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文档简介

汽车租赁财务管理制度一、前言本制度的制定旨在规范公司汽车租赁业务的财务管理,确保财务管理科学、规范、高效,防范风险,促进公司的健康发展。二、经营范围公司租赁的汽车包括但不限于轿车、客车、货车等。租赁范围主要覆盖城市出行、商务出行、旅游出行等领域。三、资金管理1.资金筹措(1)公司应尽力减少资金的占用,尽量保证出租车辆的数量和质量满足市场需求的同时,保证租赁车辆之间的使用率最大化。(2)应将全部租车款项汇入公司账户,并及时核算可支配资金和不可支配资金的比例,确保公司资金的合理使用。2.资金监管(1)租赁部门应设立专人负责管理租车款项往来账户,定期对账,核对各方事项和资金余额,确保账目的准确性。(2)公司应编制、及时完善财务预算,每月进行核算和监控,及时发现问题,及时纠正。四、业务收费标准公司根据市场行情、车辆品牌、车辆型号、行程时长以及其他因素制定市场合理租赁价格,并保证价格合理透明。五、业务结算方式公司坚持“公备分离”原则,对租赁车辆以及配件材料、维修费等成本支出进行全程监管与管控。租车款的交付应采取线上支付和线下现金两种方式。六、财务管理1.金额管理(1)公司应建立健全财务管理制度,落实财务报表制度,根据需求运用财务软件进行会计核算、财务管理、预算编制、决策分析和风险控制等方面。(2)建立日报、周报、月报等各种财务报表,全方位了解公司财务状况,对公司利润情况、资产情况、负债情况等进行分析研究并及时发现问题。2.风险控制(1)对不同类型客户需要进行不同的债务风险评估,控制应收账款的比例,确保公司流动资产的稳定。(2)对不同类型的出租车辆进行分类管理,及时维修保养出租车辆,降低车辆损耗率。七、税务管理公司的所有纳税事宜必须符合相关的国家法律法规和税收政策,要合法合规地开展业务活动,并保证纳税的合规性和准确性。八、审计与监督公司应每年进行一次财务审计,确保公司财务状况真实可信。同时,应及时制定应急预案,应对重要财务风险,以保障公司财务安全。九、违规处理对任何违反公司财务管理制度,导致公司财务损失的行为均应给予追究责任的惩罚和追究责任的处理。十、总结本制

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