会计综合实训-现代服务业篇

“十三五”规划专业子规划———会计专业建设成果

会计综合实训———

现代服务业篇

主编黄建萍陈静静

副主编秦鉴胡贝贝刘善国

内容简介

本书由企业的设立企业初始数据准备企业实务数据案例企业实务案例票据四章构成

、、、,

完整呈现企业真实资料和会计数据使学生通过月度完整的会计数据业务处理完成会计手工

,,

账和会计电算化业务的实训另外本书为实训案例配备相应的票据还原企业真实业务凭

。,,

证供学生完成手工账实训

,。

本书适合作为职业院校会计专业教材也可作为会计人员岗位培训或继续教育教学用书

,,

还可作为畅捷通企业管理信息化软件认证考试教材和会计技能比赛指导用书

———T3。

图书在版编目数据

(CIP)

会计综合实训现代服务业篇黄建萍陈静静主编北京

./,.—:

中国铁道出版社

,2019.2

十三五规划专业子规划会计专业建设成果

“”.

ISBN9787113254872

会黄陈会计学高等学校教材

Ⅰ.①…Ⅱ.①…②…Ⅲ.①

Ⅳ.①F230

中国版本图书馆数据核字第号

CIP(2019)020886

书名:会计综合实训———现代服务业篇

作者:黄建萍陈静静主编

策划:邬郑希读者热线:

(010)63550836

责任编辑:邬郑希李学敏

封面设计:刘颖

责任校对:张玉华

责任印制:郭向伟

出版发行:中国铁道出版社北京市西城区右安门西街号

(100054,8)

网址::////

http51eds

印刷:三河市燕山印刷厂

版次:年月第版年月第次印刷

201921201921

开本:印张字数千

787mm×1092mm1/16:7.75:183

书号:

