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文档简介

公司结账管理制度1.前言公司的日常生产经营活动中一定涉及到很多的款项交易，这些交易包括收入、支出、剩余等等，但是如果没有一个完善的结账管理制度，这些款项就很有可能会出现错误，甚至导致财务损失。为了规范公司的财务管理活动，加强财务监管，制定公司结账管理制度是非常有必要的。2.适用范围该制度适用于公司所有经营活动过程中的结账管理工作。结账管理的范围涉及日常收入、支出、退款、结算、退押金等款项交易，以及应付账款、应收账款等应收、应付账项的管理。3.基本原则权责分离原则：公司应该明确财务管理人员的职责，确保各个职责分明，使管理工作有章可循，分工明确。审核制度：公司的凭证、账页、账单、报表等必须经过审核程序，保证凭证的真实性、准确性和完整性。四级账目原则：公司账目分四级录入和核查，以保证资金流向的准确性和实时性。现金收支原则：公司应建立现金流量表，记录现金的收入、支出、出入账户和账户余额。保密原则：公司应加强财务信息的保密工作，确保相关工作严格保密，防止信息泄露。4.具体实施规定凭证管理凭证种类：公司的凭证种类包括收据、发票、付款凭证、收款凭证等。公司应建立凭证的标准，确保凭证真实、准确、完整。凭证分录：对于每一个收入、支出等项款项交易，应至少进行两条分录，每一条分录应明确记录交易的金额、时间、账户、科目等信息。账簿管理账簿种类：公司应按照业务种类和账目属性，建立科目明细账、总帐、日记账等账簿，对每一笔款项交易进行记录和核查。账簿核对：公司应定期进行账簿核对，确保账目的真实、准确和完整。报表和分析财务报表：公司应根据企业会计准则编制财务报表，体现公司经营情况和财务状况，为公司管理决策提供有力支撑。财务分析：对公司的财务报表进行分析，进行经营情况的分析和经济效益的分析，为发现问题、制定对策提供数据支持。应收账款管理应收账款核对：公司应定期核查应收账款的准确性和金额的真实性，及时催收欠款，防止坏账的产生。应收账款管理：公司应建立应收账款管理制度，规范应收账款管理的程序、期限和方式，确保企业资金的流通。应付账款管理应付账款核对：公司应在收到发票或其他凭证的当天进行核对，保证账款的准确性，防止因应付账款的错误或漏报而产生财务损失。应付账款管理：公司应建立应付账款管理制度，规范应付账款的管理程序、期限和方式，确保企业资金的安全。5.附则本制度自发布之日起施行。对于本制度未涉及的问题，应根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规和规章制度，

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