国际结算课件

第一章國際結算概述第一節國際結算的基本問題第二節國際結算的產生和發展第三節國際結算的特徵第四節國際標準化貨幣符號及其應用KeyWords第一章國際結算概述

第一節國際結算的基本問題第一章第一節國際結算的基本問題

國際結算的含義：

(InternationalSettlement)是指國際間由於政治、經濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯繫而發生的以貨幣表示的債權債務的清償行為或資金轉移行為。它是一項國際間的綜合經濟活動。包括：支付工具及結算方式的選擇與運用；各種商業單據的處理與交接；商品貨款及勞務價款的索取與償付；國際間資金單方面的轉移與調撥；短期或中長期貿易的融資與運營；信用擔保的提供與應用；國際清算系統及支付體系的建設與運行；國際銀行間資金的轉賬與劃撥等。國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，是極其重要的跨國經濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。第一章第一節國際結算的基本問題

國際結算的分類：在實務中通常把國際結算分為國際貿易結算和非貿易國際結算兩大類。第一章第一節國際結算的基本問題(一)國際貿易結算：是國際結算的基礎，在國際結算中具有主導地位，其結算範圍有：

1、有形貿易結算。指有形貿易(VisibleTrade)引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品的進出口貿易。

2、記賬貿易結算。也稱為協定貿易結算。它是在兩國政府所簽訂的貿易協定項下的商品進出口貿易結算。

3、因國際資本流動所引起的商品貿易或資本性貨物貿易的結算。

4、綜合類經濟交易中的商品貿易結算。在國際經濟交易中，一些交易既包含了商品貿易，又包含了非商品貿易。第一章第一節國際結算的基本問題(二)非貿易國際結算：主體是服務貿易。結算範圍有：

1、無形貿易結算。指由無形貿易(InvisibleTrade)引起的貨幣收付活動。它包括：(1)保險、運輸、通訊、港口、旅遊等勞務活動的收入與支出；(2)資本借貸或國際直接投資與間接投資產生的利息、股息、利潤等的收入與支出；(3)廣告費、專利費、銀行手續費等其他勞務收支。

2、金融交易類結算。主要指國際間各種金融資產買賣的結算。

第一章第一節國際結算的基本問題(二)非貿易國際結算：

3、國際間資金單方面轉移結算。指發生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調撥行為。

4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務與結算。

5、其他非貿易結算業務。第一章第一節國際結算的基本問題

國際結算的性質

(一)從金融學科的角度看國際結算屬於國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以金融、貿易為基礎的多邊交叉學科，並且具有很強的實用性和可操作性。

(二)從商業銀行的角度看國際結算業務是各家商業銀行的一項國際性的中間業務。商業銀行在為顧客進行“收匯”和“付匯”服務的過程中，處於“居間”地位，這使商業銀行承擔了較少的風險並獲得了豐厚的利潤，同時還帶動銀行資產、負債及表外業務的開展，因此國際結算業務成為競爭的焦點。第一章第一節國際結算的基本問題

國際結算的研究對象

(一)國際結算工具票據在結算中起著流通手段和支付手段的作用，遠期票據還能發揮信用工具的作用。主要包括匯票、本票和支票，它們被稱為國際結算的基石。票據的運動規律、行為、法規、要式及種類等等是國際結算研究的第一個對象。

(二)國際結算方式以一定的條件實現國際貨幣收付的方式稱為國際結算方式。國際結算方式主要包括匯款、托收、信用證、保付代理、擔保業務、包買票據等類型。研究國際結算方式的產生、演變、應用、發展趨勢以及創新是第二個研究對象。第一章第一節國際結算的基本問題

國際結算的研究對象

(三)國際結算的單據單據的傳遞和使用是實現國際結算的必備條件之一。在國際貿易結算中，貨物單據化和憑單而非憑貨付款是基本特徵。貨物單據化是銀行作為國際貿易結算仲介的前提。單據對於國際貿易債務的清償具有至關重要的影響。電子數據交換系統(ElectronicDataInterchange,EDI)的問世與應用，將引發國際貿易及其結算的傳統單據運作體系的重大變革。

(四)以銀行為中心的支付體系是國際間資金得以安全有效結算的基礎設施。跨國支付系統的作用也越來越突出。進入90年代後，各國清算系統的主動脈向大額即時支付結算方向發展，而小額支付系統仍採用差額結算。第一章國際結算概述第二節國際結算的產生和發展第一章第二節國際結算的產生和發展

國際結算的歷史演變過程

明顯地表現出從低級到高級、從簡單到複雜、從單一到多元化發展的特點。具體表現如下。

1、從現金結算發展到票據結算

2、從憑實物結算發展到憑單據結算

3、從買賣雙方直接結算發展到通過銀行進行結算，真正實現了非現金結算。

第一章第二節國際結算的產生和發展

國際結算制度的歷史演變過程

國際結算制度(SystemofInternationalSettlement)又稱國際結算體系，是各國之間結算債權債務關係的基本方法和總的原則。實行何種國際結算制度，取決於世界各國經濟發展水準及國際政治現狀。國際結算制度曾經曆三種不同類型。

1、自由的多邊國際結算制度

2、管制的雙邊國際結算制度

3、多元化混合型的國際結算制度第一章國際結算概述第三節國際結算的特徵第一章第三節國際結算的特徵

一、按照國際慣例進行國際結算二、使用可兌換貨幣進行結算三、實行“推定交貨”的原理四、商業銀行成為結算和融資的中心第一章國際結算概述第四節國際標準化貨幣符號及其應用第一章第四節國際標準化貨幣符號及其應用

採用國際標準化貨幣符號的重要性

ISO-4217三字元貨幣代碼具有嚴密的科學性和操作上的簡易性。這套代碼的前兩個字元代表該種貨幣所屬的國家和地區，它採用的是ISO-3166《國家名稱代碼》，在此基礎上，再加一個字元表示貨幣單位。為電腦的數據處理和通訊創造了有利條件，也為國際結算業務經辦人員迅速識別和記憶貨幣創造了條件。另外，這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權書、代理行協議、有價證券、財務憑證、各類單據和財務報表上。第一章第四節國際標準化貨幣符號及其應用

