代建制项目的责权利分配研究

代建制项目的责权利分配研究

0代建制的问题20世纪90年代初，随着经济和社会发展的需要，政府投资项目开始扩大到所有领域。为了保持更高的资产利用效率，防止腐败，建立了一种新的项目运作方式。特别是2004年《国务院关于投资体制改革的决定》实施以来,代建制以其明显的管理优势在各地区的政府投资项目中迅速推广,且成效显著,目前中国大部分省市已实施代建制。但是,由于体制不完善和管理方式不当,中国的政府投资项目在实践中产生了许多问题,一些项目“建设”和“使用”权利不明晰,无法完全区分开来,造成项目效率低下、资源浪费严重。同时,中国的项目管理理论并不健全,无法有效地指导实践工作,代建制作为新兴事物,更是缺少理论支持。因此,本文运用委托代理理论,建立了基本模型并在不对称信息条件下求解,在分析和讨论模型计算结果的基础上,就政府投资人、代建单位和使用单位三者的责权利分配进行了初步探讨。1代建项目核心利益相关者利益相关者理论产生之后,广泛运用于企业的经营和管理活动中,后来被一些学者引用到项目的管理工作之中,通过不断的发展完善,逐渐形成了项目利益相关者理论,在拓展项目管理范围的同时,也为项目管理的实践提供相应的指导。利益相关者分析的基础是确定利益相关者的类别,在这个方面国内外学者已经取得了丰富的研究成果。Charkham(1992)从研究相关群体与企业签订的合同出发,按是否存在交易性将利益相关者分为契约型和公众型两类。Clarkson(1995)根据参与者与企业之间的联系程度,按照重要性将其分为首要和次要的利益相关者。柯洪(2007)通过对公共项目的大量研究,参照专用投资度和关联性两个维度,将项目的利益相关者以边缘、蛰伏和核心三个种类区分开来。陈岩、周晓平(2009)的研究偏重于大型建设项目,以建设项目管理单位为切入点对其利益相关者分类进行了系统研究。此外,吕萍,胡欢欢等(2013)分析了参与者的积极性、紧密程度和利益目标,最终将规模较大的工程项目利益相关者确定为边缘、一般和核心三类。本文结合国内外的研究以及分析代建项目的管理经验,将代建项目核心利益相关者分为三类:政府委托人、代建单位和使用单位。(1)政府委托人。政府委托人一般是指代建项目的决策者和责任承担者,以政府的名义成立投资主管部门,专门负责非经营性项目的投资决策。作为代建项目的委托方,政府委托人不仅要完成一个利益单位追求收益的目标,还要通过项目提高自身声誉,提升公信力,最大限度地获得社会效益。(2)代建单位。代建单位是指在项目管理方面具有专业化资格的企业,其资质需由国家发展和改革委员会认定通过,能胜任政府投资项目的代建工作,并参加委托方组织的招投标以竞争方式获得代建权利。代建单位的利益目标是取得最大收益,提高行业的声誉。(3)使用单位。使用单位是指项目建成后拥有具体使用权的单位。使用单位的利益目标是使项目完成后满足其使用功能的要求。代建制项目核心利益相关者的利益分配矩阵如表1所示。2代建制项目的责任划分在代建制的实施过程中,由于对这种新的管理制度的理解存在差异,其运作模式也产生了明显的地域性和多样性,但是通过综合研究关于代建制的相关文献可以发现,代建制项目的责任划分没有太多的差异,仅在5项活动上产生了一定程度的分歧,包括项目可行性研究、代建合同管理、委托设计合同管理、工程建设招标、工程建设合同管理,如表2所示。其中,表2所对应的权利争议如表3所示。3代建制项目理论的构建通过大量查阅和研究代建制项目的相关文献,笔者发现目前国内对代建制的研究主要集中在代建模式的选择、项目风险的度量以及绩效的考核等方面,缺少针对代建制项目核心利益相关者之间委托代理关系的研究。系统分析代建制项目利益相关者之间的委托代理关系可以弥补代建制项目理论研究的不足。因此,本文在将区分出政府委托人、代建单位和使用单位三种核心利益相关者的基础上,对三者的委托代理关系做了梳理和分析,构建了委托代理理论模型,并在非对称信息条件下进行求解,进而在利益关系上对责权利的分配问题进行探讨。在模型建立之前,本文根据代建项目特点以及实践经验做出了以下基本假设:假设1:代建单位的最终利益与自身的努力程度有关,不受其他因素的影响,在相同客观条件下,与其他外生随机变量无关。假设2:代建单位的报酬取费标准由委托方政府和使用单位在合同中进行确定,这里假设为A+(1-y)S,其中,A表示代建费,y表示集权程度,S表示项目总收益。假设3:“经济人”的假设,在代建项目中,假设委托方和代理方都是理性经济人,注重追求个人利益。3.1代建单位的贡献在基本假设的前提下本文选取的变量及它们之间的关系如下:(1)R表示项目取得的净收益,其中代建单位为R1,政府和使用单位取R2和R3。(2)S表示项目取得的总收益,其值等于政府和使用单位的总收益之和,表示为S=S1+S2,S1、S2分别表示政府和使用单位的总收益。