2023年理财规划师之二级理财规划师题库含答案

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上

的是（）。

A.只有资产组合W不会落在有效边界上

B.只有资产组合X不会落在有效边界上

C.只有资产组合Y不会落在有效边界上

D.只有资产组合Z不会落在有效边界上

【答案】：A

2、通过对一个区域内近10年植树存活情况的统计，得出存活率约为

80%o现新植一批树，为了保证有160棵树存活至少需要种（）棵树。

A.128

B.320

C.80

D.200

【答案】：D

3、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（）o

A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C.还要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私

【答案】：D

4、根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈

灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过（）的暂免征收个人所得税。

A.10000元

B.20000元

C.50000元

D.100000元

【答案】：A

5、理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务

信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进

行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息

的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（）。

A.客户各项预期收入的用途

B.客户各项预期家庭收入的来源

C.客户各项预期收入的规模

D.客户预期家庭收入的结构

【答案】：A

6、小钱2007年与金小姐相识并相恋，一人决定2008年10月举行婚

礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱

2007年12月首付20万元购买了总价60万元的房屋一套，2008年3

月二人登记结婚，并于10月举办了婚礼。2009年二人因性格不和离婚,

则该房屋（）o

A.属于小钱的婚前个人财产

B.二人的婚前共同财产

C.夫妻共同财产

D.小钱的婚后个人财产

【答案】：A

7、艾伦女士是加拿大某跨国公司驻中国分公司的业务代表。2007年某

月，其驻中国分公司向其发放工资50000元，则应就该笔收入缴纳个

人所得税（）。

A.10185

B.12345元

C.7725元

D.8945元

【答案】：A

8、（）指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工

业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和

工业总产值增长的贡献率较大。

A.支柱产业

B.落后产业

C.主导产业

D.瓶颈产业

【答案】：A

9、下列兄弟姐妹之间不享有继承权的是（）o

A.亲生兄弟姐妹

B.养兄弟姐妹

C.旁系姻亲关系的继兄弟姐妹

D.拟制的旁系血亲关系的继兄弟姐妹

【答案】：C

10、货币的时间价值一般用（）表示。

A.相对数

B.绝对数

C.自然数

D.小数

【答案】：A

11、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费

每年不超过本企业上年度职工工资总额的（）。

A.1/11

B.1/12

C.1/13

D.1/14

【答案】：B

12、应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需

要的紧急支援储备属于（）。

A.日常生活覆盖储备

B.意外现金储备

C.投资资金储备

D.风险覆盖储备

【答案】：B

13、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等

的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】：B

14、下列不属于夫妻共同财产的是（）。

A,未成年子女通过赠与获得的财产

B.生产经营所得

C.薪金

D.工资

【答案】：A

15、由三种债券构成的证券组合中，三种债券的比例分别为20%、20%

和60%,久期分别为3.8年、4.0年和4.6年。这个证券组合的久期为

（）年。

A.4.12

B.4.21

C.4.32

D.4.48

【答案】：C

16、（）是指会计确认、计量和报告的空间范围。

A.会计主体

B.持续经营

C.会计分期

D.货币计量

【答案】：A

17、某基金会准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末

取出利息16000元，用以支付年度奖金。若存款利息率为8%,则该基

金会应于年初一次存入的款项为（）元。

A.200000

B.210000

C.220000

D.230000

【答案】：A

18、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员

工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列()不是它的特点。

A.保险只能按月给付

B.被保障员工不必指定受益人

C.只有在受益人生存时给付

D.受益人死亡前不可停止给付

【答案】：D

19、()不能被视为固定收益证券。

A.国债

B.公司债券

C.普通股股票

D.货币市场工具

【答案】：C

20、()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女

B.养父母与养子女

C.继父母与继子女

D.继父母与受其抚养教育的继子女

【答案】：A

21、当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T()市场组合

A.不等于

B.小于

C.等于

D.大于

【答案】：C

22、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（）。

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上

B.成长型资产：70%〜80%；定息资产：20%〜30%

C.成长型资产：50%〜70%；定息资产：30%〜50%

D.成长型资产：30%〜50%；定息资产：50%〜70%

【答案】：C

23、在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值（）o

A.最高

B.最低

C.高于是缴保费的现金价值

D.高于期限缴费保单的现金价值

【答案】：B

24、云先生为企业财产投保了巨额财产保险，发生保险合同约定的事

故后，并未及时进行索赔，理财规划师告诉他，其索赔时效不应该起

过（）年。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：A

