济政策。利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。【解析】从本质上说，通货紧缩是一种货币现象，表现为物价水平持续、普遍【解析】本题目考察双向期权交易知识点双向期权是投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权。此后若该证券价格上涨，则行使看涨期权以获利，若该证券价格下跌则行使看跌期权以获利。投资者在价格趋势预测不准时，可以购买双向期权。购买双向期权的获利机会多，但期权费用也较高。【解析】借贷资本是指货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货【解析】2015年9月2日，中国银行业监督管理委员会发布《商业银行流动性风险管理办法(试行)》,规定商业银行的流动性比例应当不低于25%。【解析】国家信用是指以国家及其附属机构为债务人从社会上筹集资金以满足财政需要的一种信用形式。【解析】本题目考查负债业务。因为在现代信用货币制度下，中央银行代理或经理国库业务，国家财政的收入都要通过商业银行经收，最后划转中央银行形成中央银行的信贷收人和资金来源，国家财政的一切支出，都要通过中央银行的财政金库存款拨付，划转到在商业银行开户的各单位去，一方面是财政亥出，另一方面是中央银行财政金库存款减少，构成中央银行信贷支出和信贷资金来源的减少，同时接受财政拨款的单位在商业银行的存款增加，进而构成商业银行信贷资金收入和资金来源的增加。【解析】单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=50/150=1/3。【解析】本题目考察会计信息质量要求知识点。谨慎性。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。关，有助于财务会计报告使用者对企业过去【解析】商品货币是指有实物支持的货币，具有货币与商品双重身份商业银行证券投资的工具：(1)政府债券；(2)金融债券；(3)公司债券；(4)企业债券；(5)短期融资券；(6)超短期融资券；(7)中期票据；(8)资产支持证券；(9)中央银行票据。(1)负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；(2)按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督(3)金融同业自律组织，如行业协会；(4)社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。【解析】利息报酬论。这种理论认为利息是一种报酬。约翰·洛克认为，利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。【解析】承兑交单对进口商较为有利，因为承兑后即可取单提货，在汇票尚未到期之前即可不占用自有资金支配使用货物。【解析】本题目考察国际收支失衡的判定知识点。在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动称为自主性交易。这种交易体现的是微观主体个体的利益，具有自发性和分散性的补偿性交易是指尔补国际收支不平衡而发生的交易，又称事后交易。国际收支差额指的是自主性交易的差麵。这类交易活动由軟府出亩实现，体现了一国政府的意志，具有集中性和被动性的特点。【解析】商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。【解析】商业银行不良贷款管理要遵循如下基本原则：经济原则、内部制衡原【解析】本题考查金融机构同业存款。金融机构同业存款是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。该存款便间的资金结算，方便、快捷，还可以获得利息。【解析】单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。该存款起存金额为1万元，存期有3个月、半年、1年三个档次。【解析】本题考查借贷期限知识点。利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况下，借贷期限越长，贷出者所付出的成本越高、风险越大，借入者创造的可分割的利润越多，利率应该越高；反之，【解析】付款人接到付款通知和有关单证后，应在规定的付款期内付款。付款分验单付款和验货付款两种：验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日起算(承付期内遇法定休假日顺延);验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日起算。【解析】根据不同的原则和标准，商业银行存款可以划分为不同的类别。按存款的产生方式不同，可以分为原始存款和派生存款；按存款期限不同，可以分为活期存款和定期存款；按存款者性质不同，可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款；按存款币种不同，可以分为本币存款和外币存款等；根据商业银行业务开展情况，存款的种类主要包括：单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等九类。【解析】银行记账日至发卡银行规定的到期还款日(又称最晚还款日)之间为免息还款期。贷记卡的免息还款期最长为60天。【解析】票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，故其属于资产业务。【解析】出票行签发银行汇票的处理。由申请人填写汇票委托书，经银行审查无误后办理转账，会计分录为：借：单位活期存款——申请人户或库存现金(个人申请时)【解析】公开市场业务的调控作用包括：调节货币供应量，影响利率，对社会心理预期有明显告示作用。【解析】最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失。【解析】本题考查存款货币流通。存款货币流通的渠道包括：商品交易结算、劳务费用结算、财政收支结算和银行信贷结算。