常用國家和地區的貨幣名稱符號代碼表人民幣元，CNY；美元，USD；港元，HKD；英鎊，GBP；瑞士法郎，CHF；德國馬克，DEM；法國法郎，FRF；荷蘭盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麥克朗，DKK；挪威克朗，NOK；奧地利先令，ATS；比利時法郎，BEC；義大利里拉，ITL；芬蘭馬克，FIM；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亞元，AUD；新西蘭元，NZD；加拿大元，CAD；新加坡元，SGD；巴基斯坦盧比，PKR；日元，JPY第一章國際結算概述KeyWordsKeyWords

obligation責任examine審核presentation提示principal委託人entrust委託separate獨立的discrepancy不符點nominated指定的compliance一致,相符portofloading裝運港draft/billofexchange匯票第二章國際結算業務中的往來銀行第一節國際金融業務中的銀行機構第二節帳戶行關係的建立KeyWords第二章國際計算業務中的往來銀行第一節國際金融業務中的銀行機構第二章第一節國際金融業務中的銀行機構銀行處理國際業務機構設置的主要類型1、代表處(RepresentativeOffice)2、代理處(AgencyOffice)3、海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)4、代理銀行(CorrespondentBanks)5、附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)

6、聯營銀行(AffiliatedBanks)7、銀團銀行(ConsortiumBank)

第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(一)代表處(RepresentativeOffice)

代表處是商業銀行在海外設立的非營業性機構。它不能辦理銀行業務，其主要職能是開展公共關係活動，向駐地的政府機構、貿易商和官方人員提供本國企業和國家的信用分析和經濟、政治資訊；為駐地國家的客戶提供其總行的經營活動方針；同時也為本國客戶探詢新的業務前景，尋找新的貿易機會，開闢當地資訊通道等。代表處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。

第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(二)代理處(AgencyOffice)

代理處(辦事處、經理處)是商業銀行設立的能夠轉移資金和發放貸款，但不能從東道國吸收當地存款的金融機構。代理處是母行的一個組成部分，不具備法人資格，是介於代表處和分行之間的機構。代理處可以從事一系列非存款銀行業務，如發放工商貸款、提供貿易融資、簽發信用證、辦理承兌、票據買賣和票據交換等業務。代理處由於不能吸引當地居民存款，所以其資金主要來源於總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(Interbank)市場拆入。

第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(三)海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商業銀行在海外設立的營業性機構。它本身不具備獨立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的業務範圍及經營政策要與總行保持一致，總行對分、支行的活動負有完全的責任。海外分、支行的優點是能面向當地客戶，可以經營當地政府允許的各種銀行業務，還能根據總行資本決定信貸限額。。第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(四)代理銀行(CorrespondentBanks)

這是指本國銀行在開展國際業務的過程中主動尋找外國銀行，並與之建立起一種在業務上彼此合作與支持的相互委託關係，即代理行關係，以便利國際業務的開展，彌補海外分、支行的不足。在海外建立代理行的優點是成本低，而業務開展較廣泛。

第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(五)附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)

商業銀行為了擴大其在海外的業務網路，但又不能直接在某些國家設置分支行機構，常採用收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記註冊，在法律上是一個完全獨立的經營實體。其股權全部或大部分為總行所控制。子銀行的經營範圍很廣，可從事東道國國內銀行所能經營的全部業務活動。在某些情況下，還能經營東道國銀行不能經營的某些業務。第二章第一節國際金融業務中的銀行機構(六)聯營銀行(AffiliatedBanks)

聯營銀行在法律地位、性質和經營特點上同子銀行類似，其區別是：在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%以下，即擁有少數股權，其餘股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。聯營銀行可以是兩國或多國投資者合資興建的，也可以是外國投資者通過購買當地銀行部分股權而形成的。其業務依註冊而定或由參股銀行的性質而定。聯營銀行的最大優勢是可以集中兩家或多家參股者的優勢。聯營銀行在聯營後，仍可採用原有的名稱、營業許可證和工作人員。第二章第一節國際金融業務中的銀行機構（七）銀團銀行銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資註冊而組成的公司性質的合營銀行。任何一個投資者所持有的股份都不超過50%。作為一個法律實體，銀團銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母銀行委託的業務，也開展自己的活動。其業務範圍一般包括：對超過母銀行能力的或母銀行不願意發放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經營歐洲貨幣市場業務，安排國際間的企業合併和兼併，提供專案融資和公司財務諮詢等。第二章第一節國際金融業務中的銀行機構建立代理行關係的必要性1、建立代理行是全球經濟一體化的要求2、建立代理行是國際貿易發展的要求3、代理行的出現是各國金融法規制約的產物4、代理行的建立可以節約商業銀行的外匯開支第二章第一節國際金融業務中的銀行機構代理關係的建立代理關係是指兩家不同國籍的銀行，相互委託，互為辦理國際銀行業務所發生的往來關係。建立代理關係的三個步驟

1、考察瞭解對方銀行的資信。

2、簽訂代理協議並互換控制檔。

3、雙方銀行確認控制檔。

第二章第一節國際金融業務中的銀行機構往來銀行的選擇可辦理國際結算業務的海外銀行很多，但在選擇運用時，通常要排定一個次序。

1、聯行是最優選擇。

2、代理行中的帳戶行是次優選擇。

3、代理行中的非帳戶行是次次優選擇。第二章國際結算業務中的往來銀行第二節帳戶行關係的建立第二章第二節帳戶行關係的建立什麼是帳戶行關係代理行關係和帳戶行關係是兩個既相互聯繫、又彼此區別的概念，這就是：代理行關係並不一定是帳戶行關係，或者說得更明確一些，代理行並不就是帳戶行；但是，反過來說，帳戶行卻一定是代理行。兩家銀行，只要其中一方在另一方開設帳戶，那麼，不管另一方是否也對等地在第一方開設帳戶，他們之間的關係就既是代理行的關係，又是帳戶行的關係；當然，雙方互設帳戶時的關係無疑更是這樣。一家國際性的商業銀行，它在海外的代理行的數目遠遠超過它在海外的帳戶行的數目。第二章第二節帳戶行關係的建立帳戶行關係的原理兩家分處不同國家的商業銀行，因發生貨幣收付業務的需要，或者一方在對方設賬，或者相互設賬，就建立了帳戶行關係。