25、在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的（）o

A.平行

B.下方

C.上方

D.右方

【答案】：C

26、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否

科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的

必备基础。

A.投资规划

B.养老保障

C.教育保障

D.现金保障

【答案】：D

27、以下关于利率对证券市场变动关系的表述，正确的是（）。

A,利率政策将逐步从对利率的间接调控向直接调控转化

B,利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化

C.根据财政政策实施的需要，对利率水平和利率结构进行调整

D.根据财政政策实施的需要，对利率适用的对象进行调整

【答案】：B

28、学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为（）o

A.无息;无息

B.法定贷款利率；无息

C.法定贷款利率；法定贷款利率

D.无息；法定贷款利率

【答案】：D

29、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）o

A.特殊困难补助

B.减免学费政策

C.奖学金

D.“绿色通道”政策

【答案】：C

30、关于信托的特征，下列说法错误的是（）。

A.信托关系的存在以当事人之间的信任为要件

B.信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为

C.受托人是以委托人的名义实施信托行为的

D.信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系

【答案】：C

31、接上题，我国法定结婚年龄是女年满（）周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

32、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元,

应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）o

（设个税起征点为1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】：C

33、下列不属于影响总需求曲线移动因素的是（）o

A.货币供给量

B.政府购买

c.税收

D.物价水平

【答案】：D

34、小张的父亲2008年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给

父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻

子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小

张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的

债务。此案例中，30万元债务属于（）。

A.小张的婚前个人债务

B.因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务

C.债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特

点，债务是小张的个人债务

D.该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人

债务

【答案】：B

35、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则

小李此次转让需要缴纳（）元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C

36、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红现金价值寿

险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是（）。

A.抵缴保费

B.购买缴清增额保险

C.退保净值

D.购买一年定期保险

【答案】：C

37、下列关于均值一方差模型的假设，错误的是（）。

A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价

该投资组合

B.投资者是知足的

C.投资者是风险厌恶者

D.投资者总希望预期报酬率越高越好

【答案】：B

38、违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担（）o

A.缔约过失责任

B.违约责任

C.侵权责任

D.违约责任或者侵权责任

【答案】：A

39、理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是（）o

A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B,客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C,客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向

客户作出说明，但继续办理委托事务

【答案】：D

40、表3T给出了股票A和股票B的收益分布。

A.11%；10%

B.15%；10%

C.11%；12%

D.15%；15%

【答案】：C

41、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，（）说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算

B.认为遗产就是客户的净资产总额

C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况

D.遗产价值要根据其支付价值来计算

【答案】：B

42、（）没有决定继承权。

A父母

B.祖父母

C.兄弟姐妹

D.丧偶儿媳或者女婿

【答案】：D

43、德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国汽车制

造商根据在德国的售价调整其产品在本国的售价，结果会导致法国市

场上汽车价格的上涨。这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物

价上涨，一般被称为（）o

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】：C

44、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（）。

A.国库券

B.商业票据

C.回购协议

D.股票

【答案】：D

45、下列事件属于必然事件的是（）o

A.在标准大气压下，水在T（TC结冰

B.某只股票当日的收盘价高于开盘价

C.某日外汇的走势下降

D.某位顾客在餐馆吃鸡，感染了“禽流感”