其中商品交易结算为存款货币流通的重要渠道。【解析】本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属故，A选项正确，在金融风险中，交易对象无力履约的风险是信用风险。【解析】在国际贸易中，汇款人通常是进口商或债务人。其责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。【解析】单位活期存款是指存款单位在商业银行开立基本户或结算账户，办理不规定存期、可随时转账和存取的存款。【解析】贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。【解析】本题目考察金融风险管理的原则知识点。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实；独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。【解析】安全性、流动性和盈利性是商业银行追求的目标。在“三性”目标中，流动性目标是前提。【解析】成本收入比是商业银行的业务及管理费与营业收入之比。该比率反映商业银行每取得1元营业收入所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。【解析】宏观审慎监管以防范系统性金融风险为基本目标，它将金融体系视作一个整体，研究金融体系与宏观经济的联系以及金融体系内部的相互关联性。【解析】本题目考察金融风险管理的原则知识点。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。【解析】按照外汇管制程度的不同来划分，可分为官方汇率和市场汇率。一、单项选择题(共50题，每小题2分，共100分)B、利息D、税后利息条件是()。3、在凯恩斯的货币需求函数中，与利率呈负相关关系的货币需求为()货币4、当金融机构发生应收利息无法收回时，应从()列支。的稳定的职能被称为()。货币流通的次数越多，所需要的货币数量就()。7、金融监管的主要内容不包括()。8、信用合作社的盈利主要用于()。10、关于农村信用社的说法，错误的是()。11、某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000,如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%,该储户应结利息为()。C、750元12、()是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项13、某证券公司为A公司上市提供专业性的财务意见，属于证券公司的()业A、证券承销14、浮动汇率合法化是()确立的。价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为()。16、商业银行贷款的()是指信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不比率是()。B、汇率20、()是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是代表国家21、银行信贷()和()是存款货币和现金货币流通的总渠道。C、投放，回笼23、金融机构超过现金限额的现金必须()日送存。C、3天至5天24、()就是持票人为了取得现款，将未到期的承兑票据以支付自贴现日起至25、银行汇票是()签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给26、对于汇兑结算，下列说法错误的有()。27、贷款的发放和回笼属于存款货币流通的()。C、财政收支结算28、中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种()利率和公开市场操作利率(),并根据中国人民银行此项利率的调整而调整。C、万分之四31、投机性货币需求与利率()。A、成正比B、成反比32、我国金融监管体制形成“一行三会”格局是在()年。险属于()。34、()在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。B、银行信用37、长期债券一般没有()发行方式。38、()是指商业银行在一定会计期间的经营成果。39、下列关于货币供给的说法中，错误的是()。40、根据职能作用划分，将金融机构分类，不包括()。41、()是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定时期内凭规定的的是()。43、证券公司在二级市场上以()身份从事证券自营买卖活动以实现自身资产A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票45、下列存款中，适宜于商业银行安排短46、下列商业银行资产中，流动性最强的是()。47、在汇率标价方法中，美元标价法是()。48、汇兑结算的使用对象()。49、信用活动的()是指债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和利息的定在()内还本付息的债务融资工具。凯恩斯认为，投机性货币需求与利率有关，是利率r的股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等。(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。农村信用合作社是中国农村金融体系的重要组成部分农村信用社以其全部资产对债务承担责任，【解析】活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。计算公式为：计息积数和×日利率=应付利息，故400000×2.25%/360=25(元)。【解析】本题目考察银行存款结算账户及其管理知识点。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。