社会保障公共基金的功能

第一章社会保障公共基金的功能

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本章主要内容社会保障公共基金的产生社会平等与正义平等的计量分析

社会保障公共基金与公平问题

1/15/20242第一节社会保障公共基金的产生

传统古典经济学理论认为，资本主义经济能借助于市场供求力量自动地到达充分就业的均衡状态，市场制度能自动使社会资源有效到达最优配置。然而，20世纪20年代末30年代初的世界性大危机，打破了传统古典经济学的市场完美无缺的幻觉，使人们普遍认识到市场制度的缺陷。经济学家把这种现象称之为“巿场失灵〞。1/15/20243之所以会发生巿场失灵的现象，一是本钱或利润价格的传达不适切，进而影响个体经济巿场决策机制。二是次佳的巿场结构。巿场失灵带来一系列不良的后果：社会总供给和总需求失衡，收入与财富分配不公，外部负效应严重，市场垄断的形成，失业问题突出，区域经济不协调，公共资源的过渡使用，等等。

两极分化，1/15/20244以相关理论为依据，德国、英国率先建立社会保障制度。为建立社会保障制度，这些国家通过税收建立了社会救济基金和社会福利基金等，通过雇主和雇工缴费建立了社会保险基金等。于是社会保障公共基金的出现了。

冯·卑斯麦

1/15/20245第二节社会平等与正义

什么是平等？这是不同政党、不同阶级、不同学术流派长期争论不休的重要问题。各学派都有各自的一套观点，莫衷一是。马克思主义的平等观。自由平等主义的平等观。自由主义的公平观。

1/15/20246为了解决巿场失灵带来的收入和财富差距拉大、社会不平等现象严重的问题，理论家开出的药方大同小异。福利经济学的创始人庇古主张，采取收入再分配政策，例如实行征收累进所得税和遗产税，扩大失业补助和社会救济支出等措施，促进“收入均等化〞。德国的新历史学派提出，国家应通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资合作以及工厂监督在内的一系列社会措施，自上而下地实行经济和社会改革。兼顾公正与公平1/15/20247马克思主义的平等观

“这种平等要求更应当是，从人的这种共同性中，引申出这样的要求；一切人，或至少是一个国家的一切公民，或一切一个社会的一切成员，都应当有平等的政治地位和社会地位。〞可见，马克思主义平等是要消除阶级差异，消灭阶级本身，实行人人平等。1/15/20248如何实现上述目标呢？马克思认为，要以生产资料社会主义公有制取代生产资料的资本主义私有制，消灭人剥削人的现象。马克思指出“无产阶级将利用自己的政治统治，一步一步地夺取资产阶级的全部资本，把一切生产工具集中在国家，即组织成为统治阶级的无产阶级手里，并且尽可能快地增加生产力的总量。〞建立社会主义生产资料公有制的意义在于：〔1〕生产资料属于劳动人民共同所有，劳动人民成为社会和生产的主人，劳动者在劳动过程中形成互助合作的平等关系。〔2〕它铲除了少数人依靠生产资料的占有剥削多数人的现象。1/15/20249马克思在谈到劳动者的个人消费品分配时说：“我们这里所说的是这样的共产主义社会，它不是在它自身根底上已经开展的了，恰好相反，是刚刚从资本主义社会中产生出来的，因此它在各方面，在经济，道德和精神各方面都还带著它脱胎出来的那个旧社会的痕迹。所以，每一个生产者，在作了各项扣除之后，从社会方面正好领回他所给予社会的一切。他所给予社会的，就是他个人的劳动量。〞1/15/202410社会上还有一些丧失劳动能力的人，劳动者也有生老病死的时候。如何解决这些问题呢？