ISBN9787113254872

定价:元

26.00

版权所有侵权必究

凡购买铁道版图书如有印制质量问题请与本社教材图书营销部联系调换电话

,,。:(010)63550836

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:(010)51873659

会计综合实训是职业院校会计专业学习环节中一个重要的组成部分,对巩固学生

课堂所学的理论知识、培养学生的实际动手能力、掌握操作技能等方面起着独特的作

用。为了更好地解决职业院校会计专业学生的毕业实习问题,本书以现代服务行业为

例引入该行业企业真实案例,选取武汉浙科友通软件有限公司真实会计数据,串连会

计手工账和会计电算化操作,目的在于使学生完整学习会计业务,既可以锻炼学生的

实际动手能力,又可以让学生提前感受现代服务行业企业业务的复杂性和相关性。

本书主要介绍实训准备知识、实训案例数据以及实训案例配套票据等内容,供手

工账环节使用。学生既可采用手工方式完成账务处理,也可通过畅捷通———企业

T3

管理信息化软件平台完成账务处理。通过实训,学生既可以了解手工账与电算化操作

流程的异同点,从而知晓企业会计制度建立的原则,也可以熟悉会计数据年度结转等

特殊实务操作过程。

本书实训案例涉及初级会计实务、成本会计、会计电算化等课程知识,既可以作

为综合实训课程资料,也可以作为相关课程的对应实训练习资料。本书配有完整的实

训账套资料,建议学时为课时,供教学参考。

36

本书由武汉市第一商业学校会计专业黄建萍老师和武汉浙科友通软件有限公司院

校部技术顾问陈静静任主编。由秦鉴、胡贝贝、刘善国任副主编。具体编写分工如

下:第一章由刘善国、李皓编写,第二章由秦鉴、胡贝贝编写,第三章由黄建萍、

陈静静编写,第四章由张努、吴鸣、别雪梅、毛海立、石佩瑶编写。参加本书编写的

人员既有长期从事企业工作的一线人员,也有具有丰富教学经验的专职老师。在本书

的编写过程中,得到武汉浙科友通软件有限公司和武汉畅捷通信息技术股份有限公司

的大力支持,在此表示感谢。

由于编者水平有限,且时间仓促,书中难免存在疏漏和不妥之处,敬请批评

指正。

编者

年月

20184

第一章企业的设立………………………

1

第一节企业设立流程…………………

1

第二节企业基本信息…………………

2

第三节业务场景描述…………………

19

第二章企业初始数据准备……………

25

第一节静态数据准备…………………

25

第二节动态数据准备…………………

34

第三节业务流程规则说明……………

36

第三章企业实务数据案例……………

38

第四章企业实务案例票据……………

45

1

第一章

企业的设立

第一节企业设立流程

企业是从事生产流通与服务等经济活动的营利性组织企业通过各种生

(Enterprise)、,

产经营活动创造物质财富提供满足社会公众物质和文化生活需要的产品服务在市场经

,,

济中占有非常重要的地位了解企业的设立流程有助于更好地帮助读者理解企业的业务

。

工作开展及经济业务的处理方式

。

年月新修订的中华人民共和国公司法正式实施降低了公司注册门槛简化

20143,《》,,

了公司注册流程年大众创业万众创新的热潮再次把注册公司推上了改革的道

。2016“、”

1

路公司注册流程从以前的三证五章正式改为一证五章也就是三证合一至此公

,“”“”,“”。

司注册的最新流程变更如下

。

一、注册流程

核准名称

1.

申请人首先确定公司类型名称注册资本股东及出资比例后可以去工商局或线上

、、、,

提交核名申请个工作日核名通过后颁发企业名称预先核准通知书失败则需重新

。1~3《》,

核名

。

提交材料

2.

核名通过后确认地址信息高管信息经营范围并在线提交预申请在线预申请通

,、、,。

过之后按照预约时间去工商局递交申请材料大约个工作日申请人可收到准予设

,。5~15

立登记通知书

。

办理营业执照

3.

申请人携带准予设立登记通知书办理人身份证原件到工商局领取营业执照正副本

、,、。

刻章等事项

4.

申请人凭营业执照副本原件复印件刻章申请表网上录入法人身份证原件复

(、)、()、(、

印件到公安局指定刻章点办理公司公章财务章合同章法人代表章发票章至此一

),、、、、。,

个公司注册完成

。

二、注册需要的准备材料

公司法定代表人签署的公司设立登记申请书

(1)《》;

全体股东签署的公司章程

(2);

法人股东资格证明或者自然人股东身份证及其复印件

(3);

董事监事和经理的任职文件及身份证复印件

(4)、;

指定代表或委托代理人证明

(5);

代理人身份证及其复印件

(6);

住所使用证明住所使用证明材料的准备分为以下三种情况

(7)。,:

若是自有房产需要房产证复印件房产所有人的身份证复印件

①,、;

若是租房需要房东签字的房产证复印件房东的身份证复印件双方签字盖章的租

②,、、

赁合同租金发票

、;

若是租的某个公司名下的写字楼需要该公司加盖公章的房产证复印件该公司营

③,、

业执照复印件双方签字盖章的租赁合同租金发票

、、。

第二节企业基本信息

一、企业简介

武汉浙科友通软件有限公司是用友软件湖北战略合作伙伴核心服务商公司成立

,、。

于年月前身为武汉浙科信息技术有限公司用友软件事业部

200910,。

公司目前下设总经办行政事业部财务部院校事业部企业事业部等目前公

、、、、。

司员工为从业年以上的用友行业资深顾问为公司创业时期加盟的员工

30%8,60%,

2

第一章企业的设立

大部分员工取得相关认证用友技术和营销认证资格能承担复杂的生产制造

IT、,ERP

项目特别在库存和车间条码应用车间工序管理领域有独立售前和交付能力

,RFID、、。

公司目前在武汉城市圈拥有良好口碑是用友软件综合实力最强的销售服务

“1+8”,

中心

。

同时公司有独立的院校业务经营团队面向湖北省的高职高专中职院校提供教学软

,,、

件会计实训室沙盘模拟演练智慧教育等产品和服务是用友教育板块唯一授权服务商

、、、,,

以及国内主流教育产品湖北核心供应商

。

二、组织架构

公司组织架构如图所示

1-1。

图公司组织架构图

1-1

三、岗位职责

公司各职能部门下设的岗位及各岗位的岗位职责见下表

。

公司岗位职责

职能部门岗位名称岗位职责

组织指挥企业的日常经营管理工作以法人代表的身份代表企业签署有关协议合同

(1),、、

合约和处理有关事宜

总经理;