【解析】证券公司的财务顾问业务是指证券公司在公司的股份制改造、上市、在二级市场再筹资及发生兼并收购、出售资产等重大交易活动中提供的专业性【解析】本题目考察浮动汇率制度知识点。浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束，汇率水平由外汇市场上的供求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当局不再规定汇率波动幅度的界限，也不再承担维持汇率稳定的义务汇率是根据外汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化。【解析】本题目考察证券回购交易知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所，市场活动由回购回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。【解析】商业银行贷款的市场风险是指信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。【解析】巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下4项标准：①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案；③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度；④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。【解析】外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重【解析】本题目考察汇率知识点。外汇作为一种资产，可以像其他商品一样进行买卖，与商品买卖以货币购买商品不同的是，货币买卖是以货币购买货币。汇率又称汇价或外汇行市，是用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。确定两种不同货币之间的比价，应先确定用哪个国家的货币作为标准，由于确定的标准不同，于是便产生了不同的外汇汇率标价法。【解析】本题考查中央银行的产生与发展。中央银行是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是代表国家统领一国金融机构体系，控制全国货币供给，并制定和执行国家的货币政策，进行宏观金融调控的最高金融机构。【解析】银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。交通不便地区或边远地区的单位，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。【解析】贴现就是持票人为了取得现款，将未到期【解析】信贷资金的发放与回收(银行信贷结算)。这是指银行向国民经济各部【解析】风险回避是放弃自己不熟悉、没把握或者是不具备相应条件和能力的某种风险业务的经营，而去经营那些自己熟悉、有优势、有能力去管理和控制【解析】本题考查凯恩斯货币需求理论。投机性货币需求与利息率有关，是利率的函数，但与利率是负相关关系，即利率水平越高，投资性货币需求就越少。【解析】本题目考察金融监管体制知识点。我国金融监管体制形成“一行三会”格局是在2003年。2003年3月，十届全国人大一次会议批准了国务院机构改革方案，授权成立中国银行业监督管理委员会，将原属于中国人民银行行使的银行监督职能剥离，交由中国银监会行【解析】本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属【解析】银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作【解析】本题考查企业债券。在国外，没有企业债券和公司债券的划分，统称为公司债券。企业债券诞生于我国，是我国存在的一种特殊法律规定的债券形式。【解析】本题目考察巴塞尔协议知识点。为了加强对国际商业银行风险的监管，巴塞尔银行监管委员会围绕商业银行资本计算与资本标准制定了一系列的文件和协议，简称巴塞尔协议。随着金融业务的多元化与复杂化，新的金融风险不断显现，巴塞尔委员会又对巴塞尔协议进行了持续的修订与补充，使巴塞尔协议得到了进一步的发展和完善。1988年巴塞《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。【解析】长期债券一般没有折价发行方式。【解析】利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果。【解析】货币供给存量是指某一时点上的货币供给量，货币供给流量是指一定时期内货币的流通总额。故B项说法错误【解析】本题考查金融机构的分类。根据职能作用划分，将金融机构分为金融调控、监管机构和一般金融机构。【解析】本题考查的是信用证的概念。汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算托收是指由债权人(出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式，属于资金与单据流向相反的逆汇结信用证是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。银行保函又称银行保证书，是指银行(保证人)应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔【解析】本题目考察影响存款总量变动的因素知识点总量增加、成本下降和总量增加、成本不变都属于经营中最好的情况，总量增加、成本上升属于正常情况，而总量不变、成本增加的情况则需要控制并进一【解析】作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。【解析】本题目考察商业汇票知识点。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。【解析】本题目考察单位活期存款知识点。单位活期存款是指存款单位在商业银行开立基本户或结算账户，办理不规定存期、可随时转账和存取的存款。