【答案】：A

46、国务院决定自2007年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平

方米年税额为（）o

A.0.6〜12元

B.0.9〜18元

C.1.2〜24元

D.1.5〜30元

【答案】：D

47、（）是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理

论收益之间的差异。

A.詹森指数

B.贝塔指数

C.夏普指数

D.特雷诺指数

【答案】：A

48、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件（）o

A.不相关

B,不能确定

C.互补

D.独立

【答案】：C

49、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会

关注行业增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业

分别属于（）和（）。

A.增长类；稳定类

B.增长类；周期类

C.周期类；稳定类

D.周期类；增长类

【答案】：B

50、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。

A.0

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

51、（）不征收城镇土地使用税。

A.城市内国家所有的土地

B.县城内集体所有的土地

C.农村集体所有的土地

D.工矿区内集体所有的土地

【答案】：C

52、钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的

生活费支出为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子

的教育费每年需要6000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元,

定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算出钱先生家庭的流动

性比率为（）o

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】：A

53、詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能

力的一个检验，如果A基金的詹森指数为0.5,B基金的詹森指数为

0.8,C基金詹森指数为-0.50以下判断正确的是（）o

A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B.C基金的业绩表现比预期的差

C.A基金和C基金的业绩表现都比预期的好

D.C基金的收益与大盘走势是负相关关系

【答案】：B

54、（）是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转

速度。

A.固定资产周转率

B.存货周转率

C.总资产周转率

D.应收账款周转率

【答案】：C

55、（）指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所

纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率

B.实际税率

C.边际税率

D,比例税率

【答案】：C

56、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手

段，以下不属于运用财政政策工具的情况是（）。

A.增加政府购买支出

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率

【答案】：B

57、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现

以获得资金的行为是（）。

A.转贴现

B.转抵押

C.再贴现

D.再贷款

【答案】：C

58、代理人为（）的利益行使代理权。

A.被代理人

B.自己

c.代理人所在的机构

D.被告

【答案】：A

59、以下对理财规划的理解错误的是（）o

A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售

B.理财规划强调大众化，一项理财规划适用于多个人群

C.理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生

D.理财规划通常由专业人士提供

【答案】：B

60、个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超

过4000元的其费用减除标准为（）元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000

【答案】：A

61、已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%,债券型基金的平均

收益率为5%,投资者王先生的期望收益率为8虬若选择以上两种基金

构建投资组合，则股票型基金的比例应为（）o

A.40%

B.50%

C.55%

D.60%

【答案】：D

62、现行信用货币的主要形式不包含下列（）o

A.纸币

B.劣金属铸币

C.黄金

D.银行的支票存款

【答案】：C

63、人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业被称为（）o

A.摩擦性失业

B.自愿性失业

C.非自愿性失业

D.周期性失业

【答案】：B

64、理财规划师为客户定制的理财方案建议书的作用不包括（）。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业程度

