2020年中简科技公司财务分析总结性研究报告

无线覆盖市场月度监测报告无线覆盖市场月度监测报告前言中简科技公司2020年营业收入为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。2020年净利润为23,234.37万元，与2019年的13,660.33万元相比大幅增长，增长了70.09%。公司2020年营业成本为17,492.06万元，与2019年的11,134.92万元相比大幅增长，增长了57.09%。2020年销售费用为241.82万元，与2019年的334.37万元相比大幅下降，下降了27.68%。2020年管理费用为8,388.80万元，与2019年的4,126.78万元相比成倍增长，增长了1.03倍。2020年财务费用为74.55万元，与2019年的69.20万元相比大幅增长，增长了7.73%。公司2020年总资产为135,747.50万元，与2019年的120,438.56万元相比有较大幅度增长，增长了12.71%。2020年流动资产为59,527.13万元，与2019年的45,262.47万元相比大幅增长，增长了31.52%。公司2020年负债总额为17,280.72万元，与2019年的22,446.07万元相比大幅下降，下降了23.01%。2020年所有者权益为118,466.78万元，与2019年的97,992.49万元相比大幅增长，增长了20.89%。公司2020年流动比率为5.2989，与2019年的2.5765相比大幅增长，增长了2.7224。2020年速动比率为5.0436，与2019年的2.4252相比大幅增长，增长了2.6184。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2020年营业利润率为67.36%，与2019年的64.56%相比有较大幅度增长，增长了2.8个百分比。2020年资产报酬率为21.06%，与2019年的14.92%相比大幅增长，增长了6.14个百分比。2020年净资产收益率为21.47%，与2019年的16.94%相比有较大幅度增长，增长了4.53个百分比。公司2020年资产周转天数为1203.5994天，2019年为1669.5465天，2020年比2019年缩短465.9471天。2020年流动资产周转天数为492.3168天，2019年为603.1663天，2020年比2019年缩短110.8495天。2020年营业周期为202.47天，2019年为225.72天，2020年比2019年缩短23.25天。公司2020年新创造的可动用资金总额为23,234.37万元。公司2020年营运资本为48,293.19万元，与2019年的27,695.31万元相比大幅增长，增长了74.37%。公司2020年的盈亏平衡点为15,959.38万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2020年经营现金净流量为29,779.48万元，投资现金净流量为负10,225.63万元，筹资现金净流量为负6,905.09万元。公司资产净利率为18.14%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为114.59%，与上期相比，有下降趋势。

一、中简科技公司实现利润分析利润分析是以一定时期的利润计划为基础，计算利润增减幅度，查明利润变动原因和提出增加利润的措施等工作。通过利润分析可促进企业在遵守国家方针政策和财经纪律的情况下，改善经营管理，挖掘内部潜力，厉行增产节约，降低产品成本，提高利润水平。利润分析包括利润总额分析和利润率分析。利润总额分析是指以本期实际利润总额与计划相比，考察利润总额计划的完成情况。与上年同期相比，考察利润总额的增长速度，分析利润总额中各构成部分的变动情况。（一）、公司利润总额分析中简科技2020年实现利润为26,902.74万元，与2019年的15,928.38万元相比大幅增长，增长了68.9%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力主营业务盈利能力就是公司赚取利润的能力。一般来说，公司的主营业务盈利能力是指正常的营业状况。非正常的营业状况也会给公司带来收益或损失，但这只是特殊情况下的个别情况，不能说明公司的能力。盈利能力是其生存与发展的条件及保证。从主营业务收入和成本的变化情况来看，中简科技2020年主营业务收入净额为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。2020年主营业务成本为17,492.06万元，与2019年的11,134.92万元相比大幅增长，增长了57.09%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的增长幅度大于成本的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。2019-2020年实现利润增减情况表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入38951.5466.1423445.4810.28实现利润26902.7468.9015928.3813.50营业利润26239.4373.3415137.2710.40投资收益38.9073.8922.37-39.50营业外利润663.31-16.15791.11145.29补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中简科技2020年的销售收入中，有6,911.44万元来自于应收账款，占销售收入的17.74%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2020年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为22,470.32万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为23,133.63万元。（四）、利润总结分析总的来说，在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好，发展前景良好。