第二章第二節帳戶行關係的建立代理行（含帳戶行）業務實務代理行(含帳戶行)之間委辦各項國際業務所涉及的貨幣收付行為，不是也不可能是“鈔票大搬家”，而只能表現在有關銀行之間帳戶上餘額的相應增加和減少上。餘額的增加表明甲行在乙行的存款增多了，說明甲行從乙行收到了相應款項。反之亦然。餘額的減少則表明甲行在乙行的存款減少了，說明甲行付給了乙行一定數額的貨幣。

第二章國際結算業務中的往來銀行KeyWordsKeyWordsbranch分行representativeoffice代表處subsidiaryandaffiliate子銀行controldocuments控制檔testkey密押bookletofauthorizedsignatures印鑒樣本scheduleoftermsandconditions費率表agencyarrangement代理合約minimumbalance鋪底資金第三章國際結算中的票據第一節票據概述第二節票據法第三節匯票第四節本票第五節支票KeyWords第三章國際結算中的票據第一節票據概述第三章第一節票據概述票據的基本概念：所謂票據(instrument），是指由出票人簽發的，具有一定格式，約定債務人按期無條件支付一定金額，並經過背書可轉讓的書面支付憑證。票據是國際結算中用以抵消國際間債權債務的，具有流通及支付手段的信用工具，它的產生和普及開啟了非現金結算的歷史。現代國際結算的基本方法是非現金結算，票據在非現金結算中擔任著支付工具和信用工具角色。在商務實踐中，它又被賦予了可流通轉讓的功能和反映當事人債權債務關係的功能。它被譽為“有價證券之父”，在它之後，又衍生出一系列代表商業上的各種權利的憑證，如商業發票、貨運單據、股息憑證等被稱為是廣義的票據。我們在本章中要講述的票據則是狹義的票據。第三章第一節票據概述票據的基本特徵

(一)設權性(righttobepaid)

票據一經設立並交付出去，票據的權利和義務便隨之而確立。

(二)無因性(non-causativenature)

指票據一旦做成，票據上權利即與其原因關係相分離，成為獨立的票據債權債務關係，不再受先前的原因關係存在與否的影響。

(三)要式性(requisiteinform)

所謂要式性是指票據的形式必須符合法律規定：票據上的必要記載專案必須齊全且符合規定。第三章第一節票據概述票據的基本特徵

(四)流通性（negotiability）票據的流通性，是指在法定的合理時限內，票據經過背書，交付而可以將票據權利轉讓給後手，手續簡便但效力明確。

(五)可追索性票據的可追索性是指票據的付款人或承兌人如果對合格票據拒絕承兌或拒絕付款，正當持票人為維護其票據權利，有權通過法定程式向所有票據債務人起訴、追索，要求得到票據權利。第三章第一節票據概述票據的功能

1、匯兌功能。匯兌功能是票據的傳統功能。

2、支付功能。支付功能是票據的基本功能。

3、信用功能。信用功能是票據的核心功能，被稱為“票據的生命”。

4、融資功能第三章國際結算中的票據第二節票據法第三章第二節票據法票據法的含義

票據法是規定票據種類、票據形式及票據當事人權利義務關係的法律規範的總稱。票據法有廣義和狹義之分。廣義的票據法，又稱實質意義上的票據法，包括以各種法規表現出來的關於票據的規定，包括專門的票據法，也包括民法，刑罰，訴訟法和破產法等法規中有關票據的規定。比如刑法中有關於偽造有價證券的規定；民法中有關於民事代理，票據資金，票據原因等規定；破產法中涉及票據出票人，背書人受破產宣告的規定等等。我們常講的票據法，是狹義的票據法，指的是關於票據的專門立法，是形式意義上的票據法。第三章第二節票據法票據法調整的對象票據法調整的對象是票據關係中的主要當事人。票據當事人是指票據在開立，交付流通直至最後票據款項得以給付，完成其債權債務清償的整個過程中，各自承擔票據責任或取得票據權利的各種關係人。票據的基本當事人（immediateparties）由三個：出票人，付款人和收款人。票據在流轉過程中又會引出一系列附屬當事人(remoteparties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當事人身份。第三章第二節票據法西方國家的票據法體系

(一)法國票據法體系

(二)德國票據法體系

(三)英美票據法體系在以上三大票據法體系中，法國票據法後來經過修改轉向了德國票據法體系，不再作為獨立的票據法系存在。一般認為，目前國際上尚存的票據法體系只有兩個，即歐洲大陸票據法體系和英美票據法體系，這兩大票據法體系在實質上並無大的不同。

第三章第二節票據法國際票據法

進入20世紀後，票據法的國際統一問題被正式提上日程。票據法的國際統一經過了三個階段，並產生了三個國際票據法(草案)。

1、海牙統一票據法

2、日內瓦統一票據法

3、聯合國統一票據法

第三章第二節票據法中國票據法

1988年12月19日經國務院同意，中國人民銀行制定了《銀行結算辦法》，規定了銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委託收款等六種信用支付工具和結算方式，並對票據的簽發和使用做了具體的規定。

1995年5月10日頒佈了《中華人民共和國票據法》。這是新中國第一部真正規範的票據法。至此，我國的票據法體系終於形成。

2004年8月28日，經全國人民代表大會常務委員會通過，對《中華人民共和國票據法》進行了修正，使其更適應新形勢下經濟生活的需要。第三章國際結算中的票據第三節匯票第三章第三節匯票匯票的含義

按照《中華人民共和國票據法》(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發的，委託付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。”

《英國票據法》對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。”

