国企加强内控管理与财务风险防范的措施分析

当企业管理制度体系不断扩大，内部控制工作发挥着重要的作用，随着财务工作面临的挑战不断加剧，使得企业管理工作逐渐增加，因此企业必须意识到财务风险防范制度的问题，并从内部控制制度体系上建设管理措施，确保实际管理工作过程中并不会存在风险质量。在现有市场机制下，推动企业市场竞争可持续发展，使得企业管控越来越科学，保证在经济市场中合法运行监管机制，对财务内部控制工作加强风险识别，从而重视、强化管理工作，只有这样才能针对性地规避企业经营、管理风险。基于企业内控管理过程中的风险防范意识，需充分获得资金支持，使得经济效益可推动企业发展。一、企业内部财务控制体系的基本要点（一）内部环境在国有企业内部上开展财务风险防范工作，需要强化国有经济安全，使得工作成果不会产生经济危机，对于投资项目、营销活动，都需要非常明确、具体的风险防范措施，从而确保企业文化的塑造，可推行相关制度款项的管理模式，并明晰企业经营管理重点、战略目标，以投资评估规划举措，确保企业内部控制工作具有良好的发展前景[1]。（二）风险评估在运营期间，进行风险评估工作，可有效促进企业经营管理得到防范管理，由于发展战略目标中存在各种各样的风险，使之评判、估量上，能够拥有扎实、稳步运行的管理体系，以制定出符合应对策略的战略目标。（三）控制活动控制工作是保持企业单位运营的关键，在编制风险评估测量时，需为我国企所面临的风险加强管控，以在国企范围内，借助不相容的职务权利，控制财务风险策略和手段，有效对审批、控制进行分离管控，并在会计系统内部汇总，以发现潜在的隐患，从而确保财产管控、预算管控、绩效评价体系，不会损害国企经济[2]。（四）信息与沟通在国企运营期间形成战略目标，能够在长远发展中运转内控管理计划，使得管理者在各个部门之间保障企业沟通，进行通过数据共享，能够在及时管理在发现潜在的隐患，避免影响财务管理工作效率，并提前防范财务可能存在的风险，对其采取针对性的解决、防控，从而稳步提升国企经济[3]。（五）内部监督内部监督工作需要稳步提升，并立足到企业财务内部控制举措，渗透精细化的制度体系，进一步应用监督管理控制，使得内部监督手段得到稳步运行，防止财务管理工作受到干扰，继而提高内控管理成效，能够促进国企内控工作顺利展开。二、企业进行财务工作内控管理体系的建设的重要意义（一）综合提升财务管理员工素质企业日常经营管理活动处于可控状态下，需要围绕财务、会计、财务工作展开防范管理，使企业内部资金、资源在内控管理制度上，在形式化问题上具有管理意识，工作人员需多关注工作质量，使得企业经营发展拥有夯实的经济基础。在企业内部管理中，财务会计员工若能注重内控管理，将会减少建设工作失误、渎职的情况，继而提高企业制度体系构建，使得制度足够合理。国有企业在财务内部控制体系上需要构建内控管理思维，对提升工作人员业务能力具有重要意义，可以给财务人员整体工作上提供一个细致的管理事宜，从而把控财务风险，规避权力滥用的情况[4]。（二）加强企业财务风险防控工作在日常运营中，利用科学、合理的政策，完善财务内部控制制度体系，致使企业经营管理上不会存在与实际状况不符的情况，并通过内控管理措施，明确梳理出符合国企运作的监督机制，对管理层、决策者进行综合监督，使得企业资金用途、流向有所提高，确保国企投资项目上具有完整的经营管理制度，由此符合企业发展[5]。在投资项目时，需对投资行为进行预判，避免制度、决策风险，并细致分析企业投资项目、财务数据，对于存在数据误差的项目，需及早制定内控管理措施。