定兴项目预算管理办法

定兴县县级预算工程管理方法第一章总那么第一条为加强和标准行政事业单位工程支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政工作任务完成和事业开展，根据《中华人民共和国预算法》和省财政厅关于印发《河北省省级财政工程库管理标准》的通知〔冀财办[2007]33号〕，制定本方法。第二条本方法适用于县级各行政事业单位使用财政性资金(包括财政一般预算资金、政府性基金、预算外资金及其他资金)安排的预算工程。第三条工程支出预算是部门、单位支出预算的重要组成局部，是县级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业开展目标，在根本支出预算的根底上编制的年度工程支出预算。第四条工程支出预算采用零基预算的编制方法，根据部门年度工作任务确定。部门在编制年度预算时，不仅涉及年度内新增任务，而且要对以前年度已确定的工程重新进行审定。第五条工程支出预算编制的根本原那么〔一〕统筹兼顾，确保重点的原那么。要根据县委、县政府确定的工作思路和重点，坚持有所为有所不为，认真谋划本部门、单位的开展规划和年度工作方案，切实研究和确定必办的大事，明确预算安排的目标。〔二〕实事求是，量力而行的原那么。要紧紧围绕县委、县政府中心工作，在科学论证的根底上，结合县本级财力和部门收入状况，制定明确的工程目标、组织实施方案和科学合理的工程预算以及详细的工程说明。〔三〕整合财力，综合预算的原那么。要表达预算内外资金统筹安排的要求，除学校等局部单位外，原那么上先用单位其他收入和预算外资金安排，缺乏局部再用财政拨款弥补。第二章预算工程的分类第六条按照完整全面、细化透明、科学标准、利于管理的原那么，根据政府支出分类，结合县级预算专项资金管理情况，对预算工程进行合理分类。分为建筑物及根底设施购建、专项购置、大型修缮、专项业务费、科技研究与开发、信息网络购建、信息网络维护、大型活动、企事业单位补贴、个人家庭补助、偿债支出、其他专项共十二类。〔一〕建筑物及根底设施购建，是指用财政性资金安排的房屋建筑物购建和根底设施建设方面的支出工程。房屋建筑物购建包括购置、建造办公用房、科研用房、学生宿舍、体育场馆等建筑物〔含附属设施、如电梯、通讯线路、水气管道等〕的支出。根底设施建设包括广场、道路等城市根底设施建设工程等公共根底设施建设方面的支出。〔二〕专项购置是指办公设备、专用设备、交通工具、材料、装备、被装及其他购置方面的支出工程。〔三〕大型修缮是指房屋及设施大型修缮，包括行政事业单位办公和业务用房、公共设施、文物建筑维修等工程。〔四〕专项业务工程是指部门正常公用经费中没有包括，为完成某项专项业务的开支工程，包括大宗印刷、专项培训、专项考察调研、专项执法活动、专项事务管理、专用大型设备和系统运转、专项展览和群体活动等工程。〔五〕科技研究与开发是指用财政性资金安排的科研课题、创新工程、科研工程奖励等方面支出工程。〔六〕信息网络购建是指信息网络建设〔购置〕过程中用于购置计算机硬件，软件购置、开发、应用支出，网络设计、集成、施工等。〔七〕信息网络维护是指全县性网络信息系统运行与维护方面的支出。〔八〕大型活动主要指以县委、县人大、县政府、县政协名义举办，有关部门承办或联合承办，以及县委、县政府决定、委托其他部门牵头承办的大型活动支出工程。包括县党代会、人代会、政协会、重要纪念活动、大型艺术节、大型运动会、大型贸易展览、招商引资活动、由社会各界参加的大型招待会或联谊活动等大型会议或活动，以及县委、县政府决定举办的其它重要活动支出工程。〔九〕企事业单位补贴是指政策规定的财政性资金给予企事业单位的补贴支出工程。包括企业挖潜改造配套补贴、技术改造补贴、粮食等政策性亏损补贴、差价补贴、水产及渔业补贴、企业亏损补贴、贷款贴息、演出补贴、物资储藏补贴、出口政策补贴、国企改革补贴、企业环保工程补贴等支出工程。〔十〕个人家庭补助是指政策规定的财政性资金对个人和家庭的专项补助支出工程。