采购计划与采购预算

主讲樊雪梅采购管理PurchasingManagement.

.....cn采购方案和采购预算采购业务方案

战略采购方案

采购预算一、采购业务方案采购方案：是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预先安排。预估材料需用数量与时间，防止供给中断，影响产销活动；

防止材料储存过多、积压资金和占用存储的空间；

配合公司生产方案与资金调度；

使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料；

确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和本钱。生产方案

(ProductionSchedule)编制采购方案的根底资料用料清单

(BillofMaterial

BOM)一、采购业务方案存量卡

(RinCard)生产方案是依据销售数量，加上预期的期末存货减去期初存货来制定的。用料清单是由研究开展或产品设计部门制定的，根据用料清单可以精确地计算出制造每一种产品的物料需求数量。建立物料的存量卡，说明某一物料目前的库存状况，再依据需求数量，考虑购料的时间和平安库存量，算出正确的采购数量，然后开具请购单，进行采购。采购方案的编制程序准备订单方案评估订单需求计算订单容量制定订单方案一、采购业务方案准备订单方案一、采购业务方案了解市场需求了解生产需求准备订单背景资料制定订单方案说明书市场需求是启动生产供给程序的根底，要想制定比较准确的订单方案，首先必须掌握市场需求方案或者是市场销售方案。生产需求在采购中也可称为生产物料需求。在MRP系统中，物料需求方案是主生产方案的细化，它主要来源于主生产方案、独立需求的预测、物料清单、库存信息。编制物料需求方案的主要步骤：决定毛需求、决定净需求、对订单下达日期及订单数量进行方案。准备订单方案一、采购业务方案了解市场需求了解生产需求准备订单背景资料制定订单方案说明书订单背景是在订单物料的认证完毕之后形成的，订单背景资料主要包括：订单物料的供给商消息；订单比例信息；最小包装信息；订单周期。订单周期是指从下单到交货的时间间隔，一般是以天为单位的。评估订单需求一、采购业务方案分析市场需求分析生产需求确定订单需求计算订单容量一、采购业务方案分析供给资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量总体订单容量是多方面内容的组合，其中主要是两个方面：一是可供给物料的数量，另一方面是可供给物料的交货时间。承接订单是指某供给商在指定的时间内已经签下的订单。剩余订单容量是指某物料所有供给商群体的剩余的可供物料的总量。物料剩余订单容量＝物料供给商群体总体订单容量－已承接订单量制定订单方案一、采购业务方案比照需求与容量综合平衡确定余量方案制定订单方案综合平衡是指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分析物料订单需求的可靠性，必要时调整订单方案，计算容量不能满足的剩余订单需求。如果容量小于需求那么产生剩余需求，对剩余需求，提交方案制定者处理，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。一份订单包含的两方面内容：下单数量和下单时间。下单数量＝生产需求量－方案入库量－现有库存量＋平安库存量下单时间＝要求到货时间－认证周期－订单周期－缓冲时间影响采购方案准确性的因素一、采购业务方案年度销售方案年度生产方案存量管制卡用料清单生产效率物料标准本钱的设定一、采购业务方案某电子公司采购方案表材料编号材料名称材料规格三月底库存四月五月六月仓库验收前已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存已购未入量总存量计划用量本月底结存7005001200800400140018001200600180024001600800一、采购业务方案某人造纤维公司采购数量方案表供应商本日存货本日存货耗用期限订购日期申请日期开出日期装船船到入库后总存量日期存量装船量开船日期抵达日期一、采购业务方案MRP物料MRPⅡ面向企业内部物料/资金ERP面向供需链需求市场/制造企业/供给市场MRP、MRPⅡ、ERP的关系一、采购业务方案MRP计算1、生产哪些零部件、数量多少？2、何时下达零部件生产任务、何时交货？方案下达的任务〔订购/生产〕主生产方案产品结构文件〔BOM〕订购余额文件零部件库存在制品文件初期MRP处理过程一、采购业务方案MRP系统的输入信息：主生产方案、库存状态与产品结构信息。主生产方案是指将方案时间内〔年、月〕每一时间周期〔月、旬、周等〕最终成品的方案生产量。它表示方案需求每种成品〔产品〕的数量和时间。库存状态信息应保存所有产品、零部件、在制品、原材料〔统称为工程〕的库存状态信息，主要包括以下内容：1〕当前库存量：工厂仓库中实际存放的可用库存量。2〕方案入库量〔在途量〕：根据正在执行中的采购订单或生产订单，在未来某个时间周期工程的入库量。3〕提前期：指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间。对采购件来说，是从向供给商提出对某个工程的订货，到该工程到货入库所消耗的时间。4〕订购批量：在某个时间周期向供给商订购某工程的数量。5〕平安库存量：为预防需求或供给方面不可预测的波动，在仓库中经常应保持的最低库存数量。一、采购业务方案MRP系统的输入信息：主生产方案、库存状态与产品结构信息。产品结构又称为零件需要明细表，或称BOM表。MB〔1〕E〔2〕C〔2〕1C〔1〕22D〔1〕42D〔1〕411112111120层1层2层3层4层战略采购方案的层次二、战略采购方案组织或企业战略方案业务战略方案职能或部门战略方案采购职能战略目标制定原那么二、战略采购方案目标的优先权目标的整合目标的可测性二、战略采购方案战略采购方案需考虑的问题什么？多少？什么时候？重点？谁？价格多少？怎样？在哪里？为什么？制造还是购置？标准化还是差异化产品？质量还是本钱？供给商的参与程度？大量还是少量？〔库存〕集中还是分散、员工素质、高层管理介入现在还是以后？提前购置？额外费用、标准价格、较低的价格、本钱价格、市场价格、租赁购置价格城市、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供给商周转率上下；与供给商的关系；供给商的资格；供给商所有权。体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、物料需求方案；长期合同；采购调查制定战略采购方案需考虑的因素二、战略采购方案产品与效劳是已有的还是新开发的？某项产品或效劳的供给商之间的竞争在途库存本钱某项产品与效劳的市场动态产品与效劳的可得性可能的供给商生产所需产品或提供所需效劳的意思二、战略采购方案重申组织目标确定有助于企业