活期存款主要吸收企业生产周转过程中暂时闲置的资金，是商业银行最重要的资金来源之一。对商业银行来讲单位活期存款因其流动性强，风险较大，手续烦琐，在运用这部分资金时，一般安排短期项目为主，同时也可将较为稳定的活期存款余额，按一定比列进行长期运用。【解析】商业银行的现金资产是指商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产。【解析】美元标价法是以一定单位的美元为标准来计算应兑换多少其他货币的汇率表示方法。故选C汇两种，由汇款人选_使用。目前各家商业银行主要使用电汇方式。【解析】信用活动的风险性是指债务人到期不能按期足额归还债权场发行的，期限在270天以内的短期融资券。(初级)金融专业考试试卷(三)一、单项选择题(共50题，每小题2分，共100分)1、费雪方程式主要研究的是()之间的关系。2、在()的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不借贷关系是()。D、消费信用5、通常把金融企业的产权资本称为()。6、商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸()。7、()是指会计服务的特定单位，为会计工作规定了空间范围。A、会计主体假定B、持续经营假定C、会计分期假定D、货币计量假定8、同业拆借市场的资金利率由()决定。A、拆出方D、拆出、拆入双方协商9、货币均衡不是货市供给量和实际货币需求量一致而是货币供给量与适度货币需求量基本一致。它具体表现为一个区间值，而不是绝对值，这种现象即A、货币容纳量弹性B、货币变动弹性C、货币需求量弹性10、()是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。C、结算账户11、美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的12、某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市流通量的比例是13、商品货币可以同一切商品进行交换，商品货币等量交换的依据是()。14、结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易的是()。15、下列能够体现中央银行作为“银行的银行”职能的是()。B、发行货币16、世界上最早的财务公司于1716年在()创办。17、()是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求18、在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈()关系。19、商业银行存款利率完全是由银行自主决定的，实行盯住()上下浮动的办的国际结算方式是()结算。21、()是货币形态发展最原始的形态。B、金属货币D、商品货币22、会计假设中的会计主体是指()。23、目前，我国金融体系的典型特征是以()为金融运行主体。24、某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万元，该笔业务的年拆借利率为()。26、当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率()。27、以下属于场外交易市场特点的是()。28、我国商业银行的基础头寸包括库存现金和()。D、在同业的存款29、下列关于商业银行操作风险的说法错误的是()。30、()是货币形式发生的第一次标志性变革。31、商品货币的基本特征()。A、支付结算类B、担保类D、交易类33、教育贷款属于()。34、我国人民币现金流通的中心和归宿分别是()。35、()又称清洁浮动，货币当局对外汇市场不加任何干预，完全听任外汇供36、与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是()。A、流动资本/风险资产B、最低资本/总资产C、资本/加权风险资产总额D、资产/加权风险资本总额39、证券竞价交易一般按照()的原则撮合成交。40、某客户2004年7月7日向银行申请贴现，票据金额为80万元，票据到期是2004年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为9‰,贴现利息为()元。结果被迫以高于正常的利率融资，会产生()。起进行清算交割的交易方式是()。D、信用交易44、下列关于政策性金融机构的说法中，正确的是()。当局能够采取的危机救助方法不包括()。46、()是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易。47、下列计算储蓄存款利息的基本规定中正确的有()。49、市场失灵的常见诱因不包括()。D、金融领域的投资者是“经济人”50、对商业银行来说，()是最基本、最主要的业务。而交易量T一般对产出水平保持固定比例关系，且相对稳定。故费雪方程式主次：分别为0、10%、20%,50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内【解析】本题考查货币均衡的含义和标志。货币均衡不是货市供给量和实际货币需求量一致而是货币供给量与适度货币需求量基本一致。它具体表现为一个区间值，而不是绝对值，这种现象即货币容纳【解析】证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。【解析】美国明确规定了对单个借款人的贷款最高限额，一般不超过银行资本的15%;如果有流动性强的足额抵押品作担保，这一指标可放宽至25%。【解析】换手率是指某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市【解析】在与其他商品交换时，是以自身所包含的实际价值同一切商品进行交换的，是一种内在价值的等量交换，即以其内在价值量的大小来决定交换的比例。故商品货币等量交换的依据是内在价值。【解析】结构性存款是近年来金融创新中推出的存款品种，它是一个结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。