决定企业组织体制和人事编制决定各职能部门和各部门经理以及其他管理岗位的任

(2),

免奖惩

、

协助总经理做好综合协调各部门工作和处理日常事务

(1)、;

总经办及时收集和了解各部门的工作动态协助总经理掌握各部门之间的业务工作和主要经

(2),

营活动情况

;

总经理及时处理各种合同公文函电报表等文字资料的签收拆封登记呈报传阅催办

(3)、、、、、、、、,

助理并做好整理归档工作

;

协助审核修订企业各项管理规章制度进行日常行政工作的组织与管理

(4)、,;

协助企业领导草拟工作计划总结规划决议报告组织起草以企业名义发出的行政

(5)、、、、,

公文

3

续表

职能部门岗位名称业务范围

根据公司发展战略协助公司领导组织制订公司财务部的战略规划制定部门工作目标

(1),,

和计划并分解到个人

;

负责公司的全面财务会计工作

(2);

负责制订并完成公司的财务会计制度规定和方法

(3)、;

解释解答与公司的财务会计有关的法规和制度

(4)、;

分析检查公司财务收支和预算的执行情况

(5);

日常会计凭证审核部门预算制定

经理(6),;

编制财务报表登记总账及财务数据审定

(7)、;

负责公司预算制定与监控包括预算体系建设日常预算控制预算支出审核

(8),、、;

资金管理筹融资管理资金使用计划等

(9)、、;

组织期末结算与决算进行经营分析

(10),;

负责定期财产清查

(11);

保证按时纳税负责按照国家税法和其他规定严格审查应交税金督促有关岗位人员

(12),,,

及时办理手续

根据制度要求开设相关总分类账户明细分类账户

(1)、;

填制和审核原始单据编制记账凭证

(2),;

登记有关总分类账簿及明细分类账簿

(3);

财务会计定期进行对账工作

(4);

做好期末账簿结账工作

(5);

做好会计资料的整理及保管工作

(6);

财务部完成财务部经理交办的其他工作

(7)

材料采购入库登记材料领用登记及计价产品出入库登记

(1),,;

费用归集与分摊

(2);

产成品成本计算销售成本结转

(3),;

成本分析及控制

成本会计(4);

负责生产成本的核算进行成本开支的事前审核

(5),、;

核对各项原料物料成品在制品收付事项

(6)、、、;

保管好各种凭证账簿报表及有关成本计算资料防止丢失或损坏按月装订并定期归档

(7)、、,,;

参与存货的清查盘点工作企业在财产清查中盘盈盘亏的资产要分情况进行不同的处理

(8),,、

负责办理银行账户的开立变更和撤销业务

(1)、;

现金收支管理做到账款相符确保现金的安全

(2),,;

定期进行银行对账编制银行余额调节表

(3),;

办理银行结算业务

(4);

签发并登记支票汇票等重要空白凭证

出纳(5)、;

保管库存现金有价证券重要空白凭证印章等

(6)、、、;

登记现金日记账和银行存款日记账

(7);

及时整理并传递原始票据完成协同工作

(8),;

编制资金报表按月装订并定期归档

(9),;

完成领导安排的其他各项临时工作

(10)

4

第一章企业的设立

续表

职能部门岗位名称业务范围

建立健全公司人力资源管理制度

(1);

制订招聘计划培训计划组织技能考核鉴定和培训实施

(2)、,;

人力资源支出预算的编制成本控制

(3)、;

负责组织公司人员的招聘活动

(4);

