商业银行偿付能力敏感性压力测试报告

商业银行偿付能力敏感性压力测试报告中国人民银行**市中心支行：根据《关于开展法人银行业金融机构压力测试的通知》的要求，我行积极开展压力测试相关工作，现将测试结果报告如下：一、偿付能力敏感性压力测试开展情况对于偿付能力敏感性压力测试，我行采用敏感性测试研究方法，根据人行方案要求使用监管数据和内部数据开展的测试，用来检验我行承受宏观经济恶化所带来的冲击的能力。（一） 承压对象及指标根据人行方案要求，我行假设各宏观压力情景对我行偿付能力敏感性的影响主要为对我行资本充足率及净利润的影响，参考的风险因子包括有整体不良贷款率、房地产开发贷款不良贷款率、房地产购房贷款不良贷款率、“两高一剩”行业不良贷款率、地方政府债务相关贷款不良贷款率、最大法人客户违约、最大集团客户违约、最大同业交易对手违约、理财账面余额损失、存款利率以及投资损失等。面对不同的压力情景，我行计算相应的不良贷款率、不良资产率、银行损失总额，并以人行既定的比例计算贷款减值准备并扣减资本，从而传导到承压指标资本充足率及净利润。（二） 压力情景根据通知要求，偿付能力敏感性压力测试的风险因素及压力情景

如下:风险因素冲击一冲击二冲击三冲击四冲击五整体不良贷款率提升两倍提升四倍提升八倍房地产开发贷款不良贷款率+5%+10%+15%房地产购房贷款不良贷款率+5%+7%+10%“两局一剩”行业不良贷款率+10%+15%+20%地方政府债务相关贷款不良贷款率+5%+10%+15%最大法人客户违约最大1家违约最大3家违约最大5家违约最大集团客户违约最大1家违约最大3家违约最大5家违约最大同业交易对手违约最大1家违约，违约损失率60%最大2家违约，违约损失率60%最大3家违约，违约损失率60%表外业务信用发牛垫款的表外业务敞口余额占比5%发生垫款的表外业务敞口余额占比10%发生垫款的表外业务敞口余额占比15%表外理财产品账面余额损失4%账面余额损失6%账面余额损失10%账面余额损失15%银行账户利率存款及其他付息负债利率上升300个基点，贷款利率上升150个基点，其他生息资产利率不变存款及其他付息负债利率上升300个基点，贷款及其他生息资产利率不变投资损失国债、央票、政策性银行债券收益率曲线上移250个基非政策性金融债券收益率曲线上移400个基非金融企业债券收益率曲线非债券类投资账面余上述4种冲击占占上移400个额损失同时八、、 八、、二、 数据基础本次压力测试所采用的内部数据，均采用2017年12月末的1104非现场监管报表的年度数据，外部风险因素变化均以通知要求为准。三、 测试结果及分析（一）整体信贷风险截止2017年12月末，我行共计发放贷款余额为101176.78万元，五级不良贷款余额为3308.1万元，不良贷款率为3.27%。其中次级类贷款余额为2470.09万元，占总不良贷款余额的74.67%;可疑类贷款余额为838.01万元，占总不良贷款余额的25.33%。2017年末，我行资本净额为15929.81万元，资本充足率为17.14%,实现净利润1546.9万元。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下:冲击强度冲击后不良贷款率新增不良贷款扣减项资本充足率净利润冲击16.54%3308.101243.8316.01%303.07冲击213.08%9924.303731.5013.67%-2184.60冲击326.16%23156.708706.838.57%-7159.93从结果上看，如我行整体不良率上升至当前两倍，即为 6.54%。我行将新增不良贷款3308.1万元。届时，我行的资本充足率为16.01%,较当前下降了1.13%，净利润仅为303.07万元，较当前下降了1243.83万元。如我行整体不良率上升至当前四倍，即为13.08%如我行整体不良率上升至当前四倍，即为13.08%。我行将新增不良贷款9924.3万元。届时，我行的资本充足率为13.67%，较当前下降了3.47%，净利润为-2184.6万元，较当前下降了3831.5万元。如我行整体不良率上升至当前八倍，即为 26.16%。我行将新增不良贷款23156.7万元。届时，我行的资本充足率仅为8.57%，较当前下降了8.57%，净利润为-7159.93万元，较当前下降了8706.83万元。从测试结果上来看，当我行的整体不良率持续攀升，会对我行的资本充足率及净利润造成极大的影响，整体不良率上升至当前八倍的情况下，我行资本充足率将低于监管底线10.5%的标准。为了防范此类情况的发生，我行对新增贷款实行严格准入，并且不断完善不良贷款责任追究工作。