包括烈士遗属补助、城乡最低生活保障补助、优抚对象生活补助、救济费、医疗费、奖励金、助学金、城乡医疗救助资金、新型农村合作医疗补助、社会保险基金补助、农机具购置补贴、良种补贴、对农民的粮食及综合直补、官兵生活补助、院士补助、博士生导师补助、专家津贴补助、退役运发动安置费、水库移民补助等。〔十一〕偿债支出是指用财政资金安排的需要财政性资金归还的债务本金和利息支出工程。〔十二〕其他工程，是指为完成特定的行政工作任务或事业开展目标而发生的除以上工程之外的支出工程。第三章工程库的设立与管理第七条预算工程实行工程库管理，工程库是对预算工程进行标准化、程序化管理的数据库系统。第八条工程库的设置遵循统一规划、分层管理的原那么。〔一〕财政部门制定统一标准的工程申报文本格式，纳入财政信息化管理。各部门按规定填制和上报工程数据。〔二〕工程库设立部门、单位工程库和财政预算工程库两个层次：部门、单位工程库由部门、单位管理。预算部门、单位对提出的工程按规定的程序进行论证和审核，将符合条件的工程，按照财政部门的统一要求编制工程申报文本，择优排序，列入部门、单位工程库。财政预算工程库由财政部门统一管理。各预算部门、单位根据财政部门的要求，将部门、单位工程库中的工程提交财政部门审核，财政部门对部门、单位申报的工程审核后，符合条件的，按要求纳入财政预算工程库。第九条工程库实行开放、滚动式管理。〔一〕各部门、单位对预算工程论证完毕后，随时纳入部门、单位工程库。财政部门审核同意后，随时纳入财政预算工程库。〔二〕纳入工程库的工程实行滚动管理。每年工程支出预算批复后，各部门、单位和财政局要对工程库进行清理，对到期工程予以取消。其他工程按照编制工程支出预算的要求，滚动转入以后年度工程库，与下年新增工程一并申请工程支出预算。第十条除因重大政策调整或难以预料因素而增加的临时性工程外，纳入财政部门预算的工程，均从财政预算工程库中择优顺序选取。第十一条工程实施情况和工程评估相关资料，要纳入工程库实行工程追踪管理。第四章工程支出预算的申报与审核第十二条预算部门必须按财政部门规定的申报规模申报工程支出预算，禁止超规模盲目申报。第十三条申报的工程应当同时具备以下条件：〔一〕符合国家有关方针政策。〔二〕符合财政资金支持的方向和财政资金供应的范围。〔三〕属于本部门、单位行政工作和事业开展需要安排的工程。〔四〕有明确的工程目标、组织实施方案和科学合理的工程预算，并经过充分的研究和论证。第十四条工程申报文本由工程建议书〔附件一〕、工程可行性研究报告〔附件二〕组成。第十五条工程申报文本的填报要求〔一〕新增工程中，列入专项公用经费预算的工程不纳入工程库管理，但必须编写详细的工程说明，包括立项依据、工程概况以及工程投资构成等内容。列入专项工程经费预算的工程，纳入工程库管理，其中：金额在30万元以下的工程，只填报工程建议书；30万元以上〔含30万元〕的工程，填报工程建议书和工程可行性报告，数额较大或者专业技术复杂的工程，还应填报工程评审报告。〔二〕延续工程中，工程方案和工程预算没有变化的，可以不再填写工程建议书；工程方案和工程预算发生较大变化的，应当重新填写工程建议书和工程可行性报告。第十六条各单位工程预算编制完成后，经主管部门审核通过，并加盖主管部门公章后，上报财政部门。第十七条预算工程审核的主要内容〔一〕资格认定工程承当单位〔以下简称工程单位〕是否符合规定。〔二〕形式申报预算建议书是否符合规定的填报要求，相关资料是否齐全。〔三〕内容申请工程的有关资料是否真实可靠，工程预算是否编制到最基层单位，概念性较强的工程是否分解到具体承当单位，支出预算是否分解到具体细项。〔四〕综合评审：要综合考虑全县经济和社会开展规划、各项政治经济财政政策、财力状况、审核工程的必要性、可行性、效益性，按轻重缓急排序，优选最急需、最可行的工程。第十八条对延续工程中工程方案和工程预算发生较大变化的和新增工程中预算数额较大或者专业技术复杂的工程，财政部门和预算部门、单位可以组织专家或者委托中介机构进行评审。