“如果我们把〞劳动所得〞这个用语首先理解为劳动的产品，那末集体的劳动所得就是社会总产品。现在从它里面扣除∶第一，用来补偿消费掉的生产资料的部份。第二，用来扩大生产的追加部份。第三，用来应付不幸事故，自然灾害等的后备基金或保险基金。〞剩下的总产品中的其它部份是用来作为消费资料的。“把这部份进行个人分配之前，还得从里面扣除∶第一，和生产没有关系的一般管理费用。和现代社会比起来，这一部份将会立即极为显著地缩减，并将随着新社会的开展而日益减少。第二，用来满足共同需要的部份，如学校，保健设施等。和现代社会比起来，这一部份将会立即显著地增加，并将随着新社会的开展而日益增加。第三、为丧失劳动能力的人等等设立的基金，总之，就是现在属于所谓官办济贫事业的部份。〞1/15/202411自由平等主义的平等观

美国哲学家约翰·罗尔斯〔John·Rawls，1921—2002〕是自由平等主义的代表人物。1971年罗尔斯出版了著作《正义论》。在这部著作中，罗尔斯针对人们出生后面临的不平等，从道德的角度来研究社会的根本结构，以社会根本结构在分配根本的权利和义务、决定社会合理的利益或负担之划分方面的正义问题为主题，构建了一个完整的理论体系，提出了自己的平等观。约翰·罗尔斯1/15/202412罗尔斯明确地规定，在他的正义论中，正义的对象是社会的根本结构——即用来分配公民的根本权利和义务、划分由社会合作产生的利益和负担的主要制度。他认为：人们的不同生活前景受到政治体制和一般的经济、社会条件的限制和影响，也受到人们出生伊始所具有的不平等的社会地位和自然秉赋的深刻而持久的影响，然而这种不平等却是个人无法自我选择的。因此，这些最初的不平等就成为正义原那么的最初应用对象。换言之，正义原那么要通过调节主要的社会制度，来从全社会的角度处理这种出发点方面的不平等，尽量排除社会历史和自然方面的偶然任意因素对于人们生活前景的影响。1/15/202413马克思主义的平等观可以概括为以下几点：〔1〕平等的观念本身是一种历史的产物。资产者的平等是消灭阶级特权，无产者的平等是消灭阶级本身。〔2〕平等意味着一切社会的一切成员，都应当有平等的政治地位和社会地位。〔3〕建立生产资料社会主义公有制，实现生产资料占有上的平等，是从根本上解决少数人利用所占有的生产资料剥削他人及由此社会成员收入不平等现象的方法。〔4〕个人消费品分配的平等表达在：社会主义阶段以劳动者的劳动为分配的唯一尺度——各尽所能，按劳分配；共产主义阶段根据社会成员的需要进行分配——各尽所能，按需分配。〔5〕对于丧失劳动能力的人和劳动者可能遇到的各种风险，社会必须建立社会保险和社会济贫事业加以解决。1/15/202414罗尔斯的平等观公正是在每个人都认同的过程中得出。最终的原那么是关于商品的分配，广义的理解，它也包括自由和时机。纯粹的程序正义，它是没有一个决定公平分配的独立的标准，但却有一公平的程序，保证无论得出什么结果，都是合理公正的。为保证有一个公正的立约环境，罗尔斯设计一个仿真的契约环境。这就是他提出的初始状态〔originalposition〕。在这种状态下，契约者居于无知之幕〔theveilofignorance〕的背后进行正义原那么的选择。罗尔斯的两条正义原那么：(1)每个人都有同等的权利，在与所有人同样的自由体系兼容的情况下，拥有最广泛的平等的根本自由体系。(2)社会和经济的不平等应这样安排：(a)在和公正的储蓄原那么一致的前提下，对社会中最弱势的人最为有利，即差异原那么；(b)在公平的平等时机的条件下，职位与工作向所有人开放，即时机平等原那么。1/15/202415出发点平等是指社会成员在受教育时机、就业时机、家庭财产占有等方面的平等。之所以把受教育时机等方面的平等称为出发点平等，是因为这些事情均发生在社会成员从事劳动及参加收入分配之前。结果平等是指国民收入经过初次分配和再分配最终形成社会成员的个人收入或消费基金方面的平等。由于这是经过国民收入初次分配和再分配的最终结果，所以人们就把它称之为结果平等。