在压缩、化解存量风险的同时，完善不良贷款考核机制，加大不良贷款责任追究，增强信贷人员风险防控和责任意识。同时，狠抓贷款“三查”落实，通过检查、培训、辅导等方式确保工作到位；加强行业研究，制定信贷投向政策，严格落实准入、严控新增互保联保贷款，落实“慎三禁五”。为有效防范出现类似于压力测试中整体不良率大幅攀升等情况，我行几年来通过不断摸索，着重采取以下多方面措施进行预防：（1） 分类管理，实行“一企一策”工作机制针对风险贷款的出险程度、处置难度，将风险贷款划分为灰标、红标、黄标和蓝标四类，明确了每一类贷款的责任人员、管理要求。由客户经理及相关责任人员共同研究制定具体的“一企一策”方案，客户经理及所在部门负责人为方案实施主体，合规风险部为检查监督主体，确保及时掌握企业动态，为处置提供信息。（2） 强化协调，完善不良贷款清收机制完善不良贷款清收机制，分别建立以客户经理、部门负责人、合规风险部负责人、分管行长、行长为首的清收队伍，对所有不良贷款客户实行名单制管理，建立清收台账，根据清收难易程度，逐级开展清收。针对各类担保机构担保贷款出险及处置实际，我行成立了专项工作小组，对“风险池”贷款、担保机构贷款、人保的小额保证保险贷款进行集中协调处置，今年6月份以来，主动与中小企业担保公司多次沟通，在发展新业务的同时，现金收回不良贷款546万元。（3） 多措并举，全力化解存量风险面对企业出现的各种复杂多变的情况，对企业的经营和资金困境进行深度剖析，一如既往地践行“主动上门、主动创新、主动帮扶，主动提供全方位金融服务”的政策，从贷款规模倾斜、降低融资成本、提高审批效率等方面，对守信用、讲诚信的小微企业帮扶到底。对部分停工、停产或涉及诉讼的企业，我行及时与借款人、担保人磋商，动之以情、晓之以理，采用边保边压、平移等方式化解存量风险。对还款意愿不强、多次催收无效的，及时启动司法程序，保全资产，通过法律途径保护本行信贷资产安全。由分管行长带队，积极与政府、法院及相关机构沟通，争取支持，共享信息，协同作战，提高处置效率。（4） 逐个突破，有效化解担保圈风险针对担保圈涉及面广、金额大的实际情况，由行长牵头，分管行长、部门负责人共同对担保圈企业逐户进行分析，按照“先易后难、有礼有节、逐个突破”的方式进行化解，与每家企业面对面沟通、商讨对策。为避免圈内企业扯皮，狠抓落实效率，“马上谈判、立刻落实”，确保实效。（5）加强预警，健全不良贷款防控机制2017年初，合规风险部制定了信贷检查和辅导计划，实行每月风险排查制度，及时掌握第一手资料。实地了解客户经营情况、生产情况以及民间借贷等负债情况，对排查中发现的问题落实专人跟踪，做好风险预警工作。同时，在月初、月中发布当月到期贷款情况、利息催收提示。月末，根据欠款欠息情况，由各责任部门制定催收计划，指定专人负责跟进，确保及时有效清收。（6）加大激励机制为加快不良贷款清收处置，调动全行员工积极参与，合力降低不良贷款，优化我行信贷资产质量，我行在原有的不良贷款清收奖励方案上加大了激励措施。（二）房地产贷款截止2017年12月末，我行房地产开发贷款余额为0；购房贷款余额为318.38万元，其中五级不良贷款余额为0。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下：冲击强度冲击后购房贷款房地产贷款不良贷款率扣减项资本充足率净利润不良贷款率新增不良贷款冲击15%15.925.00%5.9917.13%1540.91冲击27%22.297.00%8.3817.13%1538.52冲击310%31.8410.00%11.9717.13%1534.93从结果上看，如我行购房贷款不良贷款率增加5%我行将新增不良贷款15.92万元，房地产贷款不良率将达到5%届时，我行的资本充足率为17.13%,较当前下降了0.01%,净利润为1540.91万元，较当前下降了5.99万元。如我行购房贷款不良贷款率增加7%我行将新增不良贷款22.29万元。届时，我行的资本充足率为17.13%，较当前下降了0.01%，净利润为1538.52万元，较当前下降了8.38万元。如我行购房贷款不良贷款率增加 10%我行将新增不良贷款31.84万元。届时，我行的资本充足率仅为 13.13%,较当前下降了0.01%，净利润为1534.93万元，较当前下降了11.97万元。当前，购房贷款在我行整体信贷业务中所占的比例仅为 0.31%,因而房地产贷款不良率上升，对我行产生的影响较小。（三）“两高一剩”行业贷款截止2017年末，我行“两高一剩”行业贷款余额为 7820.25万元，占全行总信贷业务的7.73%其中五级不良贷款余额为140万元，五级不良贷款率为1.79%，低于全行整体信贷业务不良贷款率。