第十九条工程预算审核遵循科学论证、合理排序原那么。对“县委、县政府确定工程、上级明确要求增加工程、部门经常性工程〞予以优先排序，其他工程根据县级财力状况，按照工程的轻重缓急、择优遴选后进行排序。第二十条财政局内有关股〔室〕主要职责预算股负责财政预算工程库的统一管理，承当财政预算工程库建设、管理、维护中的组织协调工作，监管工程入库进度和质量；负责财政预算工程库系统的使用培训、指导，制定系统升级需求方案，承当系统管理员职责。部门预算主管股〔室〕承当财政预算工程库工程管理的主要责任，负责接收、审查、审核所分管部门预算工程的全部信息，对进入财政预算工程库工程的政策性、合规性、可行性、准确性、标准性负责。负责组织工程预算批复、执行、绩效等信息入库及与部门工程库的数据交换工作。局内其他股室、单位及有关人员，根据工作需要，经批准按规定权限可对工程库有关信息进行查询。第二十一条工程信息审核入库的根本流程〔一〕各部门向财政局部门预算主管股室申报拟入库工程。〔二〕部门预算主管股〔室〕接收部门申报工程〔数据〕后要及时组织审查、审核，对分管部门申报工程进行审查、审核后提出最终意见，符合入库条件确实认入库，不符合条件的退回。〔三〕工程进入财政预算工程库后，部门预算主管股室将入库工程信息，及时通知分管部门接收并列入部门预算工程库。第二十二条工程预算批复后，预算部门、单位要严格按照核定的工程预算组织工程实施。第二十三条工程支出预算一经核定，原那么上不得调整。预算执行过程中，发生工程终止、撤销、变更、调整预算的，必须按照规定的程序报批调整预算，同时调整工程库有关工程内容。第二十四条纳入政府采购或集中支付的工程应当按照财政部门制定的政府采购和集中支付规定执行。第二十五条财政局、工程单位主管部门以及工程单位要对工程的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要按照国家有关规定进行处理。第二十六条工程完成后，工程单位要及时组织验收和总结，将工程完成情况报主管部门；主管部门要将工程完成情况汇总报送财政局。第二十七条财政局和各预算部门、单位要结合工程建议书中预期工程绩效目标，采取科学有效的评估方法，对工程执行过程和执行结果进行综合评价。综合评价内容主要应包括：工程执行质量和效率、工程预算资金使用的效益和效果，以及预算绩效方案的落实情况、县政府规定的其他内容。第二十八条各预算部门、单位和财政局要将工程完成情况和绩效评估结果分别记入部门、单位工程库和财政局工程库，并作为以后年度审批预算工程的参考依据。第六章附那么第二十九条本方法由财政局负责解释。第三十条本方法自2023年1月1日起实施。附件：1、工程建议书2、工程可行性报告附件1：定兴县县级预算工程建议书工程名称：工程编码：工程单位：〔如果多个单位分行列出〕领导签字〔章〕预算单位：领导签字〔章〕主管部门：领导签字〔章〕定兴县财政局制二○○年月日填填报说明1、本建议书由工程单位或预算单位负责填写，送隶属的财务主管部门审查后报县财政局。2、需附相应的部门审核材料、工程可行性报告、立项批准材料。3、工程情况填报说明1〕工程性质：〔1〕维持性资金工程。〔2〕开展性资金工程。2〕工程类型及编号：01、建筑物及根底设施购建；02、专项购置；03、大型修缮；04、专项业务；05、科技研究与开发；06、信息网络购建；07、信息网络维护；08、大型活动；09、企事业单位补贴；10、个人家庭补助；11、偿债支出；99、其他专项。3〕工程级次：本级工程、对下补助。4〕工程地点：工程实施地点。5〕归口预算单位编码：预算建议方案使用的单位编码。6〕单位性质：党政群机关、财政定额〔定项〕补助事业单位、财政零补助事业单位、企业、其他。7〕单位规格：厅级、副厅级、处级、科级、其他。8〕主管部门：工程单位的财务主管部门。9〕主管科室：财政局各部门业务主管科。10〕支出功能：类、款按最近规定的政府收支分类科目填写。