企业审计工作制度模版

第页共页企业审计工作制度模版第一章总则第一条为了规范和加强企业的审计工作，提高审计效率和质量，保障企业的合法权益，特制定本制度。第二条本制度适用于企业内部审计工作。第三条企业内部审计工作原则上应当由专门的审计部门负责，审计部门的职责和权限应当明确。第四条审计工作应当遵循公平、公正、公开的原则，保护审计工作的独立性和机密性。第五条企业内部审计工作应当依据国家法律、法规和企业制度进行，充分利用现代化审计技术和手段，提高审计工作的科学性和有效性。第六条审计工作应当注重发现问题，提出意见和建议，并能够及时跟踪和监督问题的处理和改进情况。第七条本制度由企业内部审计部门负责执行和监督，必要时可以根据实际情况进行调整和修改。第二章审计部门的职责与权限第八条审计部门是企业内部审计管理的中心和支持部门，主要负责以下职责：（一）制定和完善企业内部审计制度和流程；（二）组织开展企业的内部审计工作，包括年度审计、特别审计和风险审计等；（三）监督和检查企业各部门是否按照规定执行审计工作；（四）及时对审计工作中发现的问题提出意见和建议，并跟踪和监督问题的处理和改进情况；（五）提供咨询和培训，提高企业内部审计人员的专业水平和素质；（六）参与重大决策和项目的审计，提供有价值的意见和建议；（七）定期向企业领导层和董事会报告审计工作情况。第九条审计部门的权限包括：（一）对企业各部门的各类经济业务进行审计，包括资金收支、财务会计、预算执行、项目实施等；（二）查阅、复制企业内部有关审计工作的文件、档案和资料；（三）向企业全体员工或部门负责人询问有关审计事项的情况；（四）要求企业各部门提供与审计工作相关的信息和数据；（五）对企业内部各类经济业务进行抽样检查和实地调查。第十条审计部门在开展审计工作时应当保持独立性和客观性，不受其他部门和个人的影响和干预。第三章审计工作的流程第十一条审计工作应当按照标准化、程序化和系统化的原则进行。第十二条审计工作的流程包括：（一）确定审计对象和范围，制定审计计划和方案；（二）收集和整理审计数据，包括企业内部各类财务报表、会计凭证、相关文件和资料等；（三）分析和评估审计数据，发现问题和风险；（四）对问题和风险进行深入调查和分析；（五）提出审计意见和建议，向企业领导层和董事会报告审计工作情况；（六）跟踪和监督问题的处理和改进情况。第四章审计工作的记录与报告第十三条审计工作应当做好记录和报告工作。第十四条审计工作的记录应当真实、准确、完整、可验证。第十五条审计报告应当明确、简洁、准确，包括以下内容：（一）审计对象和范围的介绍；（二）审计计划和方案的执行情况；（三）审计工作中发现的问题和风险；（四）对问题和风险的分析和评估；（五）提出的意见和建议；（六）对问题的跟踪和监督情况。第十六条审计报告应当及时向企业领导层和董事会报送，并保密。第五章审计工作的监督与改进第十七条企业领导层和董事会有义务监督和支持审计工作，保障审计工作的独立性和权威性。第十八条企业内部审计部门应当定期评估和改进审计工作的质量和效率，提高审计工作的科学性和有效性。第十九条对审计部门和内部审计人员的工作进行绩效考核，对工作出色的人员给予奖励，对工作不合格的人员进行培训和整改。第六章附则第二十条本制度的解释权归企业内部审计部门所有。第