二、中简科技公司成本费用分析成本费用一般都是指企业在日常经营活动中所产生的各种资金消耗。成本费用能反映出工作的质量，是推动企业提高经营管理水平的手段。有效的成本分析能让企业在激烈的市场竞争中提高竞争力，促使企业激发活力。成本管理是企业发展的重要内容，成本分析的不当会导致未将费用合理分摊到不同产品而导致定价失误，从此长期陷入亏损的怪圈。（一）、成本构成情况成本结构亦称成本构成，产品成本中各项费用所占的比例或各成本项目占总成本的比重。当某种生产因素成本占企业总成本比重愈高，该生产因素便成为企业主要风险。成本结构可以反映产品的生产特点，从各个费用所占比例看，有的大量耗费人工，有的大量耗用材料，有的大量耗费动力，有的大量占用设备引起折旧费用上升等。成本结构在很大程度上还受技术发展、生产类型和生产规模的影响。2020年中简科技成本费用总额为26,197.23万元，其中：主营业务成本为17,492.06万元，占成本总额的66.77%；销售费用为241.82万元，占成本总额的0.92%；管理费用为8,388.80万元，占成本总额的32.02%；财务费用为74.55万元，占成本总额的0.28%。2019-2020年成本构成表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额26197.2310015665.27100主营业务成本17492.0666.7711134.9271.08销售费用241.820.92334.372.13管理费用8388.8032.024126.7826.34财务费用74.550.2869.200.44主营业务税金及附加213.060.81196.011.25其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中简科技2020年销售费用为241.82万元，与2019年的334.37万元相比，大幅下降，下降了27.68%。2020年销售费用下降，但公司销售收入却获得了较大幅度的增长，说明公司采取的销售战略非常成功，营销效率显著提高。（三）、管理费用变化及合理化评判中简科技2020年管理费用为8,388.80万元，与2019年的4,126.78万元相比，成倍增长，增长了1.03倍。2020年管理费用占销售收入的比例为21.54%，与2019年的17.60%相比，提高了3.94个百分点。管理费用占销售收入的比例大幅度提高，盈利能力水平也有明显的提高。管理费用支出的增长是合理的。（四）、财务费用的合理化评判中简科技2020年财务费用为74.55万元，与2019年的69.20万元相比大幅增长，增长了7.73%。

三、中简科技公司资产结构分析资产结构，是指企业进行投资中各种资产的构成比例，主要是指固定投资和证券投资及流动资金投放的比例。资产结构管理的重点，在于确定一个既能维持企业正常开展经营活动，又能在减少或不增加风险的前提下，给企业带来更多利润的流动资金水平。（一）、资产构成基本情况中简科技2020年资产总额为135,747.50万元，其中：流动资产为59,527.13万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的33.73%、31.67%和21.34%。非流动资产为76,220.37万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的89.43%和10.57%。2020年资产构成各项增量表项目名称2020年流动资产14,264.66长期投资0固定资产48,025.49无形及递延资产0其他资产-46,981.212019-2020年资产构成表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产135747.50100120438.56100流动资产59527.1343.8545262.4737.58长期投资0000固定资产68161.1250.2120135.6416.72无形及递延资产0000其他资产8059.255.9455040.4545.70（二）、流动资产构成特点公司拥有的货币资产数额较大，约占公司流动资产的33.73%，说明公司拥有较强的支付能力和应变能力。应当关注货币资金的去向。公司流动资产中被别人占用的资产数额较大，约占公司流动资产的31.70%，应当加强应收账款的管理，提高应收账款的质量，减少坏账的发生。