11〕行政事业单位使用预算单位代码、企业使用工商注册号为统一标识。项目情况一、工程单位根本情况单位名称预算单位编码或工商注册码单位地址邮编法人代表电话工程负责人信用等级单位性质资产负债率单位规格资产总值开户银行职工总数账户二、工程根本情况工程名称立项部门工程级次主管部门工程编码归口预算单位编码工程地点分类分口工程性质财政局部门主管处支出功能类款工程类型□(01)建筑物及根底设施购建□(02)专项购置□(03)大型修缮□(04)专项业务□(05)科技研究与开发□(06)信息网络购建□(07)信息网络维护□(08)大型活动□(09)企事业单位补贴□(10)个人家庭补助□(11)偿债支出□(99)其他专项工程执行时间年月日—年月日一、立项依据〔1.工程批准单位及文号；2.必要性说明〕二、工程概况〔包括工程地址、起止时间、建设规模、施工条件等内容〕三、工程效益情况〔包括经济效益情况、社会效益情况、生态效益情况、其他效益情况〕四、工程可行性报告〔摘要〕五、部门评审报告〔摘要〕工程预算安排情况一、工程投资及分年度预算工程名称：单位：万元工程资金来源构成总投资以前年度合计本年度第二年第三年以后年度工程投资总预算一、县本级预算安排1、财政一般预算拨款安排2、基金预算拨款3、核拨单位预算外资金安排4、部门其他收入安排二、非县本级财政安排1、中央财政2、省级财政3、乡镇财政三、社会渠道资金1、国际金融组织及外国政府贷款2、国内政府贷款3、商业银行贷款4、工程单位自筹5、个人自筹6、捐赠资金7、其他渠道投资二、工程总投资预算构成1、建筑物及根底设施购建工程名称：单位：万元工程构成名称总额结构类型/型号建筑规模/数量单位经济技术指标/单价计算费用依据备注一、建安工程费用1、土建工程〔1〕主体工程〔2〕装饰工程2、安装工程〔1〕给排水系统〔2〕采暖、通风系统〔3〕电气系统3、其他…小计二、设备及工、器具购置1、设备购置费……2、工具、器具及生产家具购置……小计三、待摊投资1、土地使用费2、建设单位管理费3、勘察设计费4、工程监理费5、市政配套费6、其他…小计四、其他投资……小计五、预备费根本预备费小计合计填表说明：1、结构类型填写砖混结构、框架结构、框架剪力墙结构、钢结构、木结构及其他。2、建筑规模：建筑物可填写建筑面积，其他可根据行业要求填写。3、单位经济技术指标等于相应工程构成的总额除建筑规模。填报范围：1、房屋建筑物购建：购置、自行建筑办公用房、业务用房、仓库、职工生活用房、教学科研用房、学生宿舍、食堂及图书馆、体育场馆、科技馆等建筑物〔含附属设施、如电梯、通讯线路、水气管道等〕的支出。2、根底设施建设：农田设施〔含土地整理开发〕、公路〔乡村道路〕、铁路、桥梁、水坝和机场、车站、码头、排污、给水、排水、供气、供热、园林苗圃、绿化及公共绿地等公共根底设施建设方面的支出。2、专项购置工程名称：单位：万元工程构成品名总额计量单位数量单价用途一、办公设备购置……二、专用设备购置……三、交通工具购置……四、材料购置……五、装备购置……六、被装购置……七、其他合计填报范围：办公设备，如空调、沙发、计算机等；专用设备类，如医疗设备、教学仪器、体育器材、水利设备、警用器材及专用仪器等；交通工具，如小汽车、摩托车〔含车辆购置税〕；材料,如化学药剂等；装备购置，如地方政府为军队购置装备的支出〔消防车等〕；被装，如公检法司、工商、税务、技术监督等部门服装；其他，如图书购置、购置软件、影片播放权等。3、大型修缮工程名称：单位：万元工程构成名称费用金额结构类型/型号建筑规模/数量单位经济技术指标/单价计算费用依据备注合计一、建安工程费用1、土建工程〔1〕主体工程〔2〕装饰工程2、安装工程〔1〕给排水系统〔2〕采暖、通风系统〔3〕电气系统3、其他……二、设备及工、器具购置费1、设备购置费……2、工、器具购置费……三、待摊投资1、设计费2、工程监理费3、其他……四、预备费根本预备费填表说明：1、结构类型填写砖混结构、框架结构、框架剪力墙结构、钢结构、木结构及其他。