1/15/202416罗尔斯认为，公正有两层目的：在道德层次上，因为公正本身的特性，它是人们所渴望的；更重要的是，只要制度被认识到是公正的，他们就会继续存在下去。公正存在这样一种定义，它既是普遍的，既对于任何特定的文化没有特殊的意义；而且它还是每个人都认同的过程中得出。最终的原那么是关于商品的分配，广义的理解，它也包括自由和时机。1/15/202417罗尔斯提出的标准社会的根本结构的方式是“纯粹的程序正义〞〔pureproceduraljustice〕。什么是“纯粹的程序正义〞？他通过三种程序观的比照加以说明。第一种是所谓完美的程序正义〔perfectproceduraljustice〕，它是指既有一个决定公正分配的独立标准，同时又有到达这个标准可行程序。例如我们要在五个人中均分一件蛋糕，只需让负责切的人最后一个拿，便可到达预期的结果。第二种是不完美的程序正义〔imperfectproceduraljustice〕，即有独立的标准，但没有可行的程序，绝对保证到达预期的结果。司法审判便是一例。我们希望所有犯罪者受罚，无辜者获释，但却没有一个绝对的程序能够做到此点。第三种是纯粹的程序正义，它是没有一个决定公平分配的独立的标准，但却有一公平的程序，保证无论得出什么结果，都是合理公正的。赌博是一明显例子。只要赌博规那么公平，最后无论得出什么结果都是公平的。纯粹程序正义的最大好处，是大大减低分配正义的复杂程度，同时到达社会分配的公正。1/15/202418这两条原那么可能存在冲突，但是，二者之间词典式的优先次序排除了这种可能性。罗尔斯认为，在第一原那么未被完全满足的情况下，我们不能去到第二原那么，原那么之间没有交易折衷的可能。因此，第一原那么〔最大的均等自由原那么〕绝对优先于第二原那么，根本自由只会为了自由本身而受到限制。而在第二原那么之中。时机平等原那么优先于的差异原那么。

1/15/202419为保证有一个公正的立约环境，罗尔斯设计一个仿真的契约环境。这就是他提出的初始状态〔originalposition〕。在这种状态下，契约者居于无知之幕〔theveilofignorance〕的背后进行正义原那么的选择。所谓无知之幕，是指初始状态中契约各方都从他们自己的社会中抽象出来，假设他们对于世界的普遍现象诸如心理学、经济学和社会学等方面的知识非常了解，但他们不知道任何有关个人和所处社会的特殊信息，包括他的自然特点或才能，他在社会中的地位，以及他出生的国家或历史时期。在这个环境中，立约者同时被假定为理性的〔rational〕自利主义者，既不妒忌亦不关心其它立约者的境况〔mutuallydisinterested〕，只是理性计算什么原那么能令他们得到最多的根本物品。1/15/202420在选择过程中，理性的契约者最终会同意差异原那么。罗尔斯认为，因为在每一种不平等的选择下，他都可能会沦为社会的底层。而只有选择是按照“最大的最小值规那么〞〔maximinrule〕，即选择那种其最坏结果相比于其它选择对象的最坏结果来说是最好结果的选择对象，才能使得生活极其困难的人及群体的状态到达最优化。契约各方之所以这样做，是由于他们知道，他们也可能沦为像改革前南非这样一个国家里的处于社会最底层的居民。1955年，美国黑人为争取种族平等的斗争

