财务预算与开支审批规定

财务预算与开支审批规定汇报人：XX2023-12-23CATALOGUE目录引言财务预算制度开支审批程序费用报销管理内部控制与监督机制责任追究与奖惩措施引言01建立科学、合理的财务预算和开支审批制度，确保公司资金的有效使用和财务管理的规范性。规范公司财务管理提高资金使用效率防范财务风险通过对预算和开支的严格把控，降低不必要的支出，提高资金的使用效率。强化内部控制，防范潜在的财务风险，确保公司财务安全。030201目的和背景本规定适用于公司内所有涉及财务预算和开支审批的部门、项目和人员。适用范围公司全体员工，特别是与财务管理、预算编制和开支审批相关的部门和人员。适用对象适用范围和对象财务预算制度02

预算编制原则和方法量入为出，收支平衡预算编制应基于实际收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。优先保障重点支出在预算编制中，应优先安排和保障重点支出项目，如人员经费、基本运转经费等。科学合理，精细管理预算编制应科学、合理，注重细节和精细化管理，提高预算的准确性和可执行性。由财务部门负责编制预算草案，包括收入预算、支出预算等。预算草案编制预算草案需经过相关部门审核、汇总，并报经公司管理层审批。审批流程应明确各级审批权限和责任。预算审批流程经公司管理层审批通过的预算，由财务部门正式批复并执行。各部门需严格按照批复的预算执行。预算批复与执行预算审批流程和权限预算调整条件在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场变化等不可抗力因素，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整程序申请预算调整的部门需填写预算调整申请表，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排等，经相关部门审核后报公司管理层审批。预算追加规定在预算执行过程中，如需新增支出项目或增加支出金额，需按照公司相关规定申请预算追加。申请部门需填写预算追加申请表，说明追加原因、追加金额及追加后的预算安排等，经相关部门审核后报公司管理层审批。预算调整与追加规定开支审批程序03详细列明开支项目、金额、用途、时间等必要信息。申请人将开支申请表提交至所在部门负责人进行初步审核。申请与受理提交至相关部门负责人申请人填写开支申请表部门负责人审核对所提交的开支申请进行合理性、必要性及预算符合性等方面的审核。财务部门复核经部门负责人审核通过后，开支申请转至财务部门进行复核，确保申请符合公司财务规定及预算要求。分级授权审批根据开支金额及性质，实行分级授权审批制度，不同层级领导对申请进行审批。审核与批准经审批通过的开支申请，由财务部门按照公司支付流程进行付款操作。付款执行完成付款后，相关单据及文件由财务部门妥善保管并按期归档，以便后续审计及查询。结算与归档支付与结算费用报销管理04必须提供正规发票或财政部门监制的收据，且内容完整、清晰。原始单据报销单需详细填写费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并由经办人签字。填写规范原始单据需整齐粘贴在报销单后面，不得随意涂改或撕毁。粘贴要求报销单据要求经办人所在部门负责人需对报销单进行审核，确认费用发生的真实性和合理性。部门审核财务部门对报销单进行复核，重点审核单据的合规性和完整性。财务审核根据费用金额和性质，需经过不同级别的领导审批，最终由单位负责人签字批准。领导审批报销审核流程报销时限一般情况下，费用发生后一个月内完成报销手续，逾期不予受理。违规处理对于提供虚假单据、违反规定报销等行为，一经查实将严肃处理，包括追回款项、通报批评、纪律处分等。同时，相关责任人需承担相应法律责任。报销时限及违规处理内部控制与监督机制05明确岗位职责与权限合理设置财务岗位，明确各岗位职责和权限，实现不相容职务相互分离，形成相互制约、相互监督的工作机制。强化风险评估与防范定期识别、评估财务风险，制定风险应对策略，加强风险预警和防范，确保财务安全。建立健全内部控制体系制定完善的财务管理制度和流程，确保财务预算、开支审批、会计核算等各项工作有章可循、有据可查。内部控制体系建设123设立独立的内部审计机构，配备专业审计人员，对财务预算执行、开支审批等进行定期或不定期的审计。设立内部审计机构制定详细的审计计划和程序，明确审计范围、重点和方法，确保审计工作的针对性和有效性。明确审计内容与程序对审计发现的问题进行及时整改和反馈，加强审计结果运用，促进财务管理水平的不断提升。加强审计结果运用内部审计职能发挥03加强与外部审计机构的沟通与外部审计机构保持密切沟通，及时了解审计工作进展情况和相关要求，共同推动财务管理工作的规范化和科学化。01配合外部审计工作积极配合政府审计、社会审计等外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作的顺利进行。02落实审计整改要求对外部审计发现的问题，认真分析原因，制定整改措施，明确整改时限和责任人，确保问题得到及时有效解决。外部审计配合及整改落实责任追究与奖惩措施06违规审批责任对违反财务预算和开支审批规定的责任人，依法依规追究其行政或法律责任。资金使用不当责任对资金使用不当、造成浪费或损失的责任人，进行责任追究并要求其承担相应的经济赔偿。监督不力责任对监督不力、未能及时发现和纠正违规行为的监督人员，进行问责处理。责任界定及追究方式对遵守财务预算和开支审批规定、表现突出的部门和个人，给予通报表扬、奖金等奖励。奖励措施对违反规定的部门和个人，视情节轻重给予警告、通报批评、罚款、降职等处罚。处罚措施设立专门的奖惩委员会，负责审核和决定奖惩事项，确保奖惩的公正性和合理性。实施程序奖惩措施及