目标的采购目标分离出影响采购

目标的要素找出可供选择

的战略并分析确定战略采购计划研究实施的要素获得授权然后实施评估战略采购方案过程战略采购方案的内容二、战略采购方案资源战略供给商战略应急方案以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的市场类型；采购资源的形态；可以得到的供给总量；资源在某一区域受到的政策约束；资源运达的本钱。哪个供给商能够提供总本钱最低、质量最高、提前期最短以及最好的效劳？哪个供给商能提供提高产品技术的途径？每个潜在的供给商的相对优势是什么？每个可选供给商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代品是什么？如何才能满足顾客的需求？二、战略采购方案规划内容年份20022003200420052006年供应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库存/天4540352520BOM外购比例60%65%70%80%90%标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应商数目400300250200150供应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证供应商比例40%60%75%85%95%来料免检比例50%60%70%80%85%平均交货批次准时率85%90%95%97%99%平均交货周期/天20151285战略采购方案表二、战略采购方案规划内容年份20022003200420052006JIT供应商比例10%15%35%50%70%集中采购比例40%60%70%80%85%招标采购比例50%70%80%75%60%网上采购比例10%30%40%50%60%绿色采购比例2%5%8%10%15%管理现代化程度MRPMRPⅡERPERPERP供应链管理比例2%5%20%25%40%废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购人员本科以上学历比例40%50%70%80%90%采购人员年培训小时3040505560战略采购方案表三、采购预算预算：是一种用金额来表示的方案，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。保障战略方案和作业方案的执行，确保组织向良好的方向开展；

协调组织经营资源；

在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；

通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；

将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况

进行监视。三、采购预算预算种类时间的长短不同

长期预算和短期预算涉及的范围不同

全面预算和分类预算预算的内容不同

财务预算、决策预算和业务预算采购预算是业务预算的一种，它们的编制将直接影响到企业的直接材料预算、制造费用预算等。采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量，对需求的原料、物料、零件等的数量及本钱作详实的估计，以利于整个企业目标的达成。三、采购预算企业长期方案与目标企业年度方案与目标整体收入与利润目标行销方案〔销货收入预算〕其他收入〕整体本钱及费用预算生产方案推销费用预算管理费用预算其他费用预算采购预算直接人工预算制造费用预算年度企业预算预计损益表

〔收入本钱利润〕预计资产负债表

〔资产负债业主权益〕补助预算、现金预算

存货预算、资本支出预算其他三、采购预算采购部门涉及到的预算原材料预算MRO预算资产预算采购费用预算原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定水平的效劳的原材料的本钱。确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零部件的最大价值和最小价值；确定和评估采购支出的财务需求。MRO工程主要有：办公用品、润滑油、机器修理用零部件等。MRO预算通常按以片的比例来确定，然后根据库存和一般价格水平的预期变化来进行调整。固定资产的预算不仅要考虑初始本钱，还要考虑包括维护、能源消耗以及辅助零部件本钱等的生命周期总费用。包括：工资、供热费、电费、通信费、差旅费，以及购置办公用品的费用。三、采购预算编制采购预算的影响因素物料标准本钱的设定生产效率预期价格标准本钱与实际购入价格的差额，会影响采购预算的准确性。生产