D.改进不足之处

【答案】：C

65、2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，

约定婚后财产归各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人

名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失

败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债

务属于（）o

A.何先生婚前债务

B.何先生个人债务

C.何女士个人债务

D.夫妻共同债务

【答案】：D

66、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖,

平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每

人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的个人

所得税为（）元。

A.450

B.540

C.640

D.725

【答案】：B

67、下列关于无差异曲线特征的叙述，不正确的是（）o

A.向右上方倾斜

B.随风险水平增加越来越陡

C.向左上方倾斜

D.互不相交

【答案】：C

68、对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较

佳选择，其原因不包括（）。

A.地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老

人不致有“与世隔绝”之感

B.周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医

疗救护可以做到及时、方便

C.面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生

D.由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强,

一般难以承受

【答案】：D

69、投资者的投资目标不包括（）。

A.短期目标

B.中期目标

C.长期目标

D.近期目标

【答案】：D

70、某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股

利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为

15%,该股票当前的价格应该为（）。

A.10.5元/股

B.11.5元/股

C12.5元/股

D.13.5元/股

【答案】：C

71、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些

约束条件不包括（）o

A.投资的不可获取性

B.投资期限

C.税收状况

D.流动性

【答案】：A

72、较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范

围的是（）。

A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比

较

B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较

C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较

D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较

【答案】：C

73、关于人寿保险的描述错误的是（）。

A.人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用

B.人寿保险影响客户遗产的总值

C.人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产

D.人寿保险信托是一种单独的产品

【答案】：D

74、下列客户收入中波动性最大的是（）o

A.工资收入

B.养老金

C.年金收入

D.投资收入

【答案】：D

75、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用

扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，

所以实际税率也往往（）平均税率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.无法比较

【答案】：B

76、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是（）。

A.综合指数系列

B.成份指数系列

C.基金指数

D.行业景气指数

【答案】：C

77、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年

8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款的能力，

并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8

月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是（）o

A.甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保

C,甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任

【答案】：A

78、商业银行下列做法正确的是（）。

A.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率

B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售

C.将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售

D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

【答案】：D

79、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖,

平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每

人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工

为此多获得的税后收入为（）元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】：C

80、如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（）

元的积累。

A.44695

B.202061

C.246757

D.276554

【答案】：C

81、王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张

某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是（）o

A.先诉抗辩权

B.不安抗辩权

C.同时履行抗辩权

D,先履行抗辩权

【答案】：C

82、必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括

（）o

A.净资产收益率

B.销售毛利率

C,资产负债率

D.销售净利率

【答案】：A

83、詹森指数、特雷纳指数、夏普指数以（）为基础。

A.马柯维茨模型

B.资本资产定价模型

C.套利模型

D.因素模型

【答案】：B

84、某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%,投资股票B10%,投资

股票C20%,投资股票D30%。A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%.

12%.3%、-7%,则该投资组合的预期收益率为（）。

A.3.70%

B.4.50%

C.7.20%

D.8.10%

【答案】：A

85、下列关于通货紧缩的说法不正确的是（）o

A.通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的需求超过供给，货

币数量比商品劳务多，货币价值高而物价水平下跌

B.通货紧缩将损坏消费者和投资者的积极性，造成经济衰退和经济萧

条，甚至被认为是导致经济衰退的“杀手”

C.从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预

期值下降，更愿意推迟购买

D.对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预

期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划

【答案】：A

86、下列关于个人所得税的说法，错误的是（）。

A.个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税

B.个人所得税的纳税义务人，包括中国公民、在中国有所得的外籍人

员（包括无国籍人员）和香港、澳门、台湾同胞

C.个人所得税的纳税义务人依据住所这一个标准，区分为居民纳税人

和非居民纳税人

D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务

【答案】：C

87、理财规划师职业操守的核心原则是（）

A.个人诚信

B.具有合作精神

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】：A

88、（）不需缴纳营业税。

A.个人转让专利权

B.某明星举办个人演唱会并取得收入

C.个人转让著作权

D,出售已居住一年半的个人住宅

【答案】：C

89、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能

作为现金等价物。

A.活期储蓄

B.货币市场基金

C.各类银行存款

D.股票

【答案】：D

90、在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在（）岁以上的正在工作

或者正在失业的人的群体。

A.14

B.16

C.18

D.20

【答案】：C

91、把信托分为个人信托和法人信托的依据是（）。

A.信托财产的类别

B.信托服务对象

C.信托设立的目的

D.设立信托的不同行为方式

【答案】：B

92、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是（）o

A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长

B.其保费比平均余命定期寿险高

C.保单期满时现金价值为零

D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式

【答案】：C

93、香港股市的H股长期以来存在着明显相对于A股的折价现象，但

作为理财规划师，也需要关注港股的风险相比较A股投资又增加了若

干额外的风险，（）不属于上述风险之列。

A,卖空风险

B.汇率风险

C.涨跌幅风险

D.利率风险

【答案】：C

94、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于

有限责任公司注册资本的（）o

A.30%

B.50%

C.79%

D.90%

【答案】：A

95、（）是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制,

能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。

A.保持农产品价格稳定的政策

B.政府支出的自动变化

C.税收的自动变化

D.自动稳定器

【答案】：D

96、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期

存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该

国的M2是（）万亿元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7

【答案】：C

97、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年

8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，

并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8

月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：（）。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C,甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任