2、建筑规模：建筑物可填写建筑面积，其他可根据行业要求填写。3、单位经济技术指标等于相应工程构成的总额除建筑规模。填报范围：主要反映按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的修缮支出。包括：房屋建筑维修、资本化的各类设备维修、管道维修、公共根底设施维修、文物建筑维修〔保护〕、革命纪念建筑维修等。4、专项业务工程名称：单位：万元工程构成计量单位数量标准时间金额说明一、办公费二、印刷费三、咨询费四、手续费五、水费六、电费七、邮电费八、取暖费九、物业管理费十、交通费十一、差旅费十二、出国费十三、维修费十四、租赁费十五、会议费十六、培训费十七、招待费十八、专用材料费十九、图书购置费二十、劳务费二十一、委托业务费二十二、其他费用合计填报范围：除核定在正常公用经费标准定额之内的专项业务支出。5、科技研究与开发工程名称：单位：万元工程构成品名总额计量单位数量单价用途一、科研业务费二、实验材料费……三、仪器设备费……四、管理费五、成果验收鉴定费……六、成果奖励费……七、对外协作费八、其他费用合计填报范围：科研课题、创新工程、科研工程奖励等方面支出。不包括科研条件类工程〔按工程分类相应在01、02、03等类中反映〕、科学普及和科研管理类工程〔按工程分类相应在04、08等类反映〕。6、信息网络购建工程名称：单位：万元工程构成品名总额计量单位数量单价用途一、前期调研与方案论证……二、购置计算机及软件……三、其他设备及材料购置……四、软件开发……五、系统应用与推广……六、施工费七、其他费用合计填报范围：信息网络方面支出，如：计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等。日常办公用计算机购置应在专项购置类填报。7、信息网络维护工程名称：单位：万元工程构成品名总额计量单位数量单价用途一、网络运行租线费二、托管费三、劳务费四、维修费五、设备及材料购置费……六、其他费用合计填报范围：全县性专业骨干网络信息系统〔如党委政府电子政务平台、12项金字工程等〕运行与维护方面的支出。8、大型活动工程名称：单位：万元工程构成计量单位数量时间标准〔单价〕金额备注一、住宿费二、伙食费三、资料、印刷费四、教师聘请费五、场地租用费六、布展费七、培训费八、实习考察费九、专用物品购置制作费十、宣传费十一、交通费十二、运输费十三、通讯联络费十三、礼品费十四、其他费用合计填报范围：由县委、县政府、县人大、县政协等组织、批准的大型会议、培训、会展、宣传、纪念、庆祝、交流以及大型活动等。9、企事业单位补贴工程名称：单位：万元工程构成项目内容补贴方式选填〔投资补贴、亏损补贴、贷款贴息、其他〕补贴内容财政补贴依据补贴标准补贴金额填报范围：但凡按政策规定的财政性资金给予企事业单位的补贴支出工程。如：企业挖潜改造配套补贴、技术改造补贴、粮食等政策性亏损补贴、差价补贴、水产、渔业补贴、企业政策性亏损补贴、贷款贴息、演出补贴、物资储藏补贴、出口方面补贴、国企改革补贴、企业环保工程补贴等。10、个人家庭补助工程名称：单位：万元工程构成计量单位补助对象补助标准补助总额县级负担比例县级负担金额填报范围：但凡按政策规定的财政性资金对个人和家庭补助的支出工程。如：烈士遗属补助、优抚对象生活补助、救济费、医疗费、奖励金、助学金、农机具购置、良种补助、官兵生活补助、院士补助、博士生导师补助、专家津贴补助、退役运发动安置费、水库移民补助等。11、偿债支出工程名称：单位：万元工程构成贷款总额利率贷款时间还款期限已还款本年还款以后年度还款一、国际金融组织及外国政府贷款1、归还贷款本金支出2、归还贷款利息支出二、国内政府贷款1、归还贷款本金支出2、归还贷款利息支出三、商业银行贷款1、归还贷款本金支出2、归还贷款利息支出四、其他偿债支出……合计填报范围：需要财政性资金归还的本金和利息支出工程。12、其他专项工程名称：单位：万元工程构成计量单位数量标