第三章第三節匯票

1、匯票是出票人的書面命令匯票的基本關係人有三個，即出票人，付款人和收款人。匯票就是出票人簽發的，命令付款人向收款人付款的書面指示。匯票必須是書面的，而不是口頭的，否則就無法簽字；匯票是一種命令，而不是請求，商量，或者徵求意見等。

2、匯票的付款命令是無條件的無條件意味著付款不能有限制或者附帶條件，即不能有先決條件。如果付款命令附加了先決條件，則這張匯票就是無效匯票，不具備法律效力。

3、匯票的三個當事人的關係首先，是出票人，一般說即是出口方，因為出口方在輸出商品或勞務的同時或稍後，向進口商發出此付款命令責令後者付款。其次，是受票人，通常是進口方(或進口方的往來銀行)，他是在取得進口商品和勞務的同時或稍後接受此項付款命令的人。再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的開戶往來銀行。第三章第三節匯票匯票的內容

指匯票上記載的專案。按照其性質和重要性不同，可以分為三類。絕對必要記載專案相對必要記載專案匯票的任意記載專案第三章第三節匯票絕對必要記載專案1、“匯票”字樣2、無條件支付命令3、確定的金額4、付款人名稱5、收款人名稱6、出票日期（Dateofissue）7、出票人簽字(SignatureoftheDrawer)第三章第三節匯票相對必要記載專案1.出票地點(PlaceofIssue)2.付款地點(PlaceofPayment)3.付款日期第三章第三節匯票匯票的任意記載專案1、出票條款2、“付一不付二”條款3、擔當付款人（Persondesignatedaspayer）和預備付款人（Refereeincaseofneed）4、必須提示承兌（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兌（Acceptanceprohibited）5、“免作拒絕證書”，“免作拒付通知”和“免於追索”等

第三章第三節匯票對匯票持票人的分析

按如何取得匯票和以何種身份持有匯票的情況，持票人可分為以下三種。（一）普通持票人所謂普通持票人，指只要持有而不問來路。（二）付對價持票人（holderforvalue）表明匯票並非白白來的，是付出了對價而持有的。（三）正當(善意)持票人（holderinduecourse/bonafideholder）第三章第三節匯票匯票的種類(一)根據出票人不同，分為銀行匯票和商業匯票。(二)根據承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。(三)按付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。(四)按有無附屬單據，分為光票和跟單匯票。(五)根據匯票的基本關係人不同，分為一般匯票和變式匯票。(六)按其他標準分類

1、根據貨幣種類，可分為本幣匯票和外幣匯票。

2、根據出票地和付款地，可分為國內匯票和國外匯票。第三章第三節匯票匯票的貼現貼現是在遠期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息後，提前墊款給持票人的一種融資行為。一張遠期匯票經受票人(即付款人)承兌後通常要返回給持票人，持票人等到匯票付款到期日向承兌人提示要求付款。如果持票人想在到期日前提前得到這筆款項，可以持票到貼現銀行或貼現公司要求貼現。銀行或貼現公司作為融資機構，從匯票票面金額中扣去按當時的貼現率和貼現期計算的貼現息後，把餘額悉數付給持票人。遠期匯票的貼現實際上是票據的買賣，是持票人為了提前兌現把遠期匯票打折扣後賣給銀行，由貼現銀行打折扣買入。第三章國際結算中的票據第四節本票第三章第四節本票本票的定義

《英國票據法》關於本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發的，保證於見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾.

我國《票據法》認為：“本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據”。另外，“本法所稱本票，是指銀行本票。”因此，我國的票據法中實際只規定了即期銀行本票。

第三章第四節本票本票的特點與匯票相比，本票具有以下特點：（一）本票是無條件的支付承諾。（二）在名稱和性質上不同。為強調本票是出票人或付款人的付款承諾這一特性，在英文名稱上，本票稱為Note(付款承諾)，而不是Bill(債權憑證)，後者是票據的統稱。（三）本票不必辦理承兌。（四）本票只有一張。第三章第四節本票本票的內容

根據我國《票據法》規定，本票的絕對必要記載內容有六個方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款，缺一不可。本票比匯票少了一個必要專案——付款人。相對應記載事項包括付款地和出票地。關於付款地、出票地等事項的記載也應清楚明確，不過沒有記載也不影響本票的效力。《票據法》規定，本票上未記載付款地的，出票人營業場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業場所為出票地。

《日內瓦統一法》規定，本票應包括：“本票”字樣；無條件支付一定金額的承諾；付款期限；付款地點；收款人；出票地點與日期；出票人簽字。第三章第四節本票本票的種類和用途

本票通常可以在以下交易和經濟活動中使用：遠期付款的商品貿易，或是結合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業務，或向大額提款客戶開出本票以代替現鈔。對本票而言，有如下幾個分類，其中最常用也最重要的是商業本票和銀行本票。

1、商業本票（PromissoryNote）。有即期和遠期之分。

2、銀行本票（Cashier’sOrder/Check）。銀行多簽發即期本票。

3、國際匯票（OverseasMoneyOrder）

4、旅行支票（Traveller’sCheck）第三章國際結算中的票據第五節支票第三章第五節支票支票的含義支票(ChequeorCheck)是銀行存款戶根據協議向銀行簽發的即期無條件支付命令。

《英國票據法》給支票下的定義是，支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。我國《票據法》的定義是：“支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據。第三章第五節支票支票的特點

支票是一種特殊的匯票，因此，它在許多方面都同匯票類似。如都是無條件的付款命令，都有三個基本關係人，主要條款的規定也較類似。但與匯票比，其特點是：

1、支票的出票人必須具備一定條件。

2、支票為見票即付。

3、支票的付款人僅限於銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業或個人。

4、通常情況下，支票的出票人是主債務人。但保付支票除外，它的主債務人為保付銀行。

第三章第五節支票支票的特點

5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關於利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。

6、對於超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人並不因此解除對持票人的票據責任，除非晚提示對出票人造成損失。

7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。第三章第五節支票支票的內容

我國《票據法》規定，支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委託；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權補記（支票可以是空白抬頭）。除必要專案外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內容。支票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記；未記載付款地，付款人的營業場所為付款地；未記載出票地的，出票人營業場所、住所或者經常居住地為出票地。