【答案】：A

98、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。

其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工调动

时，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人

账户中的个人缴费部分（）。

A.自动归零

B.用于支付此人的丧葬费用

C.转入社会统筹账户

D.可以继承

【答案】：B

99、会计核算的基本假设包括会计主体、（）、会计分期和货币计量。

A.实际成本

B.经济核算

C.持续经营

D.会计准则

【答案】：C

100、在一个有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，

GDP是（）的总和。

A.消费、总投资、政府购买和净出口

B.消费、净投资、政府购买和净出口

c.消费、总投资、政府购买和总出口

D.工资、地租、利息、利润和折旧

【答案】：A

101、纳税人将自产应税消费品用于馈赠、赞助等方面，应在移送时纳

税。没有同类消费品销售价格，那么其组成计税价格的计算公式为

（）。

A.（成本+利润）/（1+消费税税率）

B.（成本+利润）/（1-消费税税率）

C（成本+利润）/（1+增值税税率）

D.（成本+利润）/（1-增值税税率）

【答案】：B

102、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬

3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（）。

A.1209.6元

B.576元

C.1728元

D.796元

【答案】：A

103、下列不属于人的归属与爱的需求的是（）o

A.追求爱情、亲情

B.交结朋友、互通情感

C.在丧失劳动力之后希望得到依靠

D.参加各种社会团体及其活动

【答案】：C

104、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年

10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣

代缴的个人所得税为（）元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】：D

105、市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是

（）o

A.市盈率=每股市价/每股净资产

B.市盈率=市价/总资产

C.市盈率=市价/现金流比率

D.市盈率=市场价格/预期年收益

【答案】：D

106、根据金融工具的期限不同，将金融工具分为（）o

A.短期金融工具和长期金融工具

B.直接金融工具和间接金融工具

C.债权债务类金融工具和所有权类金融工具

D.原生金融工具和衍生金融工具

【答案】：A

107、李女士的女儿今年9月进入大学读书，孩子入学之际，她已经为

孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益率为8%,李女士希望女儿

四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费为3万元，

到她毕业那年的9月去国外读书，李女士打算每月为女儿的该教育基

金存入3000元，按后付年金计算，则届时她女儿的国外留学基金约为

（）元。

A.222823

B.223950

C.237940

D.228252

【答案】：C

108、某只股票今天上涨的概率为34虬下跌率为40悦那么该股票今

天不会上涨的概率是（）。

A.26%

B.34%

C.60%

D.66%

【答案】：D

109、郑先生夫妇预计退休后会生存25年，考虑到各种因素，退休后

每年年初从预先准备好的退休基金中拿出80,000元用于以年的生活支

出。若不考虑退休后的收入情况，将这些资金者算到退休的时候，为

满足退休后的生活需要，应该准备退休基金（）o（注：假设退休基

金的年投资收益率为4乐计算过程保留小数点后两位，结果保留到整

数位）

A.1078690元

B.1113724元

C.1299757元

D.1374683元

【答案】：C

110.蒋小姐打算购买人身保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划

师对于人身保险的解释不正确的是（）。

A.人身保险的保险标的是人的身体和寿命

B.人身保险不适用损失补偿原则

C.人身保险的保险标的可以估计

D.人身保险的保险期限具有长期性

【答案】：C

111.财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和（）后的余额为

应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】：C

112、某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税

10万元于2015年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其

加收滞纳金（）元。

A.0

B.350

C.500

D.1000

【答案】：C

113、下列不是财政政策主要工具的是（）o

A.变动公债发行规模

B.变动政府支出

C.公开买卖政府债券

D.变动政府收入

【答案】：C

114、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。

一般来说，客户声明不包括（）。

A,已经完整阅读该方案

B.信息真实准确，没有重大遗漏

C.理财师就重要问题进行了必要解释

D.完全接受该建议书的建议

【答案】：D

115、在生命周期理论中，（）时期的家庭成员不再增加，整个家庭

成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经

基本稳定。

A.家庭与事业形成期

B.家庭与事业成长期

C.单身期

D.退休期

【答案】：B

116、会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正

确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是

A.支出效益的受益期间

B.支出投资的标的物

C.主营业务与非主营业务

D.支出金额的大小

【答案】：A

117、家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收,

关于这三种类型说法正确的是（）。

A.在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做

“支出”

B.在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线

的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标

C.收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的,

经过较长时间还是可以实现财务自由的

D.“月光族”属于收支相抵型的消费模式

【答案】：B

118、马克维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资

者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是

()o

A.向右上方倾斜

B.随着风险水平增加越来越陡

C.无差异曲线之间不相交

D.与有效边界无交点

【答案】：D

119、李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事

故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()o

A.保险公司不予赔偿

B.保险公司赔偿李某20万元

C.保险公司赔偿李某5万元

D.保险公司赔偿李某25万元

【答案】：B

120、证券市场线(SML)是以()和()为坐标轴的平面中表示风险

资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。

A.E(r)；6

B.E(r)；6

C.02；B

D.B；6

【答案】：B

121、理财规划师为客户制定综合理财规划建议书的作用不包括（）。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处