2019-2020年流动资产构成表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产59527.1310045262.47100存货2867.734.822658.635.87应收账款18850.5931.6711939.1526.38其他应收款21.190.0421.670.05短期投资0000应收票据0000货币资金20079.7833.737431.0216.42其他流动资产12705.5421.3416677.9136.852020年流动资产构成各项增量表项目名称2020年存货209.10应收账款6,911.44其他应收款-0.48短期投资0应收票据0货币资金12,648.76其他流动资产-3,972.37（三）、资产增减变化2020年资产总额为135,747.50万元，与2019年的120,438.56万元相比有较大幅度增长，增长了12.71%。（四）、总资产增减变化原因具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加48,025.49万元；存货增加209.10万元；应收账款增加6,911.44万元；货币资金增加12,648.76万元；共计增加67,794.79万元。以下项目的变动使资产总额减少：其他资产减少46,981.21万元；其他应收款减少0.48万元；其他流动资产减少3,972.37万元；共计减少50,954.06万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长16,840.73万元。（五）、资产结构的合理化评判从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2020年应收账款占比较高。存货的占比情况基本合理。固定资产投入使用时间较短。2020年公司资金占用不合理的项目较少，拥有较强的资产的盈力能力，资产结构合理。（六）、资产结构的变动情况2020年与2019年相比，2020年存货占收入的比例下降，应收账款占收入的比例下降，其他应收款占收入的比例下降。总而言之，流动资产的增长没有跟上主营业务收入的增长，资产的盈利能力水平没有提高。因此与2019年相比，本期的资产结构有所恶化。2019-2020年主要资产项目变化情况表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产59527.1331.5245262.4740.46长期投资0000固定资产68161.12238.5120135.647.43存货2867.737.862658.63117.42应收账款18850.5957.8911939.1534.36货币资金20079.78170.227431.02-17.03

四、中简科技公司负债及权益结构分析公司负债及权益结构指一个公司负债及权益的数量以及比例。具体比例对应资产比例，资本比例，权益比例。资金结构主要是指在企业全部资金来源中权益资金与负债资金的比例关系。但仅仅关注权益资金和负债资金的比例关系是不够的，因为即使权益资金和负债资金的结构合理，如果负债资金内部结构不合理，同样也会引发财务危机。（一）、负债及权益构成基本情况中简科技2020年负债总额为17,280.72万元，资本金为40,001万元，所有者权益为118,466.78万元，资产负债率为12.73%。在负债总额中，流动负债为11,233.94万元，占负债和权益总额的8.28%；付息负债合计占资金来源总额的4.45%。2019-2020年负债及权益构成表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额135747.50100120438.56100所有者权益118466.7887.2797992.4981.36流动负债11233.948.2817567.1614.59长期负债6046.784.454878.914.05少数股东权益0000（二）、流动负债构成情况在流动负债的构成中，应付账款占45.84%、应付票据占21.43%、其他流动负债占19.93%，其中应付账款占最大的比例。2020年流动负债各项增量表项目名称2020年短期借款0应付账款723.38应付票据-3,484.76其他应付款-11.16应交税金183.78预收账款-1,200其他流动负债-2,544.46（三）、负债的增减变化中简科技2020年负债总额为17,280.72万元，与2019年的22,446.07万元相比大幅下降，下降了23.01%。公司负债规模大幅度的下降，相应的负债压力也有大幅度的下降。2019-2020年负债变化情况表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)负债总额17280.72-23.0122446.07-27.09短期借款000-100应付账款5149.4816.344426.10-25.37其他应付款16.83-39.8727.9920.85长期负债6046.7823.944878.91-67其他负债6067.63-53.7313113.0738.62（四）、负债增减变化原因具体来说，使负债总额增加的项目包括：应付账款增加723.38万元；应交税金增加183.78万元；长期负债增加1,167.87万元；合计增加2,075.03万元。使负债总额减少的项目包括：应付票据减少3,484.76万元；其他应付款减少11.16万元；预收账款减少1,200万元；其他流动负债减少2,544.46万元；合计减少7,240.38万元。增加项与减少项相互抵消，使负债总额共减少5,165.35万元。（五）、权益的增减变化中简科技2020年所有者权益为118,466.78万元，与2019年的97,992.49万元相比大幅增长，增长了20.89%。2019-2020年所有者权益变化表FALSE2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益118466.7820.8997992.4954.91资本金4000104000111.11资本公积17073.88017073.88100盈余公积6748.3652.514424.9344.66未分配利润54643.5449.7436492.6850.81（六）、权益变化原因具体来说，使所有者权益增加的项目包括：盈余公积增加2,323.43万元；未分配利润增加18,150.86万元；合计增加20,474.29万元。使所有者权益减少的项目包括：合计减少0万元。增加项与减少项相互抵消，使所有者权益共增长20,474.29万元。

