成本控制和管理银行成本控制和管理系统

本钱控制和管理

议程简介什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？本钱控制和管理系统包括四个主要部分方案年度方案流程部门预算付款恳求采购实践支出与预算对比月度报告权限利润报告业务需求损益表+资产负债表业务需求支出授权采购管理报告监控预算持有人的绩效评价内部审计监控供应商预算持有人注：业务需求及采购多归类于采购系统，而不是本钱控制系统本钱控制和管理系统的直接模块本钱控制和管理系统的主要组成部分授权年度预算是银行的方案和预算流程的主要模块时间(年)1231战略方案战略方向3-6年循流方案3-6年战略循流方案展望....“方案〞1年度业务方案年度业务方案操作战略方案2年度预算运营和资本预算收入、本钱和资本支出普通情况和重叠3回想...“报告〞月度管理报告管理层报告绩效进一步评价的需求与薪酬挂钩4方案总行及各部门在制定战略和预算时应严密协作1.战略制定业务方案预算制定5.监控2.确定优先等级• 认定主要事项• 对优先工程和流程进展沟通• 评价方案• 设定全球性和地域性目的• 审批预算• 对上述事项提供内容和意见• 写下简明的业务方案• 完成预算总行各部门反复反复方案年度方案部门的价值动因战略方案3年度预算将战略方案转化为财务数据21战略行动步骤确定下一年度的任务事项事业部单位职能部门年度预算1.绩效预测损益表资产负债表2.辅助性资料客户3.投资缘由财务数据详细的实施方案一切职能的参数，如销售、本钱、销量等当年绩效外部变化方案各层次的权限所需层次的数量权限预算持有人小、中或大基于：财务管理的需求防止官僚主义较低或较高的风险接受力基于：公司章程管理文化较低或较高的信任度基于：管理技艺/阅历老实可靠性与上级的关系文化性偏见授权公司的规模/范围管理层的信任？对风险的接受力？适当的权限对于控制效果至关重要管理报告流程通常忽略了本钱控制问题报告常见问题最正确阅历最正确阅历的收益过度注重于业务和财务管理不适时的管理报告系统投资不够平衡资源反复浪费整合程度不够对关键价值动因不够注重平衡公司管理与本钱控制降低报告的本钱限制过分冗长的报告取消价值不大的报告防止反复网上备份适当的报告频率改善决策制定实行及时的关键价值动因报告简明的总结更好的本钱控制和管理更快和有效的决策系统减少耗费人力和反复的流程数据完好性和规范化绩效鼓励机制必需与相应方案/预算成果严密挂钩战略制定预算和资金需求监控方案/预算制定流程绩效衡量和鼓励流程赞同优先等级提供反响和奖励逐级的组织推进定期衡量并报告绩效讨论成果建立目的业务方案〔详细实施步骤〕选择衡量规范监控常规内部审计对减少运作风险必不可少监控业务经理执行并承当责任2明确地域义务，业务活动，风险和行动方案审计检查4监视控制与执行首席风险控制官制定并分配详细方法1监视方法的执行3自动化的系统议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？BCG怎样在本钱控制和管理问题上与客户协作？本钱控制和管理体系需求根据业务系统量身定制低信任度与高信任度本钱控制和管理规模/范围低技艺/阅历与高技艺/阅历小规模与中等规模与大规模战略控制与财务持股与运营管理公司总部的作用方式低接受力与高接受力风险的接受力产品线与细分的客户群与销售渠道与地域低本钱与差别化整体的市场与细分的市场业务重点竞争的根底管理层的信任管理技艺组织区分业务重点是导致复杂性的主要动因传统的金融机构产品A产品B产品C产品D产品E“产品专家〞运用集中的，非平均的业务方式来提供产品：例如MBNA,CapitalOne产品A产品B“领航者〞插入新的层面以使买家拥有更多的选择，更好的信息和竞标：例如CharlesSchwab,GEauctions供应商A供应商B供应商C供应商D顾客A顾客B顾客C“协调者〞集中于独立的层面，跨市场扩张：例如EDS,GECapital产品A产品B产品C产品D产品E产品设计协调分散的供应链以提供全套的效力：例如Virgin,Tesco制造风险管理运作市场营销顾客.客户效力“层面的主导者〞实例组织构造决议了控制机制规范化的程度业务类别银行投行业务资金运营细分的客户群银行零售地域银行组织构造信贷中小型企业大公司东北南方西南东部不同的业务类别需求不同的专门技术更大的银行需求更加复杂的银行产品不同的开展阶段需求不同层次的效力在本钱管理上的运用根据各业务类别/细分市场定制除分摊本钱外，规范化程度低不同地域的系统都规范化同意权主要根据级别和技巧高低实例公司总部的角色决议了集中化的程度整合运营的公司多元化运营的公司多元化管理的公司总部的角色一切的战略和运营决策；设定质量规范一切的战略和主要的运营及人士决议；对众多分摊本钱/职能的控制；一切的战略和少数运营决策；少数分摊本钱的控制经理主管人员，法律事务，财物，规划，外事，人力资源，管理信息系统，市场，销售，研发，采购，物流，制造经理主管人员，法律事务，财物，公司规划，外事，人力资源，管理信息系统〔共同的平台〕经理主管人员，法律事务，财物，公司规划，外事，人力资源〔关键的战略平台〕总部的职权对本钱控制和管理上的影响预算，开支授权和采购高度集中业务部门有部分的预算自主权公司总部保管预算控制和采购职能除了主要的资本支出外，预算，开支和采购皆由业务部门决议实例控制权的委派决议于风险偏好和员工的技艺100万500万10万50万资深且阅历丰富有一定阅历的经理新上任者支行经理的阅历低风险容忍度高风险容忍度银行的风险偏好职权随着技巧和阅历的升高而提高同意权随着对风险的容忍程度升高而提高实例：开支同意权的授权矩阵实例议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？BCG怎样在本钱控制和管理问题上与客户协作？决策方式的改动为什么有难度？影响现有上下级关系，由于决策权以往多只根据级别而制定员工不习惯为本人的决议担任决策意味着承当风险制定职责时很难思索到一切情况我们如今来讨论一组案例议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？BCG怎样在本钱控制和管理问题上与客户协作？实施本钱控制和管理系统的其它挑战本钱分配原那么不清得不到必要的数据信息，例如共享效力的支出等获得、搜集和处置数据所需的人力物力选择适宜的IT处理方案设定年度目的-短少参照短少历史数据培训和鼓励预算控制人财务报告一致整合需求投入大量资金和管理力度必需确定本钱分配原那么银行总支出问题1：怎样分配行政部门、营运部门和利润中心的支出额度？行政部门利润中心营运部门本钱分配中能够遇到的问题备份财务部问题2：怎样处置同时分配问题，如IT对财务部的支持；财务部对IT的支持？IT正确的IT处理方案是工程胜利的重要要素选择系统选择实施方式选择关键的硬件和系统软件与现时系统的兼容性能否具备关键运用软件本钱/性能符合行业规范供应商声誉假设选择了不适宜的系统，其性能、扩展余地和运用寿命都将遭到影响内部力量实施还是外包能否具备和需求内部技术人员，和他们能否具备所需才干相对的工程交付时间与本钱所需的系统维修支持耽搁系统推出启用时间本钱超出预算实施质量差，降低了适用价值和效果假设外包，选择系统集成商供应商声誉工程组的阅历投入与态度诚肯处理方案提议的优劣实施与维护本钱耽搁系统推出启用时间长期本钱耗费维护支持差选择系统集成商描画关键决策规范主要风险假设IT选择错误，工程是不能够胜利的备份议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？BCG怎样在本钱控制和管理问题上与客户协作？本钱控制和管理系统的主要设计和实施流程本钱控制和管理系统的设计和实施要求和规格数据搜集实施，审查和同意工程完章系统决策系统选择实施者的选择培训设计执行目的和原那么用户界面，报告和系统要求流程和业务规那么时间表〔表示〕数据需求与目前其它系统的接口数据一切者和数据搜集流程选择系统决议内部或外报的实施方案如需求的话选择系统集成商议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是本钱控制和管理系统？为什么各银行的本钱控制和管理系统各不一样？为什么改动决策的方法会如此困难？实施本钱控制和管理系统面临什么其它挑战？怎样设计并实施本钱控制和管理系统？假设本钱在构造上失调将会怎样？BCG怎样在本钱控制和管理问题上与客户协作？降低本钱是处理构造性的本钱分配