（三）助于企业提升经济收益企业的财务内控制度运作上，企业内部资金额度是需要防范财务风险的，确保国企经济符合管理工作状况，并利用制度体系，在企业管理层上制定管理决策，使得在管理中良性运作内部资金，确保内控管理应用、用途上获取一定的回报利润，并将资金用到实处，实现利益最大化，就当下经营管理过程中，需借助制度体系，推行经营管理工作，从而推动企业经济收益，确保企业经济实力与企业资金利用上得以增强，从而提升企业可持续发展。三、现如今企业内部财务内部控制管理工作存在的不足之处（一）财务内控制度缺少完整的管理体系在企业内控管理上，风险管控是十分重要的，只不过需要企业在实际的工作过程中发挥管理效能，并在经营发展上设置管理体系，使得内控管理足够安全，并意识到内控工作上存在的风险，使得财务内部忽视管理制度体系，可预防防范风险。在许多专业资质管理机构上，缺少长远眼光，企业管理上不符合企业实际发展，管理人员在战略制定上缺少内控管理，忽视了财务预算、税务筹划、资金审批上的内容，使得国有企业管理不符合实际发展，因此企业经营上需要设置完整的内控管理体系，另外，财务管理流程不统一，导致部门之间不和谐，使得管理权责上缺少重视。由于企业财务内控制度体系易受到约束，出现不同的财务管理方法，没能够真正发挥出管理人员的作用，严重制约着实际工作发展水平[6]。（二）内部控制管理体系与企业经营管理不符企业的财务内部控制管理并不完善，使得工作的开展存在财务风险，但管理工作上存在不合理的现象，需综合实际管理，再在内控管理部门上，设置财务管理制度，在实际工作当中，国有企业制度体系没有根据实际发展进行设置，使得国内企业财务内部管理受到控制，发展财务管理上存在不完善的地方。国有企业面临综合竞争力的时候，需对各项工作进行有效的检查，并在管理工作时加强内控管理途径。由于内控管理形式上较为单一，需要将内控管理体系落到实处，使得其他管理工作存在的问题，不会影响到日常各项工作，企业在经营过程中，企业财务管理上缺少监督管理，使得财务管理工作效果不能落到实处。内部控制管理人员的风险防范意识较低，不能按照制度办事，导致财务内控流于形式。良好的管控制度，为企业规模扩大奠定基础，但从市场环境变化看，一些企业的风险防范意识不足，影响推动业财融合工作开展。在业财投资和融资过程中，财务内控管理制度存在盲目性，导致管理工作的财务风险较大，不利于管理人员建设企业发展。一些企业在管理上没有优化风险防范意识，使得财务集权上缺少分析主观能动性，导致关键岗位上缺少专业人员，严重情况下，将会违背市场环境管理制度，从而出现违规违纪问题。（三）企业财务内控监督体制流于形式，执行力度不足当前，国内企业建立监管机制时，需要优化内控管理制度，并从市场发展角度，增加企业管理主观能动性，由于财务内控制度缺少风险防范意识，使得企业发展与自身工作不符，导致国有企业的监督机制缺失管理体系，影响财务内控运转进度，难以真正发挥出管理最大效能。大部分企业需要结合发展状况建立管理体系，设立内控管理部门，从而使得企业运用状况符合内控管理机制，但多数企业未意识建立制度的重要性，使得后续发展上缺少财务风险，财务状况需要加强整合、规范，使得内控管理部门在监督机制下，设立独立的内控管理部门，确保企业运营状况正常运行。企业外部缺乏监督、防范机制，导致最终没有达到防范财务风险达到目的，使得企业财务会计报表上的优势、不足，影响了数据的真实性，进而增加企业偷税漏税的违法行为，增加了企业经营成本。（四）企业财务内控工作的员工综合素质亟待提升财务内控工作的预算机制，是保证组织管理的基础，但由于工作人员管理上缺乏完整的考核、奖惩机制，使得岗位上缺少管理效能，另外，整个流程中需要合法的监管机制，防止各个环节的管理工作出现不符合管理工作的监管模式，从整体来看，财务内控管理工作需要设立防线，使得实际员工管理工作中，不会存在增加业务难度的制度。