五、中简科技公司偿债能力分析企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和健康发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。（一）、支付能力从支付能力来看，中简科技2020年是拥有现金支付能力。用发展的眼光来看，按照公司当前资产的周转速度和盈利能力水平，公司偿还短期借款的能力较强。（二）、流动比率从总体上来看，中简科技的流动比率在逐步增大，也就是说其短期偿债能力在逐渐增强，有利于公司的发展。从变化情况来看，中简科技2020年流动比率为5.2989，与2019年的2.5765相比大幅增长，增长了2.7224。2020年流动比率比2019年大幅增长的主要原因是：2020年流动资产为59,527.13万元，与2019年的45,262.47万元相比大幅增长，增长了31.52%。2020年流动负债为11,233.94万元，与2019年的17,567.16万元相比大幅下降，下降了36.05%。流动资产增长了而流动负债下降了，致使流动比率大幅提高。公司用当期流动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，流动比率比较合理。（三）、速动比率从总体上来看，中简科技的速动比率在逐步增大，也就是说其短期偿债能力在逐渐增强，有利于公司的发展。其中2020年速动比率为5.0436，与2019年的2.4252相比大幅增长，增长了2.6184。2020年速动比率比2019年大幅增长的主要原因是：2020年速动资产为56,659.40万元，与2019年的42,603.84万元相比大幅增长，增长了32.99%。2020年流动负债为11,233.94万元，与2019年的17,567.16万元相比大幅下降，下降了36.05%。速动资产增长了而流动负债下降了，致使速动比率大幅提高。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。（四）、短期偿债能力变化情况公司短期偿债能力提高，偿债压力下降，这是由公司流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金增长带来的，是可靠的。（五）、短期付息能力从短期的角度来看，中简科技支付利息的能力较强。2018-2020年偿债能力指标表项目名称2020年2019年2018年流动比率5.302.582.01速动比率5.042.431.94利息保障倍数361.87231.1864.85资产负债率0.130.190.33流动资产周转率0.740.611.32（六）、长期付息能力从盈利的角度来看，公司盈利对利息的保障倍数为361.8684倍。从实现利润和利息支付的关系来看，中简科技有较强的盈利能力，利息支付有保证。（七）、负债经营可行性本公司无付息负债，没有负债经营的风险。

六、中简科技公司盈利能力分析盈利能力就是公司赚取利润的能力。一般来说，公司的盈利能力是指正常的营业状况。非正常的营业状况也会给公司带来收益或损失，但这只是特殊情况下的个别情况，不能说明公司的能力。因此，分析上市公司盈利能力时，应当排除以下因素：证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计准则和财务制度变更带来的累计影响等。反映公司盈利能力的指标很多，通常使用的主要有主营业务利润率、营业利润率、成本费用利润率、资产报酬率、净资产收益率、经营性资产利润率益率等。（一）、盈利能力基本情况盈利能力是指企业获取利润的能力，也称为企业的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低。中简科技2020年的营业利润率为67.36%，资产报酬率为21.06%，净资产收益率为21.47%，成本费用利润率为102.69%。公司实际投入到自身经营业务的资产为127,769.45万元，经营资产的收益率是20.54%，对外投资的收益率是100%。2018-2020年盈利能力指标表（%）项目名称2020年2019年2018年主营业务利润率67.3664.5664.50营业利润率67.3664.5664.50成本费用利润率102.69101.6888.26资产报酬率21.0614.9230.31净资产收益率21.4716.9438.10经营性资产利润率20.5424.0324.51对外投资收益率100100100（二）、内部资产的盈利能力中简科技2020年经营性资产利润率为20.54%，与2019年的24.03%相比有较大幅度下降，下降了3.49个百分比。（三）、对外投资盈利能力没有对外投资或投资收益为零。（四）、内外部盈利能力比较从公司内外部资产的盈利情况的角度出发，没有对外投资；内部经营资产收益率大于公司实际贷款利率，说明公司经营业务的盈利能力是可以接受的。（五）、净资产收益率变化情况2020年净资产收益率为21.47%，与2019年的16.94%相比有较大幅度增长，增长了4.53个百分比。