1/15/202421罗尔斯认为效益主义并不能和社会作为一公平合作体系的理念兼容。为取代效益主义，罗尔斯乃提出他的两条正义原那么：(1)每个人都有同等的权利，在与所有人同样的自由体系兼容的情况下，拥有最广泛的平等的根本自由体系。(2)社会和经济的不平等应这样安排：(a)在和公正的储蓄原那么一致的前提下，对社会中最弱势的人最为有利，即差异原那么；(b)在公平的平等时机的条件下，职位与工作向所有人开放，即时机平等原那么。1/15/202422在经济方面，最重要是保证一个纯粹程序正义的背景制度，并有效贯彻第二条正义原那么。为保障时机平等，政府可以透过津贴的方式，确保人人有平等受教育及训练的时机，以及职业的自由流动及选择，并防止任何就业歧视及消除企业对某类职位的垄断性限制等。为实行差异原那么，可以用收入的相对多寡或社会职位的上下，定出社会上最为弱势的群体的界线，然后规定一个社会最低保障，透过财富再分配，资助这些弱势阶层。1/15/202423社会分配的对象是什么？这是罗尔斯必须解决的问题，为此，他提出社会根本物品〔socialprimarygoods〕的概念。这些物品被界定为对所有理性的人生方案都有用的价值，拥有愈多，对实践特定的价值观念便愈有利。这些根本物品包括：权利与自由、时机、收入与财富、自尊等。1/15/202424自由主义的公平观哈耶克，〔FriedrichA.Hayek1899-1992)是20世纪自由主义思想的主要代表人物。他既是著名的经济学家，也是重要的社会科学家。哈耶克主张决定不同个人的相对地位的程序公正，而不要求这个过程给不同的个人带来的结果也公正。哈耶克1/15/202425自由主义仅仅要求决定着不同个人的相对地位的程序或游戏规那么公正(或至少不是不公正)，但并不要求这个过程给不同的个人带来的结果公正，因为在一个自由人的社会里，这些结果总是取决于个人自身的行为，取决于谁也无法完全支配或预知的其他各种条件。1/15/202426古典自由主义要求：所有的职业都应向一切人开放，即所谓“时机平等〞。同时自由主义还指出，这实际上仅仅意味着应当消除所有那些由于人们受到法律歧视而造成的、影响人们提高地位的障碍。这并不是说不同的个人由此便可获得相同的时机。不但他们个人能力上的差异，更由于他们的个人环境方面的不同。譬如他们成长的家庭方面的差异，都会使他们的前途大不相同。正是由于这个原因，那种已被证明对大多数自由主义者很有吸引力的想法，即只有让所有的个人在起点上时机平等的秩序，才可被视为公正的秩序，在一个自由社会里是不可能实现的：这需要对全体不同的个人的工作环境进行严密的操控，而这与个人能够利用自已的才智去创造这种环境的自由理想，是不相容的。1/15/202427自由主义重视为形式上的平等而斗争，即为反对一切建立在社会出身、种族、血缘和性别上的歧视而斗争。自由主义者虽然不相信有可能防止物质条件上的重大差异，但是它希望通过不断增加纵向的流动性，去消除这些差异引起的痛苦。具体的方法是提供〔这必然要以公共资金支付〕一种普遍的教育制度，它至少可以把所有的年轻人放在台阶前面，使他们今后能够根据自己的能力提高各自的地位。1/15/202428哈耶克说：“既然找不到任何标准能够使这种累进税制符合可称为平等对待一切人的原那么，或能够以此划定富人承受负担的极限，因此普遍累进税同法律面前人人平等的原那么似乎是矛盾的，而且，19世纪的自由主义者一般也都是这样认为的。〞1/15/202429古典自由主义的平等观自由主义仅仅要求，就国家决定着个人行动的条件而言，它在这样做时，必须遵守适用于一切人的、相同的形式化规那么。自由主义反对任何法律特权，反对政府给予某些人而非所有人特殊好处的任何行为。所有的职业都应向一切人开放，或用更不确切的说法：“时机平等〞。但是这实际上仅仅意味着应当消除所有那些由于人们受到法律歧视而造成的、影响人们提高地位的障碍。这并不是说不同的个人由此便可获得相同的时机。自由主义的方法虽然在取得物质平等上有着严重的局限性，但是为形式上的平等而斗争，即为反对一切建立在社会出身、种族、血缘和性别上的歧视而斗争，却一直是自由主义传统最强大的特点之一。希望通过不断增加纵向的流动性，去消除这些差异引起的痛苦。使这一点得到保障的主要手段，是提供〔这必然要以公共资金支付〕一种普遍的教育制度，它至少可以把所有的年轻人放在台阶前面，使他们今后能够根据自己的能力提高各自的地位。既然找不到任何标准能够使这种累进税制符合可称为平等对待一切人的原那么，或能够以此划定富人承受负担的极限，因此普遍累进税同法律面前人人平等的原那么似乎是矛盾的。1/15/202430第三节社会保障公共基