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下:冲击强度冲击后不良贷款率新增不良贷款扣减项资本充足率净利润冲击111.79%782.03294.0416.87%1252.86冲击216.79%1173.04441.0616.74%1105.84冲击321.79%1564.05588.0816.61%958.82从结果上看，如我行“两高一剩”行业贷款不良贷款率增加10%我行将新增不良贷款782.03万元，“两高一剩”行业贷款不良率将达到11.79%。届时，我行的资本充足率为16.87%,较当前下降了0.27%，净利润为1252.86万元，较当前下降了294.04万元。如我行“两高一剩”行业贷款不良贷款率增加15%我行将新增不良贷款1173.04万元，“两高一剩”行业贷款不良率将达到16.79%。届时，我行的资本充足率为16.74%，较当前下降了0.4%，净利润为1105.84万元，较当前下降了441.06万元。如我行“两高一剩”行业贷款不良贷款率增加20%我行将新增不良贷款1564.05万元，“两高一剩”行业贷款不良率将达到21.79%届时，我行的资本充足率为16.61%，较当前下降了0.53%,净利润为958.82万元，较当前下降了588.08万元。近年来，我行持续对“两高一剩”行业贷款进行压缩退出处理。根据我行每年制定的信贷投向政策，明确将钢铁、建材、水泥制造等“两高一剩”及产能过剩类项目列为负面类客户，要求各客户部、支行不得给予新客户准入，存量客户原则上授信到期后不得续做授信业务，对尚未使用的授信额度，原则上不得继续使用。因而该行业贷款当前仅占我行信贷业务总量的7.73%，即便发生如压力测试时的情景，整体风险可控，对我行的影响不大。（四）地方政府债务截止2017年末，我行地方政府债务相关贷款或资金融出余额为（五）客户集中度我行最大10家法人客户总用信额度5319万元，占各项贷款余额的5.26%。其中，最大1家、3家、5家法人客户用信余额分别600万元、1800万元、2997万元。我行最大10家集团客户总用信额度6668.44万元，占各项贷款余额的6.59%。其中，最大1家、3家、5家集团客户用信余额分别为1017万元、2557万元、3834万元。集团客户冲击强度冲击后银行损失总额（扣减项）资本充足率净利润最大1家法人客户冲击1225.6016.94%1321.30最大3家法人客户冲击2676.7916.53%870.11最大5家法人客户冲击31126.8616.12%420.04最大1家集团客户冲击4382.3916.79%1164.51最大3家集团客户冲击5961.4216.27%585.48最大5家集团客户冲击61441.5715.83%105.33假设最大1家法人客户违约的情景下，资本充足率为 16.94%,较当前下降0・2%，净利润1321.3万元，较当前下降225.6万元。假设最大3家法人客户违约的情景下，资本充足率为 16.53%,较当前下降0.61%，净利润870.11万元，较当前下降676.79万元。假设最大5家法人客户违约的情景下，资本充足率为16.12%,较当前下降1.02%,净利润420.04万元，较当前下降1126.86万元，降幅达72.85%。

假设最大1假设最大1家集团客户违约的情景下，资本充足率为16.79%,较当前下降0.35%,净利润1164.51万元，较当前下降382.39万元。假设最大3家集团客户违约的情景下，资本充足率为16.27%,较当前下降0.87%,净利润585.48万元，较当前下降961.42万元，降幅为62.15%。假设最大5家集团客户违约的情景下，资本充足率为15.83%,较当前下降1.31%,净利润105.33万元，较当前下降1441.57万元，降幅为93.19%,对我行盈利能力产生较大影响。以信贷投向政策为导向，以大额贷款巡查为抓手，以限额指标为红线，我行坚持“做小、做散、做深”的市场定位，通过制定董事会经营目标，每年年度会议、制定重点工作计划等方式强调优化信贷结构工作的重要性，并提出具体工作目标和要求，定期检测完成情况，以加强大额贷款管理，重点做好以下几方面工作。一是严格执行监管指标。严格遵守单一客户集中度不超过 10%单一集团客户集中度不超过15%勺监管指标。前十大客户授信占比确保控制在资本净额50%以内。除种植、养殖、畜牧业、农产品加工、购销外，其他单一行业授信余额原则上不得高于全部授信总额的 20%二是分散行业集中度。2017年在信贷投放行业上应加大对集中度高行业的管控力度。加强防范行业风险（如：纺织行业、轴承行业、建材行业等），提高该类授信客户的准入门槛，谨防他行淘汰客户群体向我行转移。