（六）、净资产收益率变化原因2020年净资产收益率比2019年提高的主要原因是：2020年净利润为23,234.37万元，与2019年的13,660.33万元相比大幅增长，增长了70.09%。2020年平均所有者权益为108,229.64万元，与2019年的80,624.89万元相比大幅增长，增长了34.24%。净利润的增长速度快于平均所有者权益的增长速度，致使净资产收益率提高。（七）、资产报酬率变化情况2020年资产报酬率为21.06%，与2019年的14.92%相比大幅增长，增长了6.14个百分比。（八）、资产报酬率变化原因2020年资产报酬率比2019年提高的主要原因是：2020年息税前利润为26,977.29万元，与2019年的15,997.58万元相比大幅增长，增长了68.63%。2020年平均总资产为128,093.03万元，与2019年的107,241.97万元相比大幅增长，增长了19.44%。息税前利润的增长速度快于平均总资产的增长速度，致使资产报酬率提高。（九）、成本费用利润率变化情况2020年成本费用利润率为102.69%，与2019年的101.68%相比有较大幅度增长，增长了1.01个百分比。2020年期间费用经济效益为309.04%，与2019年的351.59%相比大幅下降，下降了42.55个百分比。（十）、成本费用利润率变化原因2020年成本费用利润率比2019年提高的主要原因是：2020年实现利润为26,902.74万元，与2019年的15,928.38万元相比大幅增长，增长了68.9%。2020年成本费用总额为26,197.23万元，与2019年的15,665.27万元相比大幅增长，增长了67.23%。实现利润的增长速度快于成本费用总额的增长速度，致使成本费用利润率提高。

七、中简科技公司营运能力分析营运能力指的是企业的经营运行能力，即企业运用各项资产以赚取利润的能力。企业营运能力的财务分析比率有：存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流动资产周转率和总资产周转率等。这些比率揭示了企业资金运营周转的情况，反映了企业对经济资源管理、运用的效率高低。企业资产周转越快，流动性越高，企业的偿债能力越强，资产获取利润的速度就越快。（一）、存货周转天数中简科技2020年存货周转天数为57.8162天，2019年为63.6163天，2020年比2019年缩短5.8001天。（二）、存货周转变化原因2020年存货周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均存货为2,763.18万元，与2019年的1,940.72万元相比大幅增长，增长了42.38%。2020年主营业务成本为17,492.06万元，与2019年的11,134.92万元相比大幅增长，增长了57.09%。平均存货的增长速度慢于主营业务成本的增长速度，致使存货周转天数缩短。收入和存货均在增长，但收入增长速度快于存货的增长速度，存货水平基本合理。（三）、应收账款周转天数中简科技2020年应收账款周转天数为144.6547天，2019年为162.1035天，2020年比2019年缩短17.4488天。（四）、应收账款周转变化原因2020年应收账款周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均应收账款为15,394.87万元，与2019年的10,412.58万元相比大幅增长，增长了47.85%。2020年营业收入为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。公司应收账款周转速度在加快，同时盈利能力水平也在提高。（五）、应付账款周转天数中简科技2020年应付账款周转天数为100.1787天，2019年为169.749天，2020年比2019年缩短69.5703天。（六）、应付账款周转变化原因2020年应付账款周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均应付账款为4,787.79万元，与2019年的5,178.47万元相比有较大幅度下降，下降了7.54%。2020年主营业务成本为17,492.06万元，与2019年的11,134.92万元相比大幅增长，增长了57.09%。（七）、现金周期中简科技2020年现金周转天数为129.2497天，2019年为127.5561天，2020年比2019年增长1.6936天。（八）、营业周期中简科技2020年营业周期为202.47天，2019年为225.72天，2020年比2019年缩短23.25天。2018-2020年营运能力指标表（天）项目名称2020年2019年2018年存货周转天数57.8263.6219.59应付账款周转天数100.18169.7595.04应收账款周转天数144.65162.1076.28营业周期202.47225.7295.87（九）、营业周期结论从存货、应收账款、应付账款三者的资金占用情况及其周转速度的关系来看，公司经营活动的资金占用公司较大幅度的降低了经营活动的资金占用，营运能力有明显的提高。（十）、流动资产周转天数中简科技2020年流动资产周转天数为492.3168天，2019年为603.1663天，2020年比2019年缩短110.8495天。（十一）、流动资产周转天数变化原因2020年流动资产周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均流动资产为52,394.80万元，与2019年的38,743.89万元相比大幅增长，增长了35.23%。