经理人事材料及报表的检查监督

(5)、;

组织制订公司考核制度定期进行员工考核

(6),;

负责公司全体员工的薪资核算与发放

(7);

建立人力资源管理信息系统为公司的人力资源管理决策提供参考

(8),;

负责本部门组织管理协调工作

(9)、、

行政

事业部招聘渠道的管理与维护发布招聘信息

(1),;

筛选应聘简历预约安排面试跟进面试流程

(2),、,;

员工档案劳动合同的管理

(3)、;

招聘和培训的组织和实际开展

(4);

执行和贯彻人事政策和管理制度

经理(5);

负责人事信息的实时更新与维护

助理(6);

负责公司员工考勤管理及汇总整理

(7);

办理社会保险住房公积金缴纳等相关手续

(8)、;

负责员工入职调动离职等手续办理

(9)、、;

协助上级做好人力资源日常性事务工作

(10);

负责协助经理做好部门内其他工作

(11)

负责制订本部门业务计划并监督执行

(1);

负责部门经费的预算和控制

(2);

负责制订本部门员工绩效考核体系并对结果进行评定

(3),;

经理负责本部门年度经营分析

(4);

负责本部门员工的培训工作

(5);

负责本部门员工队伍建设工作

(6);

完成公司总经理交办的其他工作

(7)

销售部

负责搜集与寻找潜在客户开发新客户拓展与老客户的业务建立和维护客户档案

(1),,,;

负责制订销售工作计划并按计划拜访客户

(2),;

负责与客户进行产品销售沟通与商务谈判

(3);

负责销售合同的签订工作

销售专员(4);

负责销售合同的履行与管理等相关工作包括及时组织货源发货与货款回收等

(5),、;

负责公司客户关系的维护工作

(6);

负责公司产品临时项目的投标工作

(7);

完成部门经理安排的其他工作

(8)

5

续表

职能部门岗位名称业务范围

根据公司发展战略和总体目标负责制订企业营销总体规划并组织实施

(1),;

负责制订本部门业务计划并监督执行

(2);

负责营销经费的预算和控制

(3);

负责营销方案审核批准与监督执行

(4)、;

负责营销管理制度的拟定实施与改善

经理(5)、;

负责对本部门员工绩效结果进行评定

(6);

负责本部门年度经营分析

(7);

负责本部门员工的培训工作

运营部(8);

负责本部门员工队伍建设工作

(9);

完成公司总经理交办的其他工作

(10)

负责根据业务规则与流程正确解答客户提出的问题

(1);

根据客户实际情况提供相关咨询服务

服务专员(2),;

完善客户档案信息并对客户的软件问题及时进行解决收集整理市场信息和客户建

(3),、

议维护和管理客户关系

,

负责项目的实施过程管理

(1);

进行项目绩效考核成本预算和质量控制

(2)、;

实施过程中的需求整理和反馈

(3);

进行需求获得分析确认以及变更管理

(4)、、;

负责组织软件系统的现场需求调研实施部署培训推广及项目管理工作

(5)、、、;

经理项目现场的客户协调和沟通管理

(6);

对所管辖成员进行培训和考核

(7);

监控项目执行情况对项目需求质量进度风险等进行有效管理

(8),、、、;

负责项目开发或实施过程中的沟通协调如期交付并验收

实施部(9),;

编写项目所涉及的技术研究报告及项目验收报告等

(10);

负责公司软件项目的售后维护服务和技术支持的工作保证客户软件的正常使用

(11),

负责企业信息化的需求调研分析并给出解决方案

(1),;

负责给各部门用户进行培训和指导

(2);

编写信息化操作手册

实施顾问(3);

监督各部门业务数据的有效性及时性

(4)、;

针对所负责的模块定期提出效益提升的改善性建议

(5)ERP;

完成上级交办的其他任务

(6)

四、内部财务制度

第一章总则

为加强财务管理和会计核算工作规范武汉浙科友通软件有限公司以下简称公

(1),(

司的财务行为根据中华人民共和国会