(3)x是一个连续的一维变量,表示代建单位所能选择的努力程度的集合;代建项目的总收益均由代建单位创造,这里假设为S=kx,k的含义是代建单位选择x的努力程度下的单位收益;代建单位进行代建工作会产生一定的支出,这里假设其代建成本为C代=ax2,a是一个随机变量。(4)I表示委托方在项目准备阶段所产生的支出,即初期投资,其值是政府委托人与使用单位的投资之和,表示为I=I1+I2。(5)代建单位的酬劳取值为A+(1-y)S,且假设A=I×2%。(6)在整个代建过程中,政府的总投入与其执行的集权程度有关,其值的计算表示为C政=by2,其中b为集权单位成本,y为代建项目的集权程度,一般情况下y的取值在0和1之间,其取值越大,说明委托方对代理方的约束越强;y=0表示完全分权,y=1表示完全集权。在深入研究代建项目责权利分配现状的基础上,对上述变量进行整理和推导,增加了一些决策变量和参考系数,对所研究的模型进行了进一步的拓展,表述如下:(1)项目所取得的总收益S均由代建单位创造,表示为S=kx。(2)政府和使用单位作为代建项目的委托方,有着共同的利益目标,两者的净收益为:R1+R2=yS-I-C政=ykx-I-by2-A。(3)代建单位在代建活动中的净收益为:R3=A+(1-y)S-C代=A+(1-y)kx-ax2。在参考其他学者对委托代理模型的研究和借鉴刘亚臣等人成果的基础上,本文以委托方净收益最大化来构建目标函数,其公式表述为:3.2各单位之间的利益保留政府和使用单位的目标函数还要受到代理人的约束,主要体现在以下两个方面:第一,参与约束,也可以叫作个人理性约束,指的是代理单位在面对多个决策方案时,在其他舍弃方案中所能获得的最大价值。具体公式表达为式中,R保为代建单位的“保留收益”,也可以叫作代建单位的“机会成本”。第二,激励相容约束,是指代理人在契约签订以后,会选择一个最有利的努力程度x以谋取自身效益的最大化,在这个努力水平上,代理人所能获得的收益最高,也就是说x要使得s.t.R3=A+(1-y)kx-ax2取最大值。3.3代建单位的努力程度决定了其契约化的程度在上文中,本研究给出了模型的基本假设,并设定了相应变量,基于利益目标的一致性以政府和使用单位社会利益的最大化确定了目标函数;作为代理方,代建单位可以参照契约规定选择对自己有利的努力程度。在考虑政府和使用单位在追求利益最大化目标的同时,还要将代建人的约束条件考虑进去,基于以上分析,本文所构建的委托代理模型如下:目标函数:约束条件:3.4信息不对称条件下的激励形在代建制项目的实践过程中,政府和使用单位作为委托方,在投入资金之后,由于成本的原因无法对代建单位的行为进行全过程的监督,导致代建单位比委托方掌握更多的项目信息,从而造成了信息的不对称。在信息不对称的条件下,使得委托方政府和使用单位无法获得与代理人对等的项目信息,在有限理性和“经济人”的假设下,代建单位会选择对自身利益最大化的努力程度,这就产生了“道德风险”。由于在现实情况下信息的不对称情况不可避免,代建人一定会选择对自己最有利的努力程度工作,委托方只能通过观测代理人的努力水平x,并在x水平上进行契约的设计。相对于对称信息,激励相容约束在双方信息不对等的情况下变成了实际约束,从而促使代理人选择使自己效用最大化的努力水平。参照上文构建的委托代理基本模型,通常情况下,参与约束(IR)的等式是成立的,委托方没有必要支付代理人额外的费用。而对于处在不对称信息条件下的激励相容约束,其努力程度x限定在了使代理人效用最大化的水平上。因此,在不对称信息条件下,约束条件可以重新表述如下:将约束条件代入目标函数,得:将目标函数对x和y分别求导,得:将x**代入式中,x**,y**,(R1+R2)**,S**分别代表非对称信息下x,y,(R1+R2),S的最优解。3.5代建单位的努力程度(1)代建单位努力程度的最优解为从计算结果可以看出,k越大,a较小,则集权单位成本b越小,因此代建单位的选择是重点,选取资质较好的代建单位可以有效地降低委托方的集权成本;而当a、b、k的值确定时,代建项目的取费机制将成为代建单位选择努力程度的依据。(2)政府委托人和使用单位的集权程度最优解为集权程度与代建成本a、集权单位成本b成正比关系,而与代建单位选择的努力程度相应的单位收益k成反比。政府委托人和使用单位的集权程度应参照模型计算的结果进行合理的选择和调整。(3)政府委托人和使用单位的收益在非对称信息条件下的最优解为由计算结果可知政府委托人和使用单位的收益主要受到代建人的努力程度、代建成本以及集权成本的影响。因此,当市场存在多个竞争对手,行业声誉成为首要目标时,代建单位会选择比较高的努力程度,委托方有控制地将更多权利下放给代建单位不仅能起到激励作用,也有利于发挥其专业优势,提高效率;相反地,k较小,a较大时,适度的集权则是必要的。4代建合同的分类本文针对代建制项目核心利益相关者责权利分配的问题,构建委托代理模型并在不对称信息下进行求解分析,结果