【答案】：C

122、（）行为属于对财产所有权的原始取得。

A.接受赠与

B.购买货物

C.胡想交换

D.加工制作

【答案】：D

123、国家征税与纳税人纳税形式上表现为（）,但经法律明确其双

方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系。

A.利益共享的关系

B.利益分配的关系

C.财产共享的关系

D.财产分配的关系

【答案】：B

124、以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）o

A.客户个性偏好分析模型

B.客户心理分析模型

C.客户性格特征模型

D.人与动物特征类比模型

【答案】：A

125、某债券面值100元，票面利率8%,如果每年付息2次，则每次付

息额为（）o

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.无法确定

【答案】：B

126、某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为

（）。

A.7%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%

【答案】：A

127、最长保护期限的起算点是（）o

A.权利受到侵害时

B.权利人知道权利受到侵害时

C.权利人可以行使权利时

D.权利人应当知道权利受到侵害时

【答案】：A

128、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机动车辆关向教育

和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区损赠，

损赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的（）的部分可以从

其应纳税所得额中扣除。

A.50%

B.60%

C.30%

D.40%

【答案】：C

129、某公司投保了企业财产保险，该公司应当在保险起保后（）日

内，按照保险费率一次性交清保险费。

A.60

B.30

C.15

D.7

【答案】：C

130、《商业银行法》规定，商业银行的组织形式、组织机构适用（）

的规定。

A.《中华人民共和国中国人民银行法》

B.《中华人民共和国商业银行法》

C.《中华人民共和国银行业监督管理法》

D.《中华人民共和国公司法》

【答案】：D

131、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提

供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是（）

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行vip服务

【答案】：C

132、下列违反客观公正原则的是（）o

A.理财规划过程中不带感情色彩

B.理财规划师以自己的专业知识进行判断

C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进

行披露

【答案】：C

133、下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是（）o

A.一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日

期

B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分

C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代

D.日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，

同意向客户发布的日期为准

【答案】：C

134、已知某批零件的加工由两道工序完成，第一道工序的次品率为

0.02,第二道工序的次品率为0.01,两道工序次品率无关，求这批零

件的合格率是（）o

A.0.03

B.0.90

C.0.95

D.0.97

【答案】：D

135、关于证券市场线，下列说法正确的是（）o

A.价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B.资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C.证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D.资本市场线表示证券的预期收益率与其B系数之间的关系

【答案】：A

136、下列各项中，可以作为合理税收筹划方法的是（）o

A.用发票冲抵费用

B.以多人名义分领劳务报酬

C.尽量采用现金交易

D.充分利用费用扣除规定

【答案】：D

137、某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为

（）。

A.3.5%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%

【答案】：A

138、（）是制定出最优理财规划的必要基础。

A.全面掌握客户的情况

B.全面掌握理财的知识和技能

C.细致考虑工作的每一个环节

D.有条理地工作

【答案】：A

139、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规

划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（）o

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。

如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的东电

【答案】：A

140、商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是（）o

A.信用创造

B.支付中介

C.信用中介

D.金融服务

【答案】：C

141、一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%,投

资者预期收益率为18临则该债券为（）。

A.溢价发行

B.价发行

C.折价发行

D.无法确定

【答案】：C

142、市场利率和实际利率的关系是（）o

A.市场利率大于实际利率

B.市场利率等于实际利率

C.市场利率小于实际利率

D.不确定

【答案】：D

143、在以下情况下，可称为通货膨胀的是（）o

A.物价总水平的上升持续一个星期后又下降了

B.物价总水平上升而且持续一年

C.一种物品或几种物品的价格水平上升且持续了一年

D.物价总水平下降而且持续了一年

【答案】：B

144、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步

编制的基本财务表格包括（）o

A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表

【答案】：A

145、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是

（）o

A.执业纪律规范是具体的行为规则

B.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D.理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分