第三章第五節支票支票的內容

《日內瓦統一法》規定，支票應包括的條款有：“支票”字樣；無條件支付一定金額的命令；付款人；付款地；出票日期與地點；出票人簽名。第三章第五節支票從支票與匯票的異同看支票的性質

支票與商業匯票相同點是，一張支票上的當事人也是三個，即出票人(Drawer)、受票人(Drawee,又稱付款人)和收款人(Payee)。

第三章第五節支票從支票與匯票的異同看支票的性質

支票上的行文要比匯票上的行文簡單。基於支票自身的特點，支票上不會出現匯票上常見的一些條款。例如，由於支票都是即期的，所以不會出現“出票日後××天”或“見票後××天付款”的字樣；由於支票只出一張，所以也不會有“付一不付二”或“付二不付一”的字樣；另外，匯票上還可能更出現出票條款(Drawnclause)，表明開立此匯票的起源交易，或根據某項合同，或根據某一銀行開出的信用證才開出這張匯票的，而支票上則是沒有出票條款的。從二者的異同比較中，我們可以再次證明支票的性質：“支票是以銀行為付款人的即期匯票。”第三章第五節支票支票的種類（一）記名支票與不記名支票（二）劃線支票與不劃線支票（三）保付支票(CertifiedCheck)（四）銀行支票(Banker'sCheck)第三章第五節支票三種金融票據的區別（一）票據性質和內容的區別1、性質不同2、當事人及相互關係不同3、主債務人不同4、出票人的責任不同5、期限不同6、出票份數不同7、付款人的性質不同8、票據行為不同第三章第五節支票三種金融票據的區別（二）票據使用區別1、作用不同2、使用範圍不同第三章國際結算中的票據第六節票據行為第三章第六節票據行為票據行為的含義票據行為有狹義和廣義之分。狹義票據行為是圍繞票據發生的，以確立，轉移或保障票據權利義務關係為目的的法律行為。狹義票據行為可簡稱為票據行為。它是基於當事人的意志表示而發生的相應法律效力的行為，被稱為票據的法律行為。包括出票，背書，承兌，保證，保付，參加承兌六種行為。廣義的票據行為，統指一切能夠引起票據法律關係的發生，變更，消滅的各種行為。它除了包括狹義票據行為外，還包括提示，付款，拒付，追索等行為。廣義票據行為被稱為准法律行為或其他票據行為。狹義票據行為是票據行為的基礎。第三章第六節票據行為狹義票據行為1、出票2、背書3、承兌4、參加承兌5、保證6、保付第三章第六節票據行為其他票據行為其他票據行為指票據狹義行為以外的其他票據行為，主要包括提示，付款，拒付或退票，追索，參加付款等。

第三章國際結算中的票據KeyWordsKeyWordsendorse背書drawer出票人vostroaccount來帳address簽發nostroaccount往帳promissorynote本票cheque支票scrutinize仔細檢查outofdate支票過期cash付現clearingsystem清算制度commission傭金refund償還billofexchange匯票collectingbank托收銀行第四章國際結算方式——匯款第一節國際結算方式概述第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類第三節匯款的償付與退匯第四節國際貿易中的匯款KeyWords第四章國際結算方式——匯款第一節國際結算方式概述第四章第一節國際結算方式概述國際結算方式的種類1、匯款方式(Remittance)2、跟單托收方式(DocumentaryCollection)3、跟單信用證方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,簡寫L/G)5、記賬方式(ClearingMethod)，等等第四章第一節國際結算方式概述結算方式應具備的條件

1、須能保證比較安全、比較快捷地結清對外貿易中的債權債務。

2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。大家知道，在支付貿易貨款這個問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的。概括地說，前者希望收到貨物後再付款；後者則希望在發貨前先收到貨款。凡是雙方都願意採用的結算方式必須是那種不偏袒買賣雙方中任一方，全面照顧雙方利益的那種結算方式。

3、應能便於資金融通，即是說，應能使買賣雙方(也包括中間商)容易從國際和國內金融市場和商業銀行籌措其所需資金。

第四章第一節國際結算方式概述順匯與逆匯“順匯”，系指結算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務方的買方主動將進口貨款，通過匯款方式匯付給作為債權人的賣方的一種方法。“逆匯”則相反，是結算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，後者稱“出票法”。在銀行業務中，電匯、信匯、票匯均屬於順匯。托收、信用證業務則屬於逆匯結算的範疇。

第四章國際結算方式——匯款第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類第四章第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類匯款的當事人匯款結算方式有四個當事人：匯款人（Remitter）、匯入行或解付行(PayingBank)、匯出行(RemitteringBank)以及收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)。

第四章第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類匯款當事人的相關關係

1、匯款人與收款人之間的關係。在實務中表現為兩個方面：在非貿易匯款中，由於資金單方面轉移的特性，使匯、收雙方表現為資金提供與接受的關係；在貿易匯款中，由於商品買賣的原因，使匯、收雙方表現為債權債務關係。

2、匯款人與匯出行之間是委託與被委託的關係。匯款人委託匯出行辦理匯款時，要出具匯款申請書。這是當事雙方委託與接受委託的契約憑證，它明確了雙方在該項業務中的權利與義務。

第四章第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類匯款當事人的相關關係

3、匯出行與匯入行之間既有代理關係又有委託與被委託的關係。一般代理關係在前，即兩行事先簽有業務代理合約或有帳戶往來關係，在代理合約規定的業務範圍內，兩行各自承擔所盡之責。就一筆匯款業務而言，匯出行通過匯款憑證，傳遞委託之資訊，匯入行接受委託承擔解付匯款之義務。

4、收款人與匯入行之間通常表現為帳戶往來關係，即收款人在匯入行開有存款帳戶。此外，它們兩者也可以沒有關係，匯入行有責任向收款人解付該筆款項。第四章第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類匯款類型及業務流程(一)電匯(TelegraphicTransfer,T/T)(二)信匯(MailTransfer,M/T)(三)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)第四章第二節匯款的當事人及相關關係與匯款種類採用中心匯票支付

