公司结账管理制度_第1页
公司结账管理制度_第2页
公司结账管理制度_第3页
公司结账管理制度_第4页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

公司结账管理制度1.前言公司的日常生产经营活动中一定涉及到很多的款项交易，这些交易包括收入、支出、剩余等等，但是如果没有一个完善的结账管理制度，这些款项就很有可能会出现错误，甚至导致财务损失。为了规范公司的财务管理活动，加强财务监管，制定公司结账管理制度是非常有必要的。2.适用范围该制度适用于公司所有经营活动过程中的结账管理工作。结账管理的范围涉及日常收入、支出、退款、结算、退押金等款项交易，以及应付账款、应收账款等应收、应付账项的管理。3.基本原则权责分离原则：公司应该明确财务管理人员的职责，确保各个职责分明，使管理工作有章可循，分工明确。审核制度：公司的凭证、账页、账单、报表等必须经过审核程序，保证凭证的真实性、准确性和完整性。四级账目原则：公司账目分四级录入和核查，以保证资金流向的准确性和实时性。现金收支原则：公司应建立现金流量表，记录现金的收入、支出、出入账户和账户余额。保密原则：公司应加强财务信息的保密工作，确保相关工作严格保密，防止信息泄露。4.具体实施规定凭证管理凭证种类：公司的凭证种类包括收据、发票、付款凭证、收款凭证等。公司应建立凭证的标准，确保凭证真实、准确、完整。凭证分录：对于每一个收入、支出等项款项交易，应至少进行两条分录，每一条分录应明确记录交易的金额、时间、账户、科目等信息。账簿管理账簿种类：公司应按照业务种类和账目属性，建立科目明细账、总帐、日记账等账簿，对每一笔款项交易进行记录和核查。账簿核对：公司应定期进行账簿核对，确保账目的真实、准确和完整。报表和分析财务报表：公司应根据企业会计准则编制财务报表，体现公司经营情况和财务状况，为公司管理决策提供有力支撑。财务分析：对公司的财务报表进行分析，进行经营情况的分析和经济效益的分析，为发现问题、制定对策提供数据支持。应收账款管理应收账款核对：公司应定期核查应收账款的准确性和金额的真实性，及时催收欠款，防止坏账的产生。应收账款管理：公司应建立应收账款管理制度，规范应收账款管理的程序、期限和方式，确保企业资金的流通。应付账款管理应付账款核对：公司应在收到发票或其他凭证的当天进行核对，保证账款的准确性，防止因应付账款的错误或漏报而产生财务损失。应付账款管理：公司应建立应付账款管理制度，规范应付账款的管理程序、期限和方式，确保企业资金的安全。5.附则本制度自发布之日起施行。对于本制度未涉及的问题，应根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规和规章制度，

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论