不当的主要方法之一目前的本钱与收入比率本钱与收入比率的目的重新调整本钱的主要方法收入增长业务组合的改动资产效率的提高降低本钱银行内部降低本钱的时机潜在的降低本钱时机根据参照找出的潜在的可降低的本钱〔%〕总行产品分销占总本钱的百分比分享的效力需求延伸本钱管理以满足削减的目的为到达本钱目的而需求节约本钱的表示图面对顾客不面对顾客银行的平均值公司的平均值顶尖的25%的银行雇员数量超越25000人的公司根据目前517HRFTEs的程度和30,693的总FTEs目前的人力资源雇佣本钱:0万美圆88971121204.55.36.56.9比率(FTEs/HRFTEs)年节省(百万美圆)参照对象资料来源：SaratogaInstitute;客户数据库；BCG分析中间值97客户59中间值88客户59美国公司的平均值是97FTEs/HRFTE到达参照对象的程度后客户可以节约450-690万美圆...而银行的平均值是88FTEs/HRFTE参照业内人力资源的员工配置,发现

潜在的可节省的本钱公司中央实例：一家南美银行在人力资源上节省的开支IT提供大部分的共用效力本钱的节省其他本钱差距内部的运用程序开发工程本钱超支采购/外包的本钱硬件,软件,维护的支出遗留下来的多重旧式的系统挑战小银行很难到达足够抵消本钱的顾客数量5.7%4.1%2.2%美国银行零售业务平均欧洲银行零售业务平均LloydsTSB(英国)6.3%4.5%2.6%2.6%美国零售银行平均欧洲零售银行平均NatWest(英)LloydsTSB(英)IT开支占收入的百分比ITFTE占总FTE的百分比共用的效力注：这是一个“高层〞的参照比较，没有涉及IT系统的质量，开发和工程资料来源：BCG工程阅历大部分的运作本钱可因规模而到达节省账目效力收款和欺诈销售人工封锁建立运作本钱占总本钱的75%注：潜在开支节减的评价是根据固定本钱的比率和分享数据的银行的敏感剧作出的；信贷损失不包括在内本钱是总贷款本钱的百分比，假定5年期的贷款资料来源：访谈；BCG分析67%的本钱(90%的运作本钱)受规模性开支节减的影响可受规模性节减开支的本钱工程产品业务活动占总本钱的百分比市场和销售同意和建立限额的改动/重新设定账目维护顾客查询细节的改动争端/赞扬存款取款转账电子扣款文本欠款和收款欺诈管理销户本钱产品管理客户关系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52按揭贷款的运作明确阐明了

效力本钱内的规模效应(1) 数值由推断估计得出资料来源：BCG分析；全国范围；WashingtonMutual;公司10Ks效力产品