组成

【答案】：C

146、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财

规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。

保证保险不包括（）o

A.合同保证保险

B.产品质量保证偎险

C.忠诚保证保险

D.任信保证保险

【答案】：D

147、某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期

间无分红。则投资者的平均年复利收益率为（）o

A.14.02%

B.30%

C.15%

D.14.5%

【答案】：A

148、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上

（）相对欠佳。

A.一次性给付现金

B.定期给付现金

C.信托给付现金

D.终身给付现金

【答案】：A

149、某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲入伙前该企

业既有的债务，下列表述中，符合《合伙企业法》规定的是（）o

A.甲不承担责任

B.甲以其认缴的出资额承担责任

C.甲以其实缴的出资额承担责任

D.甲承担无限责任

【答案】：B

150、如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则下列关

于保险费率的说法中（）是最确切的（假定其他条件不变）。

A.医疗险费率和年金险费率均上升

B.医疗险费率和年金险费率均下降

C.医疗险费率下降，年金险费率上升

D.医疗险费率上升，年金险费率下降

【答案】：C

151、在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着（）o

A.本国货币币值下降

B.间接标价法下的汇率也下降

C.固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多

D.外国货币与本国货币的比价下降

【答案】：D

152、下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是（）o

A.市盈率=每股价格/每股净资产

B,市净率=每股价格/每股收益

C.某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高

D.市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为

长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期

投资者所关注

【答案】：D

153、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询,

得知一般用（）来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程

度。

A.标准离差

B.标准离差率

C.标准方差

D.标准方差率。

【答案】：B

154、个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照（）项目计征个

人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得

【答案】：D

155、赵敏希望5年后取得40000元钱，预计投资报酬率为5%,则赵敏

现在需一次性投入资本约（）o

A.31341元

B.30448元

C.9239元

D.8000元

【答案】：A

156、银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%,预期的通货

膨胀率是蜴，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为

（）o

A,-0.72%

B.0.72%

C.0.75%

D.-0.75%

【答案】：A

157、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同

中。（）属于保护投保人的条款。

A.延续条款

B.转让条款

C.复效条款

D.自杀条款

【答案】：C

158、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%,

每半年付息一次，如果必要收益率为8%,则该债券的发行价格为（）

7Co

A.80.36

B.86.41

C.86.58

D.114.88

【答案】：B

159、甲与乙订立了一份购书合同，约定：甲向乙交付2000册书，书

款为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同应支付

违约金6000元。后甲将书卖给了丙无法向乙交付。乙提出的如下诉讼

请求中，既能最大限度的保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼

请求是（）。

A.请求甲双倍返还定金8000元

B.请求甲双倍返还定金8000元，同时请求甲支付违约金6000元

C.请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元

D.请求甲支付违约金6000元

【答案】：C

160、李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所

得税的计算公式为()。

A.应纳税额=55000*2021250

B.应纳税额=55000*(1-20%)*20%

C.应纳税额=(55000-42000)*5%

D.应纳税额=(55000-3500)*20%T250

【答案】：C

161、下列关于国际收支的说法错误的是()o

A.国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易

B.国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未

涉及货币收支的对外往来

C.国际收支是一个流量的概念

D.国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录

【答案】：B

162、理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标，

购房的目标不包括()。

A.计划购房的时间

B.希望的居住面积

C.届时房价

D.房屋未来的增值能力

【答案】：D

163、2012年2月，张教授在外授课，取得劳务报酬5万元，他需要缴

纳（）元的个人所得税。

A.10025

B.10000

C.8000

D.9000

【答案】：B

164、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是（）o

A.某信托投资公司

B.理财规划师

C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友

D.张某的未成年子女

【答案】：D

165、采用（）的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担

不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

A.同一比例税率

B.差别比例税率

C.定额税率

D.累进税率

【答案】：C

166、公证书不具有以下（）效力。

A.证据

B.强制执行

C.解决争议

D.预防纠纷

【答案】：C

167、法律文书生效后，权利人应在（）内向人民法院申请强制执行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

【答案】：C

168、王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张

女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终

有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚1周岁。目前夫妻两人与张女

士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一

套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还

了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。

夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险,

全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前

归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30〜42题。

A.20000

B.19005

C.19858

D.18025

【答案】：D

169、关于资产的说法正确的是（）o

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加

以确认

【答案】：A

170、某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的

股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为

15%,则该股票当前的价格应该为（）元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5

【答案】：C

171、假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付

保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元

【答案】：A

172、作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备自身的专业素养，

每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识，以保持最佳的知识结

构，这一点体现了理财规划师的（）o

A.正直诚信原则

B.客观公正原则

C.专业尽责原则

D.勤勉谨慎原则

【答案】：C

173、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响

程度的指数称为(A)o

A.消费者价格指数

B.批发价格指数

C.零售物价指数

D.商品价格指数

【答案】：A

174、如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决

定公式为()。

A.P=M(l+i,n)/(1+r,n)

