物料报废管理流程和物料报废规范

1/1物料报废管理流程1.目的建立物料的报废申请，审批手续及对报废的物料进行处理的管理制度。2.范围适用于物料的报废申请、鉴定、审批和处理。3.责任3.1库房管理员负责提出物料的报废申请。其他部门如有报废申请，统一交由库房申报，并由提出报废申请的部门领导审核签字。3.2质量管理部门负责人确认申请报废物料的质量情况。3.3生产部门、质量管理部门、财务部门负责人负责审批报废物料。4.内容4.1物料申请报废范围：4.1.1因保管、搬运不善或超过贮存期而失效，并经公司质量管理部门确认不能使用的物料。4.1.2因产品更新换代、研发设计更改、工艺更该或更改包装，经质检部门确认不再使用的物料。4.1.3入库检验合格，在实际生产中发现质量问题并经质检部门确认不能使用的物料。4.2管理办法4.2.1物料的申请报废应由库房提出，库房管理员填写《物料报废申请审核表》，提出报废申请。4.2.2质量管理部门、生产部门、财务部门负责人审核并签署因何原因报废及是否同意报废的意见，并上报总裁批准后方可实施报废。4.2.3被确认报废的物料，库房管理员应及时转入不合格区域，挂上红色标示牌。4.2.4可转售的物料，由生产部门安排转售、回收残值，对带有公司标识的物料必须销毁，防止流入假冒产品。4.2.5需销毁的物料，或库房主管安排销毁，质量管理部、财务部安排监督实施，做好销毁记录。4.2.6财务部和库房主管以批准后的《物料报废申请、审核表》作为出库凭证，进行帐务处理。5．记录记录名称保存部门保存期限物料报废申请审批表仓库三年报废物资作价出售表仓库三年6．物料报废管理流程图

物料报废申请审批表物料名称申请部门(人)报废原因批号检验单号数量申请人意见：签名/日期：质量部门：签名/日期：计划部门：签名/日期：采购部门：签名/日期：研发部门：签名/日期：工程部门：签名/日期：财务部门：签名/日期：审批意见：签名/日期：XXXX电子科技股份有限公司物料报废管理规范制定:________________日期:_________________审核:________________日期:_________________批准:________________日期:_________________一、目的：为了加强存货管理，保证存货的价值完整，提高存货的利用效率及周转速度，规范集团公司各类物料报废流程，特制定此办法。二、范围：适用于深圳市科陆电子科技股份有限公司及其子公司、分公司。三、定义：正常生产报废：在生产过程中因为人为或其他意外造成物料不能正常使用，并且无维修价值或维修费用高于物料本身等需要申请报废。仓库报废：在仓库仓储管理过程中因积压，长期储存导致变质，产品更新换代，老产品无利用价值。客户退回无维修价值等需要申请报废。就地报废：仅限于产品因品质问题客户要求退货，金额不大，退货的话费用太高且手续繁杂很不划算，所以就让客户自行处理。此类报废如涉及海外客户需要先咨询税务组，避免涉税。四、说明1.申请部门:物料使用部门或保管部门或应当负责部门办理物料报废申请；1)物料的使用部门：包括但不限于制造中心，事业部，生产技术部等制作样品部门，市场部，营销中心，客服部等；2)物料的保管部门：包括但不限于仓库（包括计划部管辖的各仓库、研发样机仓、技术中心仓），市场办事处（市场样机）；3）应当负责部门：包括但不限于市场部，营销中心，客服部等；4)申请部门填写<物料报废申请单>一式四联第一联:仓库留存第二联:质量中心留存第三联:财务中心留存第四联:申请部门留存2.审核部门：审核物料报废申请的部门和人员主要包括：申请部门的负责人、质量部检验员或负责人、物控部主管或负责人、制造中心或技术中心负责人，必要时还可包括工程技术人员及公司高层领导；责任部门（人）：对报废物料承担责任的部门或责任人，需在《物料报废申请单》上签名确认，由个人承担的，需由部门负责人签署意见；1)资产评估部门：财务部对拟定报废的物料进行价值评估，财务部负责人签字确认；2)批准人：物料报废的批准人为公司总经理或其授权代理人，未经批准，任何物料均不得按报废物料处理。凡擅自处理或随意弃置者，公司将视情节轻重及待处理物料之价值，对相关的责任人进行相应的经济或行政处罚。五、权责：1)物料的使用或保管部门，对于需要报废的物料，不得长期搁置，需按报废流程，在60天内进行实物处理。有关操作流程，详见第六条《物料报废流程图》；2)做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”，凡有物料报废均须查明原因和责任，并在《物料报废申请单》予以注明。应由个人承担责任的，由所认定的责任人本人及部门负责人签名确认；对原因不明及责任不清的将视为待处理物料，在查明原因和确定责任前不得擅自作结案处理；3)审核报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责，用专业的标准，严格把关。对于在审核物料报废申请的过程中不负责任，误判误签者，公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。4)报废物料的实物交接手续必须清楚完整。申请物料报废部门的经办人（物料的使用人或保管人）将报废物料运至处置部门（行政部门），移交人和接收人均须在《报废单》上当面签字确认。公司处置部门（行政部门）须对其及时或定期进行处理，不得长时间搁置堆放。处理报废物料如有残值收入的，应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门；5)加强对物料报废的管理和控制，有效减少不应有的物料报废，相关部门应定期对物料报废的情况进行统计和分析，定期召开涉及物料报废的总结工作会议。公司也将把物料报废的情况作为指标之一，纳入到对部门和员工的考核体系当中；7)公司财务部门凭相关单据对物料报废与变卖进行账务处理。并按<财产损失税前扣除规定>向有关部门进