禁止对国家明确限控的行业发放贷款。三是做好大额贷款相关指标的监测预警和处置工作持续对大额限额指标执行情况进行监测，及时反馈监测结果。对可能突破限额的情况，启动预警机制，执行应急预案，及时做好相关业务部门的沟通协调，确保年末限额指标控制在目标范围内。四是加大对小微信贷的支持力度在确保完成监管部门小微企业考核指标后，在行业分布上净增量优先满足涉农行业发展后，再分配至其他行业。实现银监会要求的“两个高于目标”，一是实现小微企业贷款户数高于去年同期，二是小微企业贷款增速高于平均贷款增速。同时增设“单户授信总额100万元以下的小微企业贷款余额比例逐步上升”的目标（不低于 47%。（六）同业交易对手截止2017年末，同业融出方面，我行最大的10家同业交易对手，均为为银行，融出余额为3722.23万元。通过敏感性压力测试计算，在三种压力状况下，我行相关表现如下表所示：冲击前（2017年底）冲击强度冲击后集团客户同业投资余额银行损失总额资本充足率 净利润（扣减项）最大1家同业交易对手3645.12冲击12187.0715.14%-640.17最大2家同业交易对手3707.51冲击22224.5115.11%-677.61最大3家同业交易对手3716.65冲击32229.9915.10%-683.09从测试结果看，我行对最大 1家同业交易对手的融出余额为3645.12万元，假设违约损失率为60%损失总额为2187.07万元，使我行2017年净利润为亏损，亏损达640.17万元，资本充足率从17.14%降至15.14%。我行对最大2家同业交易对手的融出余额为3707.51万元，假设违约损失率为60%损失总额为2224.51万元，使我行2017年净利润为亏损，亏损达677.61，资本充足率降至15.11%。我行对最大3家同业交易对手的融出余额为3716.65万元，假设违约损失率为60%损失总额为2229.99万元，使我行2017年净利润降为亏损，亏损达683.09万元，资本充足率降至15.1%。该种情形对本行资本充足率的影响在可控范围内， 未使其触发监管分层预警，更未突破监管底线10.5%。在实际对同业交易中，我们制定了相应的同业存款业务管理办法，所有交易对手都需要授信才能开展同业业务，且在同业交易后加强投后管理，我行对金融客户的一级法人实施授信，分支机构与本行发生相关业务时，占用其总行的授信额度。金融客户最高综合授信额度按其机构资产规模、资本结构、资产质量状况、资金运用能力与效益、经营管理水平和内控能力，信用状况、综合竞争力等因素分析确定。。（七）表外业务截止2017年12月末，我行表外业务敞口为4436.17万元。通过敏感性测试法计算，在三种压力冲击下，我行的表现情况如下：冲击强度冲击后银行损失总额扣减项资本充足率净利润冲击1198.9574.8017.07%1472.10冲击2397.90149.6117.00%1397.29冲击3596.85224.4116.94%1322.49从结果上看，如发生垫款的表外业务敞口余额占比 5%我行共计损失总额达到了198.95万元。届时，我行的资本充足率为17.07%,较当前下降了0.07%,净利润为1472.1万元，较当前下降了74.8万J元。如发生垫款的表外业务敞口余额占比10%我行共计损失总额达到了397.9万元。届时，我行的资本充足率为17%较当前下降了0.14%，净利润为1397.29万元，较当前下降了149.61万元。如发生垫款的表外业务敞口余额占比15%我行共计损失总额达到了596.85万元。届时，我行的资本充足率为16.94%,较当前下降了0.2%，净利润为1322.49万元，较当前下降了224.41万元。在如此冲击下，我行的资本充足率依旧保持在 16.94%，远高于监管底线10.5%，表外业务对我行偿付能力影响不大。（八） 表外理财产品截止2017年末，我行表外理财产品余额为0。（九） 银行账户利率截止2017年末，我行尚未要求报送1104非现场监管报表中的G33_ll银行账户利率重新定价风险情况表。（十）投资损失风险截止2017年末，我行尚未对外进行投资，投资余额为0。四、下阶段工作建议（一）全力以赴，切实优化资产质量针对风险不断暴露的情况，按照2018年度不良指标要求，制定相应措施：1、将2018年新发放贷款不良率指标纳入各部门、支行考核体系；2、为及时处置资产损失，切实增强风险抵御能力，尽早启动核销程序，争取2018年二季度末完成核销工作；3、加快推进诉讼程序，加大对存量不良贷款的处置力度，一季度末基本完成2017年底逾期双90天贷款的诉讼工作；4、不断完善不良贷款清收机制，