近些年來，一些較大的國際銀行在辦理匯出款項時，票匯與信匯業務分別使用了“中心匯票支付”的辦法。“中心匯票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張在倫敦付款的英鎊匯票為英鎊中心匯票；一張在東京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯行或代理行。採用中心匯票支付的票匯和信匯業務，其結算工具發生了變化。

第四章國際結算方式——匯款第三節匯款的償付與退匯第四章第三節匯款的償付與退匯匯款頭寸的償付

匯出行委託匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。按照國際慣例，匯出行在發出匯款委託書的同時，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業務。有的銀行在相互建立業務代理關係時，在代理合約中訂明匯款頭寸償付的方法，有的銀行則採取在逐筆匯款委託書或匯票通知書中注明頭寸如何調撥。第四章第三節匯款的償付與退匯頭寸撥付的方式

在實務中頭寸撥付有兩種方式：

1、先撥後付。匯出行在受理一筆匯款業務後，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸後才向收款人進行解付。這是最主要的頭寸調撥方式。

2、先付後償。匯出行受理匯款業務後，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據通知先墊付資金給收款人，然後向匯出行索償。這種方式對匯入行來講存在著一定的風險，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、後撥頭寸的代理合約，否則不能採用。

第四章第三節匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉賬方法

根據匯出、匯入兩行開設帳戶情況，匯款頭寸的償付有四種轉賬方法：

1、匯款雙方銀行之間建有往來帳戶。即一方銀行在另一方銀行開有帳戶，則可直接通過帳戶收付來償付匯款頭寸。

2、匯款雙方銀行在同一代理行開有往來帳戶，則可以通過這家代理行轉賬完成匯款頭寸的償付。這家代理行常被稱作“碰頭行”，它既是匯出行的帳戶行，又是匯入行的帳戶行。

第四章第三節匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉賬方法

3、匯款雙方銀行分別在不同的海外代理行開有往來帳戶時，為了償付，匯出行在匯款時，必須事先瞭解匯入行在哪家銀行開戶，然後通過自己的代理行(A行)把匯款頭寸撥付到匯入行在其代理行開立的帳戶內，匯入行接到其帳戶行(B行)的貸記報單後，即可向收款人解付款項。

4、匯款雙方國家如訂立支付協定，則設有清算帳戶(ClearingAccount)，匯款的償付應按雙方銀行間的規定辦理。具體方法與第一種方法相同，只是所記載的帳戶不同。通常是，或由匯出方國家的銀行貸記匯入方國家的清算帳戶，或由匯入方國家銀行解付後借記匯出方國家的清算帳戶。第四章第三節匯款的償付與退匯匯款的退匯

退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。

收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時，只要他拒收信匯、電匯，通知匯入行，匯入行就可以將匯款委託書退回匯出行，必要時說明退匯原因，然後由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄給匯款人，然後匯款人自己到匯出行辦理退匯手續。第四章第三節匯款的償付與退匯

匯款的退匯

匯款人退匯。首先，對電匯、信匯，匯出行應該立即通知匯入行停止解付，撤銷匯款，如果收款人有意見，應向匯款人交涉，不能強要匯出行和匯入行付款。然而，匯款人的退匯要在撤銷通知到達匯入行時，該行尚未付款才能實現：匯出行接受匯款人電匯、信匯的退匯要求後，應用信函或電文通知國外匯入行辦理退匯，匯入行接到匯出行要電匯、信匯的通知後，如尚未解付款項，一般可以同意照辦；如果匯入行已經解付款項，匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求退匯，只能由匯款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹慎。因為匯出行自己開出匯票，自己即為出票人，對任何合法的、善意持票人均要擔負保證付款責任，如無理退回匯票，一方面增加手續，另一方面還可能喪失信譽，或引起許多糾紛與爭執。第四章第三節匯款的償付與退匯匯款的退匯

因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，其可以持原匯票到匯出行申請註銷匯款。如果屬於寄遞時遺失，屬於天災人禍、火災水災以及如飛機、輪船失事而造成的毀滅，一般在瞭解到匯票收款人確實無法收取款項時，可以接受辦理退匯。如果匯款人已經將匯票寄出，匯票款項已經被收款人領取，或者雖然沒領取但估計匯票已經在市場上流通，則不論匯出行還是匯入行都不會辦理退匯的。匯票如果遺失、被盜，應該辦理掛失、止付手續。即由匯款人向匯出行出具擔保書，擔保若發生重付，由匯款人負責。有的銀行還要向法院或公證行辦理公告等手續進行掛失，匯出行收到擔保書和公告後，據以通知匯入行掛失止付，待匯入行回電、回函確認後，才能辦理退匯或者補發一張匯票。止付對於匯入行來說，如有匯出行的通知，可以不付款，但如果匯入行認為必須付款，則匯出行或匯款人不能因此提出異議。匯款人退匯最為常見。第四章第三節匯款的償付與退匯匯款的退匯

匯入行退匯。電匯、信匯匯出後，如果收款人遲遲不來取款，過了一定時期，匯入行有權主動通知匯出行註銷，辦理退匯。憑匯票取款的期限，各國銀行規定不同，一般是半年或者一年。匯出行匯出匯款後，如果匯款人得知收款人未能如期收到匯款或匯款有漏錯，可以到匯出行或經匯出行到匯入行進行查詢。

第四章國際結算方式——匯款第四節國際貿易中的匯款第四章第四節國際貿易中的匯款預付貨款它是指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款後，根據買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。此方式對進口商來說是預付貨款；對出口方來說則是預收貨款；對銀行來說預付貨款屬於匯出款項，預收貨款屬於匯入款項。在國際貿易中，處理匯入款項業務的銀行，向出口商結匯後，出口商才將貨物運出。所以此種結算方式又叫“先結後出”。

第四章第四節國際貿易中的匯款預付貨款的特點

1、預付貨款對出口商有利。因為：(1)貨物未發出，已收到一筆貨款，等同於得到無息貸款；(2)收款後再發貨，降低了貨物出售的風險，如果進口商毀約，出口商可沒收預付款；(3)出口商可以充分利用預收貨款，甚至可在收到貨款後，再購貨發運。

