【公司货币资金管理探究开题报告（含提纲）2500字】

题目公司货币资金管理研究系别专业商学院会计(或商务)系年级开题日期学号姓名指导教师一、选题的目的及意义、本课题研究的基本内容、拟解决的主要问题：1．选题的目的及意义货币资金它是企业内部控制系统的一个重要组成部分,其内部控制的主要目的是实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠,防止贪污舞弊行为,保证资产的安全,保证会计资料的正确,满足生产和经营的需要。货币资金是指企业在生产经营活动中,停留于货币形态的那部分资金,主要包括现金、银行存款和其他货币资金。任何企业进行生产经营活动都必须持有一定数量的货币资金,这是企业进行生产经营活动的基本条件。它既可以充当商品交换的媒介,也可以直接用于单位的支出,同时也可以用于个人的消费,因此也是最容易发生错弊的资产,大多数贪污、诈骗、挪用公款等行为都与货币资金有关。因此,加强企业的内部控制己成为会计领域的重要内容。在过去十年中，中国的国企、民营以及中外合资企业的规模不断扩大。许多企业的经营方式以多元化市场和经营的企业形式出现，其经营呈现出市场地域多样化，销售方式多样化，产品系列复杂化，融资渠道多元化和国际化等明显的特点。资金是企业的血液,资金管理是企业财务管理的重要内容。货币资金管理受到理论界、政府和企业的广泛关注,他们提出货币资金管理理论和主张、制定了货币资金管理方面的法律法规、依据国家法律法规,企业制定了适合本企业特点的货币资金管理制度。企业的资金量日趋扩大，资金的使用和流动方式趋多样，而企业财务管理所面临的环境和风险愈加复杂。加强资金管理风险研究，对于实现企业性企业财务风险的管理，对于企业集团保持良好的财务健康，为企业集团的发展提供良好的资金支持具有十分重要的意义。2.国内外现状国内研究与国外研究相比，我国资金集中管理的研究和实践，虽然起步晚，但是国内学者们经过多年来的研究和探索，也取得了资金管理研究方面的较大发展。张云亭（在《顶级财务总监财务治理、价值管理和战略控制》文中，指出信息不对称的问题是资本市场的参与者必然要面临的问题，大型企业集团由于所有权与经营权相分离在所有者与经营者之间存在的信息不对称现象必然存在。在企业生产经营过程中，出资者的任务是负责投出资本，而对所投出资本的经营则由经营者负责完成，要保证在这种信息不对称条件下出资者与经营者目标的一致，尽可能消除信息不对称，有利于自身利益的最大化。这就需要出资者对经营者进行监管。国外研究威廉姆斯（认为内部资本市场具有信息方面的优势，可以缓解外部投资者与企业间的代理问题。山于母公司掌握着分公司更加充分的信息，从而可以对分公司进行更好的监督与激励。斯蒂文（认为，内部资本市场存在竞争与“优胜者选拔效应”。认为企业比银行有更大的激励和权力进行优秀项目的选拔，母公司可以通过重新配置公司的稀缺资金，增加企业价值。派尔（和希夫达萨尼（认为，内部资本市场是企业内各分部分配资金的一种机制。在内部资本市场，集团较多地依靠权威和等级制度并加以使用价格的机制来配置内部资源，具有创造内部资本市场的效能是集团企业非常显著的特征。但是，内部资本市场是把“双刃剑”，一方面对企业来说，内部资本市场优化资金配置，是对外部资本市场有益的补充，能够缓解外部融资约束；另一方面，内部资本市场运用不当可能造成企业整体价值降低，主要表现为山于代理问题、寻租行为、交叉补贴和平均主义导致内部资本市场效率降低。3.基本内容第1章绪论 1.1研究背景 1.2研究意义 1.3相关理论简介 1.3.1资产组合 1.3.2资金的概念 第2章货币资金管理概述 2.1货币资金管理的内容 2.2.1现金管理 2.2.2银行存款管理 2.2.3货币资金支出管理 2.2货币资金管理控制原则 2.2.1集中性原则 2.2.2协同性原则 2.2.3求利性原则 2.2.4权变性原则 第3章B公司货币资金管理问题分析 3.1内部控制薄弱问题 3.2监督控制考核不力 3.3预算管理缺乏系统性 3.4管理模式缺乏控制流程 第4章B公司货币资金管理策略 4.1货币资金内部控制的目标构建 4.2强化风险意识，建立风险预警机制 4.3建立全面预算管理系统 4.4建立资金管理信息控制系统 第5章结论 3．拟解决的主要问题本文根据货币资金管理的研究思路,从货币资金概念入手,运用理论研究的方法对国内外内部控制理论的发展情况进行了介绍,结合企业货币资金管理的实际情况,分析存在的问题,提出B公司货币资金内部管理的问题。二、课题研究步骤、方法及措施：１．研究步骤：本文先是阐述了货币资金管理的相关背景意义以及相关概念，其次是选择B公司货币资金管理问题分析，最后提出相关建议对B公司货币资金管理策略进行分析。２．研究方法：理论分析法。本文提出货币资金管理方法是以辩证唯物主义和历史唯物主义作为方法论基础。文献法。通过查找有关货币资金管理的书籍、刊物进行资料收集。案例分析法：在具体方法上,本文主要采用了、分析,理论联系实际等方法。本文以B公司制企业为研究对象,以企业内部控制框架为核心,以责任会计为基础,以内部银行为手段实现货币资金管理目的。三、课题研究工作进度：时间主要工作内容2016.11选题2016.12定题，查询资料2017.1根据自己所学和资料寻找完成开题2017.2修改开题，准备初稿2017.3初稿完成2017.4修改初稿，定稿2017.5准备答辩四、主要参考文献：[1]何欢欢.行政事业单位货币资金内部控制研究[D].西南财经大学,2014.[2]樊珊珊.企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J].会计之友,2013,(15):119-122.[3]丰建兰.浅谈货币资金内部控制存在的问题及其对策[J].财经界(学术版),2011,(08):124-125.[4]李玉兰.河北省中小企业货币资金内部控制问题研究[J].企业经济,2011,(07):35-38.[5]陈睿.浅议中小企业货币资金的内部控制建设[J].改革与开放,2009,(12):83-84+88.[6]陆文菁.企业货币资金内部控制制度的建立和完善[J].会计之友(中旬刊),2008,(04):32-33.[7]汪厚庭.企业货币资金内部控制:问题与建议[J].宁波职业技术学院学报,2008,(01):11-14.[8]高毅.企业货币资金管理理论及实践研究[D].西南农业大学,2002.[9]南京大学会计学系课题组,杨雄胜,陈丽花,苏文兵,冒乔玲,缪艳娟,杨惠敏,韩咏斌,李翔,曾颖,刘颖.货币资金内部控制:中国企业的做法及思考[J].会计研究,2001,(02):15-23+65.[10]应金莹.加强集团化公司内控制度与货币资金管理的几点建议[J].会计师,2016,(09):52-53.[11]杨思雨,侯军岐.企业货币资金管理问题分析——北京翠微大厦股份有限公司[J].价值工程,2016,(32):61-63.[12]吴红锋,姜滇.华东公司货币资金“收支两条线”管理经验[J].石油企业管理,2000,(01):35-36.[13]叶蕾.外包商如何助力货币资金的内部控制——以A公司研发中心货币资金管理外包为例[J].中国外资,2013,(04):197