【解析】中央银行作为“银行的银行”,该职能具体体现在三个方面：①集中存款准备金；②充当”最后贷款人”;③组织、参与和管理全国的清算。【解析】世界上最早的财务公司于1716年在法国创办，后来英、美等国相继成【解析】本题考查货币供给的口径。一般来说，MO和M1流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币。现金与活期存款是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。【解析】本题考查弗里德曼的货币需求理论。弗里德曼的货币需求函数式中，左边表示货币的实际需求量，y表示实际的恒久性收入(即预期平均长期收入),w代表财富结构即非人力财富占个人总财富的比例；u代表，人们对货币的主观偏好、风尚和客观技术和制度等多种因素【解析】在信用证方式下，实行的是"单据严格符合的原则",即要求“单证一要与拆借的期限相一致。其公式为：拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金×360/拆借天数×100%,故该笔业务的年拆借利率为场外父易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之①场外交易市场是一个分散的无形市场，它没有固定的序、人员及其系统或由外部事件所造成损失的可能性。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银管理浮动又称为肮脏浮动，货币当局对外汇市场进行干预，以使汇率朝着有利于本国利益的方向发展。单独浮动是指本国货币不与任何外国货币发生固定联系，其汇率根据外汇市场的供求变化而单独调整变化。如美元、英镑、日元、加拿大元等货币均属单独浮联合浮动是指某些国家出于经济发展的需要，组成某种形式的经济联合体，在联合体成员国之间实行固定汇率制，而对非成员国的货币实行共升共降的浮动汇【解析】本题考查信托机构。现代信托机构不仅成为金融机构的一个重要分支，而且与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱。【解析】保险公司的派生职能主要包括两个方面：(1)投资职能。(2)防灾防【解析】1988年的巴塞尔协议的主要内容：到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率(资本/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。【解析】证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。【解析】本题目考察贴现利息知识点贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期。本题中贴现利息=800000(票面金额)×4(贴现期)×9%=28800元。【解析】本题目考察流动性风险知识点。信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不但存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。汇率、利率或股票价格等),以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的低于筹资成本，故B项说法错误。(1)由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性。(2)督请存款保险机构提供紧急资金。(3)安排一家或更多的大银行提供支援。目前，我国股市在每个交易日的9:15-9:25为开盘集合竞价时间，股票的开盘交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易);当日无成交的，以前收盘价为当14:57—15:00为收盘集合竞价时间；收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该股票最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价；当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。一、单项选择题(共50题，每小题2分，共100分)1、交易动机和预防动机的货币需求与收入()。2、()又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。3、我国财政性存款是()重要的资金来源。4、单位到期支取定期存款时，会计分录正确的是()。A、借记“单位定期存款”,贷记“库存现金”C、借记“单位活期存款”,贷记“单位定期存款”D、借记“库存现金”,贷记“单位定期存款”“应付利息”“利息支出”5、某商业银行营业日初始头寸为3000万元，其他数据如下：现金支出超过现金收入的差额150万元；联行应收大于应付的汇差300万元；同城票据清算应收资金1200万元；归还到期的其他金融机构拆入款2500万元；发放贷款1000万元后，客户当天提款。匡算当日业务运营头寸为()万元。6、货币形态发展的最初形态是()。日益多样化，这体现了金融机构的()功能。9、根据政府是否干预外汇市场划分，浮动汇率分为().10、费里德曼货币需求函数中的收入y是指实际的()。C、恒久性收入11、金融机构在办理具体的信托业务中，充当()的角色。14、投资基金中最具权威性和主动性的当事人是()。行根据票据交换收妥的支票办理转账，应借记()。16、中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平D、官方储备17、零存整取定期储蓄()起存。A、1元C、10元18、下列不属于非系统性风险的是()。B、信用风险19、在马克思的货币需求函数中，货币量不受()的影响。C、待售商品数量20、在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到()的A、信用风险B、市场风险C、法律风险价方法称为()。