2020年营业收入为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。平均流动资产的增长速度慢于营业收入的增长速度，致使流动资产周转天数缩短。（十二）、总资产周转天数中简科技2020年资产周转天数为1203.5994天，2019年为1669.5465天，2020年比2019年缩短465.9471天。公司在资产规模增长的同时，使营业收入有较大幅度增长，说明公司的市场有较大幅度的扩张，资产周转速度有较大幅度的提高。2018-2020年资产周转速度表（天）项目名称2020年2019年2018年资产周转天数1203.601669.55807.30固定资产周转天数414.83302.64160.90流动资产周转天数492.32603.17276.63现金周转天数129.25127.5676.88（十三）、总资产周转天数变化原因2020年总资产周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均总资产为128,093.03万元，与2019年的107,241.97万元相比大幅增长，增长了19.44%。2020年营业收入净额为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。（十四）、固定资产周转天数中简科技2020年固定资产周转天数为414.831天，2019年为302.6368天，2020年比2019年增长112.1942天。（十五）、固定资产周转天数变化原因2020年固定资产周转天数比2019年增长的主要原因是：2020年平均固定资产净额为44,148.38万元，与2019年的19,439.63万元相比成倍增长，增长了1.27倍。2020年营业收入为38,951.54万元，与2019年的23,445.48万元相比大幅增长，增长了66.14%。

八、中简科技公司发展能力分析企业的发展能力，也称企业的成长性，它是企业通过自身的生产经营活动，不断扩大积累而形成的发展潜能。企业发展能力衡量的核心是企业价值增长率。企业能否健康发展取决于多种因素，包括外部经营环境、企业内在素质及资源条件等。企业可动用的资金总额是企业当期实际现金收入和企业实际支出之差，即企业可动用资金总额等于企业各项利润加折旧费、加固定资产盘亏、减未发生坏帐、减企业未收到现金的收入（如固定资产盘盈）。企业期末自我发展能力也就是企业可动用资金总额，减去本期新增加的流动资金需求及上缴所得税和年终分红。企业可动用的资金总额，因而同时也是企业拥有的真正现金支付能力，是企业现金支付能力的累计结存额。（一）、可动用资金总额中简科技2020年新创造的可动用资金总额为23,234.37万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会影响企业生产经营活动；相反，如果企业的新增的投资超过这一数额时，在没有其它外部资金来源的情况下，必然会占用生产经营活动的资金，从中消耗一部分营运资本，引起经营活动的资金紧张。（二）、挖潜发展能力从企业流动资产周转速度来看，现在流动资产周转率为0.7434，如果能够让公司流动资产周转速度提高0.05次，则可以缩短流动资产占用天数31.03天，由此可以节约3,302.02万元资金，用于企业今后发展。

九、中简科技公司经营协调分析企业的经营协调，从财务角度来看，是指企业经营业务的各个环节，包括投资、融资、生产、采购、销售、资金支付和结算等环节，其资金占用和资金来源之间的相互协调。这种协调，从资金的角度来看，是企业各个环节的资金占用和资金来源要在时间上和数量上相互协调。这种协调。不但要求在某一时点上保持静态的协调，而且要求在某一期间保持动态的协调。如果不协调，在日常工作中就会表现为资金紧张。（一）、投融资活动的协调情况从长期投资和融资的角度出发，中简科技长期投、融资活动能给企业带来48,293.19万元的营运资本，投融资活动是协调的。2019-2020年营运资本增减变化表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)营运资本48293.1974.3727695.3170.74所有者权益118466.7820.8997992.4954.91少数股东权益0000长期负债6046.7823.944878.91-67固定资产68161.12238.5120135.647.43长期投资0000其它长期资产1104.141262.6381.03-89.39（二）、营运资本变化情况中简科技2020年营运资本为48,293.19万元，与2019年的27,695.31万元相比，增长了20,597.88万元。企业拥有充足的资金保证经营活动的正常运作，公司投资结构得到了进一步优化。（三）、经营协调性及现金支付能力从中简科技经营业务的资金协调的角度出发，公司经营业务正常开展，需要企业提供25,618.04万元的流动资金。公司投融资活动为经营活动提供了充足的资金保证，经营业务是协调的。（四）、营运资金需求的变化2020年营运资金需求为25,618.04万元，与2019年的19,621.89万元相比大幅增长，增长了30.56%。营运资金占用上升，销售收入也在增长，有待提高经营活动的管理效率。（五）、现金支付情况从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，需要25,618.04万元的营运资金，而企业的营运资本为48,293.19万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为22,675.15万元。（六）、整体协调情况从两期得数据来看，企业资金状况协调，各项活动都有充足的资金保证。