在工作人员的管理上，需要确保在企业管理中增加对理论知识的掌握情况，使得专业技能、应用能力都符合企业发展，并在后续工作中不断防范财务风险，使得企业经营管理状况符合发展目标。在国有企业资金运转中，很多企业出现管理问题，导致财务人员缺少系统的培训和规划，因此财务人员的业务能力、综合素质对财务内控管理阶段非常重要，需企业管理层需加强辨别财务人员专业能力，以此保障企业稳定发展。四、企业内财务内控管理工作存在不足进行改善的策略（一）进行理论知识培训，提高企业的认知水平在投资项目上，国企内控要想提高企业内部全体工作人员，需要在财务内控管理工作上防范财务风险，并对国企内控管理进行细致分析，那么就应当要求国企负责人结合国家政策、要求及规定上，构建出符合管理层面上的财务管理体系，促进广大员工受管理意识的影响，有效处理财务内控管理上的问题。管理者在制定内控管理制度时，要明确财务内部管理事宜，从而把控事后处理进度，并对制度体系进行重建，并在相关流程上获取回报利润，促进企业内部能够适当宣传财务知识，从而提高员工对财务工作的认知。国企内控管理上需对财务支出、收入进行细致分析，使得各个部门管理力度有所加大，就当下财务流程，需进行细致分析，及时控制资金滥用的现象发生。随着市场环境变化，企业发展需确保国企免遭经济危机侵害，使得内控管理朝着高质量方向发展，进而在财务日常内控上朝着市场、资金稳步运行，继而提高运营效益，确保资金使用安全。（二）建立健全财务内部控制管理体系企业要在发展过程中建立健全的控制管理制度，进一步在财务内部控制工作中防范财务风险，并以奠定管理基础，在制度上明确财务内部岗位职责，确保国企市场经济，符合企业自身实际情况。随着企业内部管理发展，需在企业财务内部，设立岗位原则，并在财务工作范围内预防、降低财务风险，进一步强化岗位流动机制，同时员工在该岗位任职期间，需强化管理成效，对于企业高奉献的财务人员，可加强奖励激励制度，有利于提升财务人员工作的积极性。三九集团在2004年曾提出偿还3.74亿元的贷款，主要因其下有400多家公司，经五级公司管理体系，但其中造成财务管理严重失控，使得三九系字公司、控股公司的贷款和贷款担保约在60亿至70亿之间，而三九系贷款、贷款担保余额下约180亿，其主要原因是集团财务管理失控，加上多元化投资扩张的战略失误，使得集团过度投资，从而引起过度负债。（三）在预算管理工作上加大审计力度企业应当意识到控制财务风险的重要性，在财务预算工作上强化管理成效，使得企业经营状况不会受到政策变动影响，进一步严控财务风险，除此以外，还要在内控管理中还要做好人资、核算管理工作，使得财务管理工作中，不会受到人为因素影响。在企业管理上综合管理监督机制，使得每一笔收入、支出都符合审核批准。建立出符合国有企业建设的预算管理体系，以提高管理目标的运作，再分级监督投资项目，确保出现问题的时候，能够及时发现、处理，并在发展过程中，提高预算资金的效益，能够在内控管理上提高管理防范水平，预防财务风险。审计工作是确保国企免遭经济危机的关键，也是财务内控管理工作的重中之重，需在内控管理上引入第三方审计机构，从而防范财务风险，以持续发展内外部审计制度。在长远发展中，整个企业经营管理流程上需要良性的管理措施，确保在财务风险下能够及时发现管理薄弱之处，避免内控管理制度上出现经济损失。（四）注重人才队伍知识、技能建设水平国企发展的同时，需重视人才队伍的构建、培养，并对先进的知识理论进行讲解，推进培训活动时，需树立全新的内控管理思想，使得督促管理者、财务工作人员业务能力和水平得到稳定提升，同时还要定期对管理者进行考核、评价，以此全方位核查工作结果的真实性，并依据奖惩制度，对工作人员进行奖惩，再渗透到企业经营管