金与公平问题

社会保障制度的诞生是社会不平等现象的产物。在市场经济条件下，国民收入是按要素进行分配的。因此，个人家庭条件、禀赋、市场能力等差异，必然形成个人收入分配的差距，而且市场竞争越剧烈，个人收入分配差距就会越大。18世纪年代，英国等欧洲国家的市场经济制度形成后，国民经济迅速开展，与此同时，其社会成员的收入差距不断扩大，两极分化严重，社会矛盾逐步加剧。为了缩小社会成员之间的收入差距，缓解日趋锋利的社会矛盾，维护社会秩序，保证经济和社会生活的正常运转。这些国家通过国家立法，以社会保障税和其他形式的税收将高收入者的一局部收入转移支付给低收入者，力求实现收入均等化。1/15/2024311982年英国收入最高的20%的家庭与收入最低的20%的家庭纳税前的最初收入比为120∶1，经过纳税和各种社会保障补贴的增减后，其最终收入比变为4∶1，收入差距缩小的幅度是相当大的。社会保障的实施，在一定程度上实现了收入均等化，缓解了社会矛盾的对抗性开展。通过社会保障实现其缩小收入差距、增进社会平等的形式是多种多样的，譬如有横向平等和纵向平等；出发点平等〔初始平等〕和结果平等，等等。以下主要分析横向平等、纵向平等和出发点平等三种形式。1/15/202432横向再分配是在任何一个给定年龄的阶层中进行再分配。这种在同代人中进行再分配是该方案的支付机制中的利益调整的结果。社会保险、社会救济、社会福利的局部工程的实施都可以在一定程度实现横向平等。美国的社会保障退休金=全美指数化月平均投保工资*不同的替代率1991年：月平均工资370美元以下的替代率为90%；371—2230美元的替代率为30%；2231美元以上替代率为15%。1/15/202433纵向再分配是在不同年龄层的入们间进行再分配。现收现付的养老保险制度属于这种类型。这种方式运营的体系可以无限期地维持下去，下一代支持上一代，依次类推。如果人口的数量在不断地增加，那么每一代入其实都可以为其工作时的投入取得更多的“回报〞。1/15/202434出发点平等就是所谓“时机平等〞。它与结果平等不同，结果平等是通过国民收入再分配使社会成员的收入趋于平等。上述分析的各种形式都属于这种类型。出发点平等是通过国民收入再分配提高人口和劳动力素质，增强其未来获取收入的能力。1/15/202435教育不平等度量

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第四节平等的计量分析

基尼系数〔Ginicoefficient〕是20世纪初意大利经济学家基尼根据洛伦茨曲线提出的判断分配平等程度的指标〔如以下图〕，设实际收入分配曲线和收入分配绝对平等曲线之间的面积为A，实际收入分配曲线右下方的面积为B。并以A除以〔A+B〕的商表示不平等程度。这个数值被称为基尼系数或称洛伦茨系数。1/15/202437基尼系数为1/15/202438国际上通常用基尼系数来判定收入分配均等程度。基尼系数是界于0-1之间的数值，当基尼系数为0时，表示绝对平等；基尼系数越大，不均等程度越高；当基尼系数为1时，表示绝对不平等。市场经济国家衡量收入差距的一般标准为：基尼系数在0.2以下表示