22、()是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。应该不低于()。25、()不属于各国对国际资本流动的控制与管理主要途径与措施。26、其他条件一定时，财政结余使货币供应量()。27、()是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分28、货币发行是中央银行的()。29、银行汇票的金额、出票日期和()不得更改，更改的票据无效。B、收款人地址30、下列关于利率市场化内容的说法中，错误的是()。可以得出物价的水平随着()的变化而变化。B、物价总水平33、()一般用于成员方弥补暂时性国际收支不平衡，保持汇率稳定，经济开34、下列关于国内委托收款的说法，错误的是()。35、我国商业银行的单位定期存款的起存金额为()。36、()为信用合作社最终所有者。37、金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为()。38、在物价受抑制的条件下，下列关于通货膨胀的说法错误的是()。39、根据()的不同，基金可分为封闭40、关于利息率，下列说法正确的是()。41、不附带商业单据的金融单据的托收是指()。42、下列存款种类中，规定1000元才可起存的是()。43、下列关于银行汇票结算的说法，错误的是()。46、根据马克思的货币需求理论，假定流通中需要的货币金属价值为1000亿，而银行券的流通总量为4000亿，则单位银行券代表的货币金属价值为()。47、承兑交单仅限于()的跟单托收。C、商业汇票48、下列关于常备借贷便利的说法中，错误的是()。49、在物价受到管制时，衡量货币供求是否均衡的主要标志是()。A、货币流通速度B、GDP增长率C、失业率50、下列属于反映商业银行盈利能力的指标的是()。A、不良贷款率B、成本收入比C、拨备覆盖率D、杠杆率杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式，其做法是出租人自己承担20%-40%资金，其余部分向银行借人，将购买的设备租给承租人，出租人以出租当日头寸=3000-150+300+1200-2500-1000=850(万元)金融该机构的职能：(1)充当信用中介，便利资金融通。金融机构通过吸收存(2)充当支付中介，便利支付结算。金融机构通过一(3)提供金融服务，降低交易成本。金融机构降低交易成本的主要方法有两(4)获得较完整信息，改善信息不对称。信息不对称是指交易主体拥有的信息(5)运用技术和经验，转移和管理风险。金融机构通过各种业务、技术和管浮动汇率制度是指没有汇率平价和波动幅度的约束，汇率水平由外汇市场上的供求关系决定，政府对之不加干预的汇率制度。在浮动汇率制度下，由于货币当局不再规定汇率波动幅度的界限，也不再承担维持汇率稳定的义务汇率是根据外汇市场中的外汇供求状况自行浮动和调整的结果。现在世界各国由于国情不同，采取的浮动汇率方式也有所差异。因而从不同的角度，可将浮动汇率作不根据政府是否干预外汇市场划分，浮动汇率分为自由浮动和管理浮动。【解析】本题考查费里德曼货币需求函数知识点。费里德曼货币需求函数中的收入y是指实际的恒久性收入。所谓恒久性收人，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收人。恒久性收入与货币需求呈正相关关系。【解析】本题考查信托机构。金融机构在办理具体的信托业务中，充当受托人的角色。要区分委托人、受托【解析】本题目考察商业银行资本金知识点。根据财务制度中有关银行业同定资本比率的规定，其最高限额为30%,银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，【解析】本题目考察中期借贷便利和常备借贷便利知识点。常备借贷便利，由中国人民银行于2013年创设，主要功能是满足金融机构期限较长(1~3个月)的大额流动性需求。主要为政策性银行和全国性商业银行，利率水平根据货币政策目标、引导市场利率的需要等因素综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放，合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产中期借贷便利，由中国人民银行于2014年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放，并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。【解析】本题目考察证券投资基金知识点。证券投资基金是集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。投资基金当中，有三个重要的角色，分别是基金发起人、基金管理人和基金托管人。其中，基金发起人是最具主动性和权威性的当事人。【解析】收、付款单位不在同一银行机构开户，持票人开户行根据票据交换收妥的支票办理转账，借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款一持票人户”科目。【解析】国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。其中经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口；②服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；④经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。【解析】零存整取定期储蓄每月存入固定金额5元起存，多存不限，存期分为1年、3年、5年。【解析】非系统性风险包括：信用风险、经营风险、财务风险等。【解析】本题考查马克思的货币需求理论。马克思的货币需求理论表示，执行流通手段职能的货币需要量主要受一定时期待销售商品价格总额和货币流通速度的影响，商品价格总额主要受商品单价和在马克思的货币需求函数中，货币量不受利率的影响。