十、中简科技公司经营风险分析公司经营风险分析是通过分析企业主营业务收入、成本费用、利润等指标测算出盈亏平衡点、营业安全水平、经营风险系数、财务风险系数等四个指标，从而分析企业的经营及财务存在的风险。（一）、经营风险中简科技2020年盈亏平衡点的主营业务收入为15,959.38万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为59.03%，表示公司主营业务收入下降只要不超过22,992.15万元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。（二）、财务风险公司无付息负债，没有负债经营的风险。2019-2020年经营风险指标表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点15959.3882.038767.66-10.94营业安全水平0.59-5.700.6316.60经营风险系数1.323.211.28-1.71财务风险系数1-0.151-1.12

十一、中简科技公司现金流量分析现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内，现金流出和流入的全部资金活动的分析。进行现金流量分析的第一步是按照建设和生产的规划进度与资金规划，计算出整个工程寿命期内各年的净现金流量，并按年排列现金流量计算表。第二步是把各年现金流量按次累计起来，绘制出累计现金流通图。累计现金流通图可直观、综合地表达工程项目的可行度，累计最大净现金支出额、投资回收期、总的净现金流量和净现值，以及按项目内部收益率计算的累计净现值曲线。现金流量分析对项目经济评价具有重要意义。（一）、现金流入结构分析中简科技2020年现金流入总额为62,784.07万元，与2019年的61,996.67万元相比有所增长，增长了1.27%。公司公司当期现金流入的最主要来源是：通过销售商品、提供劳务收到的现金，金额为40,609.30万元，约占公司当期现金流入总额的64.68%。公司销售商品、提供劳务所收到的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金增加29,779.48万元。公司通过收回投资、变卖资产等活动所取得的现金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的31.72%。说明公司正在进行投资结构的大调整，但没有对公司当期的经营活动带来负面影响。2019-2020年现金流入结构表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额62784.0710061996.67100销售商品40609.3064.6821290.4234.34税金返还1089.661.74186.260.30收回投资1990031.701500024.19取得投资收益191.370.3040.620.07长期资产处置13.300.0245.530.07吸收投资0022829.2736.82吸收借款0000其他流入980.441.562604.574.20（二）、现金流出结构分析中简科技2020年现金流出总额为50,135.31万元，与2019年的63,521.58万元相比有较大幅度下降，下降了21.07%。现金流出最大的项目是投资所支付的现金，占现金流出总额的36.90%。2019-2020年现金流出结构表项目名称2020年2019年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额50135.3110063521.58100购买原材料4499.928.983314.045.22工资性支出4744.749.463988.016.28税金2186.494.362400.843.78资产购置0000对外投资1850036.92150033.85偿还债务40007.9812670.0819.95利润分配2905.095.79541.880.85其他流出13299.0726.5319106.7330.08（三）、现金流动的协调性评价2020年中简科技公司投资活动需要的资金为10,225.63万元；经营活动创造的资金为29,779.48万元。公司经营活动所创造的现金能够满足投资活动所需要的资金。2020年中简科技筹资活动需要支付的资金为6,905.09万元。总的来说，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。2019-2020年现金流量净额变化表项目名称2020年2019年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量29779.48162.611340.16-37.37投资现金净流量-10225.6354.2-22326.59-21.4筹资现金净流量-6905.09-172.989461.5269.86（四）、现金流动的充足性评价2018-2020年现金偿债能力指标表项目名称2020年2019年2018年现金流动负债比率2.650.651.13经营偿债能力1.720.510.59现金流动资产比率0.500.250.56经营还债期0.200.430.85债务偿还率0.662.600.93折旧影响系数0.210.200.10在公司经营活动创造的现金净流量中，有21.07%的现金来自于折旧资金，说明折旧对公司成本和现金流量的影响较大。从公司当期经营活动创造的现