2、預付貨款對進口商不利。因為：(1)未收到貨物，已先墊付了款項，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔風險；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉困難及利息損失。

第四章第四節國際貿易中的匯款預付貨款的適用範圍

1、出口商的商品是進口國市場上的搶手貨，進口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預付貨款。

2、進出口雙方關係密切，相互瞭解對方資信狀況，進口商願以預付貨款購入貨物。

3、賣方貨物旺銷，出口商與進口商初次成交，賣方對買方資信不甚瞭解，顧慮買方收貨後不按合約履行付款義務，為了收匯安全，賣方提出預付貨款作為發貨的前提條件。

第四章第四節國際貿易中的匯款進口商防範預付貨款風險的措施

進口商為了保障自己的權益，減少預付貨款的風險，一般要通過銀行與出口商達成解付款項的條件協議，常稱為“解付條件”。它由進口商在匯出匯款時提出，由解付行在解付時執行。主要的解付條件是：收款人取款時，要出具個人書面擔保或銀行保函，擔保收到貨款後如期履約交貨，否則退還已收到貨款並附加利息；或保證提供全套貨運單據等。除了附加“解付條件”外，進口商有時還會向出口商提出對進口商品折價支付，作為抵補預付貨款造成的資金利息損失。

第四章第四節國際貿易中的匯款貨到付款它是指出口商先發貨、進口商後付款的結算方式。此方式實際上屬於賒賬交易(OpenAccountTransaction)，或延期付款(DeferredPayment)結算。貨到付款的特點

1、貨到付款對買方有利。因為：(1)買方不承擔資金風險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個交易中買方佔據主動地位；(2)由於買方常在收到貨物一段時間後再付款，無形中佔用了賣方資金。

2、貨到付款使賣方承擔風險。因為：(1)賣方先發貨，必然要承擔買方不付款的風險；(2)由於貨款常常不能及時收回，賣方資金被佔用，造成一定的損失。

第四章第四節國際貿易中的匯款貨到付款在國際貿易中的應用

1、售定。售定是指買賣雙方成交條件已經談妥並已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間，一般是貨到即付款或貨到後若干天付款。由進口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式習慣上稱為“先出後結”，又因價格事先已經確定，故亦稱售定。售定只適用於我國對港澳地區出口鮮活商品的貿易結算。

2、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先將貨物運至國外，委託國外商人在當地市場代為銷售，貨物售出後，被委託人將貨款扣除傭金後通過銀行匯交出口商。第四章國際結算方式——匯款KeyWordsKeyWords付款honor收款人recipient,payee,beneficiary支取withdraw信匯mailtransfer證實authenticate委託人principal簿記book-keeping電匯telegraphictransfer票匯demanddraft國際匯兌internationalexchange順匯remittance逆匯reverseremittance匯款人remitter解付行payingbank環球銀行間金融電訊協會SWIFT紐約清算所銀行間支付系統CHIPS出票人drawer頭寸cover/position預付訂金downpayment賒銷方式sell-oncredit記賬賒銷方式openaccount(O/A)第五章國際結算方式——托收第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係第二節托收的分類及流程第三節跟單托收的風險及其防範措施KeyWords第五章國際結算方式——托收第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係第五章第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係托收的定義托收（Collection）是銀行根據委託人的指示處理金融單據或商業單據，目的是在於取得承兌或付款，並在承兌或付款後交付單據的行為。通俗的講，托收是債權人為向債務人收取款項，出具債權憑證(包括匯票、本票、支票等)委託銀行代為收款的一種支付方式。第五章第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係托收的特點

托收是建立在商業信用基礎之上的一種結算方式，其最大特點就是“收妥付匯、實收實付”。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關係。銀行並不承擔付款的責任。因此，這種結算方式對進出口商雙方來說，利益風險很不平衡。對出口商而言，其風險要更大一些。此外托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連同貨運單據(即跟單匯票)，委託銀行要求進口方付款，進口方在收到貨運單據經審單無誤後通過銀行對出口方付款。結算工具(匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。國際貿易項下的托收經常是跟單托收，即附有代表物權的貨運單據的托收，有別於非貿易項下的光票托收。跟單托收屬商業信用，即商人間的信用，銀行並不介入信用，稱為無證托收。第五章第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係托收的當事人及其相互關係

托收方式涉及的基本當事人有債權人、債務人、債權人所在地的銀行和債務人所在地的銀行。

1、委託人(Principal或Consignor)。指在托收業務中，簽發匯票並委託銀行代為收款的人。由於委託人通常開具匯票委託他的銀行向國外債務人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。

2、托收銀行(RemittingBank)。指接受委託人的委託，並通過國外聯行或代理行完成收款業務的銀行。在托收業務中，托收行一般是債權人所在地的銀行。

3、代收銀行(CollectingBank)。指接受托收銀行的委託代向債務人收款的國外聯行或代理行。在托收業務中，代收行一般是付款人所在地的銀行。

4、付款人(Drawee)。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據的債務人。第五章第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係托收的當事人及其相互關係

除上述當事人外，國際商會《托收統一規則》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要時的代理作為托收結算方式的當事人之一。

5、提示行(PresentingBank)。指跟單托收項下向債務人提示匯票和單據的銀行。在一般情況下，向債務人提示匯票和單據的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務人無往來關係，為了便利如期收款，代收行也可主動或應付款人要求，委託付款人的往來銀行充當提示行。

6、需要時的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收業務中，如發生付款人拒付，委託人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存倉、轉售、運回等事宜。這個代理人叫做“需要時的代理”。第五章第一節托收的定義、特點、當事人及其相互關係1、委託人與付款人之間的關係委託人與付款人在國際貿易買賣交易中，分別為出口商與進口商。他們之間的關係是買賣關係。2、委託人與托收行之間的關係委託人與托收行之間的關係是委託代理關係。兩者關係的依據是托收申請書(CollectionApplication)。3、托收銀行與代收銀行之間的關係代收行是托收行的代理人，代收行須嚴格按照作為委託人的托收行所發出的托收委託書(CollectionAdvice)辦事。4、代收銀行與付款人之間的關係代收銀行與付款人之間並不存在契約關係。付款人對代收銀行應否付款，完全根據他與委託人之間所訂立的契約義務而決定，即以委託人提供的單據足以證明委託人已履行了買賣合同義務為前提。第五章國際結算方式——托收第二節托收的分類及流程第五章第二節托收的分類及流程