【解析】在开拓新业务或交易对象的法律权利未能界定时，银行尤其会受到法律风险的影响。2)汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表【解析】2004年3月1日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。(1)运用财政金融政策干预国际资本流动。(2)实施外汇管制。(3)颁布法令直接控制资本流动。(4)根据偿债能力限制对外借贷规模。【解析】根据中央银行金融业务活动性质不同可分为是实行间接调控政策，由商业银行自主决定本行【解析】奔腾式的通货膨胀是指年通货膨胀率在10%～100%之间。单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。我国商业银行的单位定期存款的起存金额为1万。存期有3个月、半年、1年三个档次。办理定期存款时须提交开户申请书、营业执照正本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证复印件，并预留印鉴。【解析】本题目考察信用合作社知识点。信用合作社是合作制金融组织，是合作经济组织的一种具体形式。合作金融组织是指按照国际通行的合作原则，以股金为资本、以人股者为服务对象、以基本金融业务为经营内容而形成的金融组织。基层社员为合作社最终所有者。【解析】本题目考察转贴现知识点。再贴现又称“重贴现”,是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。商业银行和其他金融机构持未到期的已贴现票据，向中央银行进行再转让的行为称为再贴现。商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式询其他金融同业取得贷款。转贴现是指金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。【解析】在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。【解析】本题目考察证券投资基金知识点根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。封闭式基金指限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，因此也称为固定型基金。封闭式基金在存续期内不再接受新的投资，投资人也不得向发行机构申请赎回，但可在二级市场上转让。开放式基金指基金的发行总额不固定，可以追加发行。投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买人该基金，因此也称为追加型基金。【解析】本题考查固定利率与浮动利率知识点。固定利率是在借贷业务发生时，由借贷双方确定的，整个借款期内都固定不变的利率。固定利率的优点是简便易行、便于计算借款成本。一般适用于借款时间短、市场利率变化不大的借贷活动。浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。市场利率受借贷资金供求影响与官定利率不一致。【解析】光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。【解析】本题目考察整存零取知识点。整存零取储蓄存款是指存款人与商业银行约定一次存人存款的期限和支取本金的期次，存款人凭存单分期平均支取本金，到期结清利息的储蓄存款。整存零取储蓄存款起存金额为1000元，多存不限，存款期限分为1年、3年和5年，支取本金期限可分为每1个月、3个月或6个月支取一次，支取期限由存款人选择和确定。提前支取的，粮据实际存期、实际积数，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该存款不办理部分提前支取。【解析】本题考查银行汇票结算。银行汇票有多余金额的，应将多余金额转入其申请人户，如申请人未在出票行开立存款账户，则应先转人“其他应付款”账户并及时通知申请人来行办理取款【解析】本题目考察同业拆借业务知识点。金融机构往来业务通常设有“存放中央银行款项”“存放同业”“拆出资金”三个资产类科目和“向中央银行借款”“同业存放”“拆入资金”和“贴现负债”四个负债科目，以及资产负债共同类的“清算资金往来”科目，核算与中国人民银行、其他商业银行及金融机构之间的曰常结算往来、再贴现和资金拆借业务。同业拆借业务中，拆借银行拆入资金应借记的科目是“存放中央银行款项”,贷记“同业拆入”。【解析】按存款者性质不同，商业银行存款可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。【解析】单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值÷银行券流通总量=1000÷4000=1/4。【解析】承兑交单仅限于远期汇票的跟单托收。【解析】常备借贷便利的主要特点有：①由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利；②常备借贷便利是中央银行与金融机构”一对一”交易，针对性强；故D项说法错误③常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存款金融机构。【解析】本题考查货币均衡的含义和标志。货币均衡的标志：(1)物价水平变动率；(2)货币流通速度的变动；(3)货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。【解析】本题目考察成本收入比知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率)、资产利润率(总资产报酬率)、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。成本收入比是反映商业银行经营成果的指标，而选项A、C、D是反映商业银行资产质量的指标。(初级)金融专业考试试卷(五)1、银行为个人办理活期储蓄存款的续存时，会计分录为()。2、商业银行支付结算的主要方式不包括()。