B.P=M(l+i)

C.P=M(l+i)

D.P=M(l+i,n)/(1+r)

【答案】：D

175、理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资约

束条件的是()。

A.流动性要求

B.投资期限

C.税收状况

D.供给状况

【答案】：D

176、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家

庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资

目标的原则下列表述不正确的是()o

A.投资目标要具有现实可行性

B.投资目标要精确，不可有弹性

C.投资目标期限要明确

D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背

【答案】：B

177、从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法,

但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】：D

178、随着经济的发展，家庭财产结构日渐复杂，家庭财产的表现形式

也日趋多样化。在进行财产分配规划时，要全面考虑分割家庭财产的

因素，下列选项中不属于这些因素的是（）o

A.夫妻双方各自对婚姻财产的获得所做的贡献

B.分配给夫妻双方各自财产的价值

C.抚养、赡养以及夫妻债务等情况

D.夫妻感情状况

【答案】：D

179、接上题。负债收入比率的标准值是（）。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】：B

180、根据《合伙企业法》规定普通合伙人对企业债务负（）。

A.有限责任

B.无限责任

C.无连带责任

D.连带责任

【答案】：C

181、如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明（）o

A.客户家庭财务结构很合理

B.客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构

C.客户家庭支出过多，应开源节流

D,客户家庭资产配置状况良好

【答案】：B

182、以下不属于退休前期客户特征的是（）。

A.此时的个人事业一般处于巅峰状态，但身体状况开始下滑

B.这一时期最重要的应该是准备退休金，同时提高资产收益的稳健性

C.这一时期家庭已经完全稳定，子女也已经经济独立

D.这一时期个人（家庭）最主要的目标就是安度晚年，并开始有计划

地安排身后事

【答案】：D

183、关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是（）。

A.该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个

人生活能够正常维系

B.信托财产独立于委托人的家庭财产

C.信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或

是他们的债权人，对信托财产都不能任意支配

D.该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权

不变

【答案】：C

184、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税

率，，则说法正确的是（）o

A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率

B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率

C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率

D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率

【答案】：B

185、张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳

税款最少的方案，这种方案被称为（）o

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.组合节税原理

D.风险节税原理

【答案】：A

186、以下理财规划项目中，（）最具备防御性。

A.风险管理与保险计划

B.税收筹划

C.退休养老规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：A

187、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨

额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）

次。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：C

188、某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30

天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%,

则该客户的贴现额为（）元。

A.905000

B.995000

C.995068

D.940000

【答案】：B

189、关于货币供给量的说法正确的是（）o

A.货币供给量是流量概念

B.货币供给量是一定时期的变量

C.是一个国家流通中的货币总额

D.货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产

【答案】：C

190、某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%,则该客户年

现金流量表中工资薪金一栏为（）元。

A.7975

B.9860

C.101460

D.120000

【答案】：C

191、张先生夫妇今年42岁，有一个儿子今年9岁。夫妇2人经营一

家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。根据

理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教育做好规划，下列产

品中，（）值得他们优先考虑。

A.教育保险

B.教育储蓄

C.教育信托

D.债券型基金

【答案】：C

192、目前常见的房贷还款方式有（）。

A.委托扣款和柜台还款

B.等额本息还款法和等额本金还款法

C.等额递增法和等额递减法

D.一次还本付息法和分期还本付息法

【答案】：A

193、我国银行间债券市场采用的是（）o

A.全价交易

B.净价交易

C.折价交易

D.溢价交易

【答案】：B

194、事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税（）

年。

A.1

B.3

C.5

D.7

【答案】：B

195、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分

析其中的差异，从而决定客户的职业发展和（）o

A.投资结构

B.资本结构

C.收入结构

D.消费结构

【答案】：A

196、姜先生作为其金融机构风险管控部门的领导，从事风险管理工作

多年，深知风险存在的客观性，他知道人们在一定的时间和空间可以

发挥主观能动性改变其种风险发生的（），但绝对不可能彻底消灭

风险。

A.频率

B.损失程度

C.频率和损失程度

D.可能性

【答案】：C

197、烟、酒的进口税税率为（