光票托收

光票即指不附帶任何貨運單據的匯票（其中僅附非貨運單據，如發票、墊款清單等的匯票也屬於光票範疇），包括國際匯票、銀行支票、本票等。光票托收通常用於收取貨款尾數、樣品費、傭金、代墊費用等。在實際工作中，光票托收還包括許多委託行不能立即解付或因各種原因不能立即付款的各類票據。光票具有三個要素，即日期、金額、印鑒；三個基本關係人：出票人、付款人、受益人。第五章第二節托收的分類及流程

光票托收

出票人簽發票據給受益人，指示付款人向其指定的受益人（收款人）支付一定金額的款項。受益人將票據提交當地銀行，當地銀行作為受託銀行接受票據受益人的委託，向異地的付款銀行收款。如果受託行與付款行無直接的帳戶建立，則委託其國外聯行或代理行代為向付款行收款。這一個過程為光票托收。第五章第二節托收的分類及流程光票托收的手續1、要求客戶填制票據托收申請書2、審核票據3、選擇代理行4、填制托收委託書5、結匯第五章第二節托收的分類及流程跟單托收的業務程式：

1、出口商按雙方的合同發貨，並取得貨運單據以後，開出匯票並填寫托收申請書，委託自己的往來銀行代為收款。托收申請書是委託人與托收行之間的委託代理合同，是委託人給托收行的指示。

2、托收行按委託人的要求和指示，繕制托收委託書，隨跟單匯票一起寄交國外聯行或代理行。托收委託書中須加列貨款收妥後的處理辦法。

第五章第二節托收的分類及流程跟單托收的業務程式：

3、代收行接到托收委託書及跟單匯票以後，立即向進口商提示跟單匯票。如果托收委託書中規定的是付款交單(D/P)，代收行應提示進口商付款，然後交出單據；如是承兌交單(D/A)，俟匯票到期後提示對方付款。

4、進口商付款或承兌後取得單據，並持單據向承運人提貨。而代收行則將收妥的款項收入托收行之賬並通知托收行。

5、托收行收到代收行的收款通知後，立即辦理對出口商的結匯。

第五章第二節托收的分類及流程跟單托收交單條件

國際上通行的交單條件有兩種，即：付款交單和承兌交單。

第五章國際結算方式——托收第三節跟單托收的風險及其防範措施第五章第三節跟單托收的風險及其防範措施

首先，最大的風險乃是進口方拒付的風險，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。屬於前一種原因的有：進口方因故倒閉破產，無力償付；屬於後一種原因的有：貨價突然下跌，進口方感到無利可圖，找種種藉口拒絕贖單、提貨、付款，等等。其次，也可能由於進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規定而造成某種風險。例如，進口國政府對某些商品禁止或限制進口，或者在批匯方面施加某種限制，等等。第五章第三節跟單托收的風險及其防範措施

出口方和出口方的銀行，重在調查研究，掌握進口方和進口國的第一手資料和情況，採取相應防範措施和辦法：

1、瞭解進口方作為貿易夥伴的資信和經營作風。

2、及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢。

3、弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況；弄清進口國的海關和衛生檢疫當局的各項規章制度和對方要求提供的某些特殊的單據。

第五章第三節跟單托收的風險及其防範措施4、在結算方式上，出口方根據具體情況也可以先要求進口方預付一部分貨款作為採用跟單托收方式的前提條件，有時也可以採用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產生的風險。此外，非採用托收方式時，則應力爭多做D/P，少做或不做D/A。

第五章國際結算方式——托收KeyWordsKeyWords付款交單D/P(documentsagainstpayment）承兌交單D/A(documentsagainstacceptance)物權title放單，解付release承兌acceptance單據document提交，交貨deliver轉運transshipment運輸單據shippingdocument光票托收cleancollection跟單托收documentarycollection第六章國際結算方式—信用證（上）第一節信用證的基本概念第二節信用證業務的操作程式第三節信用證業務的當事人第四節信用證的審查和修改KeyWords第六章國際結算方式——信用證（上）第一節信用證的基本概念第六章第一節信用證的基本概念信用證的含義

信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據申請人（進口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規定的單據的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面檔。通常，出口商在覺得出口風險較大時，會要求進口商向銀行申請開立信用證，有銀行作出書面付款承諾，只要出口商能滿足有關條件，做出付款承諾的銀行就會付款，從而降低了出口商的收款風險。

第六章第一節信用證的基本概念信用證的含義

1、銀行承擔第一性付款責任。

2、開證行可以自己付款，也可以委託其他銀行代付。

3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責任。第六章第一節信用證的基本概念信用證的特點

1、信用證是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任。

2、信用證是一種自足檔，它不依附於貿易合同而存在。

3、信用證業務是一種純粹的單據業務，它處理的對象是單據。第六章第一節信用證的基本概念信用證的契約安排

在跟單信用證業務中存在著三方的契約安排：買賣雙方（即申請人和受益人）間的銷售合同；開證申請人與開證行間的開證申請書，還包括開證協議、擔保協議等；開證行與受益人間的信用證，若存在保兌行，則保兌行與受益人間仍存在信用證的契約安排。這三方面契約中的每一項都是獨立的。

首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開證行與申請人之間存在的契約關係。其次，申請人因與開證行或與受益人間的關係而產生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。第六章第一節信用證的基本概念信用證的作用

對進口商來說，採用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，並且，憑開證行授予的授信額度開證，順以避免流動資金的大量積壓。通過信用證條款可以規定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時令。通過適當的檢驗條款，可以保證貨物在裝船前的品質、數量，使進口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規定。如果開證行履行付款義務後，進口商在籌措資金上有困難，他