3、下列关于同业拆借市场特点的说法中，不正确的是()。4、商业银行的主要职能不包括()。B、支付中介5、下列关于国际储备规模管理的说法中，错误的是()。D、一般认为，全年国际储备占进口额的比例应在25%左右6、()是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，7、属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。8、持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券称为()。A、政府债券C、金融债券9、在商业银行会计实务中，现金付出凭证传递的要求是()。10、单位通知存款起存金额为()万元。11、商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，电子汇票最长为()。A、3个月业带来未来经济利益”,这是指会计要素中的()。B、所有者权益13、我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，采用()。14、在物品出租期间，物品所有权归()所有。债券价格下跌后再购进，从中获取差价，这种交易方式为()。D、空头交易故时进行赔付，体现了保险公司的()职能。17、存本取息储蓄存款的起存金额为()。18、下列不属于反映商业银行盈利能力指标的是()。19、某股票上一交易日和当日最后一笔成交价格分别是10元和10.5元，该股票的日涨跌幅为()。20、由于一个国家经济结构失调(如产品供需结构失调和要素价格结构失调)而导致的国际收支失衡是()。A、周期性失衡C、收入性失衡21、划分货币层次的重要依据是货币的()。22、()是商业银行现金资产管理的首要目标。B、中央银行票据期限最短为3个月，最长的只有3年25、按照担保方式的不同，担保贷款不包括()。26、根据2005年施行的《短期融资券管理办法》,企业发行融资券时实行余额27、()是投资者按证券买卖成交金额的一定比例支付的用于证券经营机构经28、从经济学意义上看，信用是一种以()的借贷行为。29、下列银行中，能从事法定准备金存款业务的银行是()。B、商业银行C、合作银行30、()是指以本位货币自身的价值或以其法定含金量作为确定汇率水平的基31、某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9%,该公司在2019年3月25日还款时应付利息为()。32、下列行为中，能够对货币供应量产生影响的是()。33、下列不属于证券服务机构的是()。34、已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为()。A、货币市场35、证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为()。37、按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于()。管理和费用，存款人可以申请开立()。39、金融资产管理公司的核心业务是()。41、下列不属于我国汇率制度特点的是()。42、下列属于操作风险的是()。43、依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》的规定，不良贷款率一般不应44、某储户于2018年3月到银行存了一笔两年期的定期存款，年利率为5%,每年计息一次，若2020年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计为11000元，则存入的原始金额为()元。45、债权人(出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的结算方式称为()46、我国的基准利率是()。48、某客户于2012年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2012年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为5.4%,每月按30天计算，则贴现利息为()元。价所面临的风险是指()。50、消费者可以直接到银行去缴纳煤气费、电费和水费属于商业银行的()职(1)融通资金的期限短。(2)参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上(3)同业拆借基本上是信用拆借。(4)资金利率由拆出、拆入双方协商决定。款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长【解析】可转换债券是指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的【解析】凭证的传递必须达到如下要求：①按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后②在对外传递中，除有关业务手续另有规定外，一律通过邮局或银行自行传③按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证；④按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证；⑤按照“先借后贷”“他行票据，收妥抵用”的要求传递转账凭证。【解析】单位通知存款起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需一次【解析】商业汇票的付款期限最长不得超过6个月(电子汇票最长为1年)。【解析】本题目考察会计核算的要素知识点。资产是指“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益”。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投人资本无关的经济利益的总流人。利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果，分为营业利