第六章国际贸易结算课件

第六章国际贸易结算摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。12/6/20231国际贸易实务讲义第一节结算工具一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义我国《票据法》的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

《英国票据法》的定义：汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

12/6/20232国际贸易实务讲义（二）汇票的基本内容“汇票”字样无条件的支付命令出票人、受票人、受款人汇票金额付款期限出票日期和地点付款地点出票人签字12/6/20233国际贸易实务讲义汇票的基本当事人出票人（Drawer）受票人（Drawee）或付款人受款人（Payee）或收款人

汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。12/6/20234国际贸易实务讲义（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）12/6/20235国际贸易实务讲义一张汇票可同时具备几种性质练习：由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票远期汇票的付款时间：有四种规定方法见票后若干天付款(At××daysaftersight)出票后若干天付款(At××daysafterdate)提单签发日后若干天付款(At××daysafterdateofBillofLading)指定日期付款(Fixeddate)

对于见票后或出票后或提单后固定日期付款的汇票，其时间的计算，均不包括见票日、出票日或提单日，但须包括付款日，即“算尾不算头”。

12/6/20236国际贸易实务讲义(四）汇票的使用1、出票（Issue）：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票由3个动作组成：（1）填写汇票；（2）在汇票上签字；（3）出票人将汇票交付给收款人。受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)12/6/20237国际贸易实务讲义2、提示（Presentation）：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）:是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。4、付款（Payment）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。12/6/20238国际贸易实务讲义5、背书（Endorsement）：是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。（1）背书方式空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount):在国际市场上，一些承兑后尚未到期的远期汇票，由银行或贴现公司或金融公司从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将票款的金额付给持票人，这种以未到期的票据换取现金的做法，叫贴现。12/6/20239国际贸易实务讲义6、拒付（Dishonour）或退票：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。持票人行使追索权是应持有拒付证书。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。

12/6/202310国际贸易实务讲义No.

汇票号码Exchangefor小写金额Beijing,China，出票日期

At付款期限Sightof

the

FRISTofexchange(atSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid)，paytotheorderof受款人Thesumof大写金额drawnunder开立汇票的依据valuereceivedandchargetoaccountTo付款人（受票人）12/6/202311国际贸易实务讲义二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义是指一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。（二）本票的基本内容（1）写明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。

12/6/202312国际贸易实务讲义12/6/202313国际贸易实务讲义（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人；本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前，出票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。本票只能开出一张，而汇票可以开出一套。12/6/202314国际贸易实务讲义三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。如存款不足，叫空头支票。（二）支票的种类普通支票、现金支票与转帐支票划线支票与未划线支票保付支票（三）支票的有效期

我国《票据法》规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的日期由中国人民银行另行规定。12/6/202315国际贸易实务讲义12/6/202316国际贸易实务讲义12/6/202317国际贸易实务讲义第二节：汇付与托收一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义:是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。12/6/202318国际贸易实务讲义（二）汇付的种类1、信汇（M/T）:是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

2、电汇（T/T）:是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人的一种汇款方式。12/6/202319国际贸易实务讲义电、信汇程序图：买卖合同规定以电/信汇付款汇款人收款人1电/信汇申请书交款、付费汇出行2电/信汇委托通知6付讫借记通知4收据3汇款通知5付款汇入行12/6/202320国际贸易实务讲义3、票汇（D/D）:是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。票汇业务使用银行即期汇票12/6/202321国际贸易实务讲义票汇业务程序图汇款人汇出行收款人汇入行买卖合同规定以票汇付款4寄交银行即期汇票7付讫借记通知3寄汇票通知书（票根）1交款、付费、汇票申请书2银行即期汇票6经核对与票根无误后付款5背书后交汇票12/6/202322国际贸易实务讲义D/D与M/T、T/T的区别（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。12/6/202323国际贸易实务讲义（三）汇付的特点1、风险大；2、资金负担不平衡；3、手续简便，费用少。（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、预付货款（PaymentinAdvance）（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。12/6/202324国际贸易实务讲义二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义:是指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的分类：光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）12/6/202325国际贸易实务讲义（二）托收的当事人委托人(Principal)。委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。托收银行(RemittingBank)。接受委托人的委托，办理托收业务的银行。代理银行(CollectingBank)。接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。通常是托收银行的国外分行或代理行。提示行(PresentingBank)。向付款人作出提示汇票和单据的银行。付款人（受票人）。通常为进口人。需要时的代理。在托收业务中，如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜，称为“需要时的代理”。12/6/202326国际贸易实务讲义（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。（1）即期付款交单（D/Patsight）是指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。

12/6/202327国际贸易实务讲义即期付款交单的一般业务程序图：付款人委托人代收行提示行托收行1订立买卖合同5付款4提示付款8交出货款2汇票、货运单据交银行填托收委托书7转帐3传递汇票、单据，说明托收指示6交单12/6/202328国际贸易实务讲义(2)远期付款交单（D/Paftersight）

是指出口人发货后，开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后，即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付请货款后，再领取货运单据。

若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）12/6/202329国际贸易实务讲义远期付款交单的一般业务程序图：付款人委托人代收行提示行托收行1订立买卖合同5承兑汇票4提示承兑9交出货款2汇票、货运单据交银行填托收委托书8转帐3传递汇票、单据，说明托收指示6汇票到期付款7交出货运单据12/6/202330国际贸易实务讲义案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

12/6/202331国际贸易实务讲义2、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/A

D/Paftersight

D/Patsight12/6/202332国际贸易实务讲义承兑交单的一般业务程序图：付款人委托人代收行提示行托收行1订立买卖合同5承兑汇票4提示承兑9交出货款2汇票、货运单据交银行填托收委托书8转帐3传递汇票、单据，说明托收指示6交出货运单据7远期汇票到期付款12/6/202333国际贸易实务讲义（四）《URC522号》若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。12/6/202334国际贸易实务讲义（五）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用。托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。12/6/202335国际贸易实务讲义（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。出口信用险（ExportCreditInsurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。12/6/202336国际贸易实务讲义第三节：信用证（LetterofCredit,L/C)信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。也是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成为首要付款人，故属于银行信用。12/6/202337国际贸易实务讲义（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？12/6/202338国际贸易实务讲义2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？12/6/202339国际贸易实务讲义3、L/C是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction）银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则,表面（Onface)一致的原则。12/6/202340国际贸易实务讲义（三）信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通（如打包贷款）2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用为银行利用资金提供便利取得收益12/6/202341国际贸易实务讲义综合案例分析我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据《2000通则》和《UCP600》分别说明理由。12/6/202342国际贸易实务讲义二、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（NegotiatingBank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（PayingBank）7、保兑银行（ConfirmingBank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。12/6/202343国际贸易实务讲义8、偿付银行（ReimbursementBank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、受让人（Transferee）L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。信用证体现了（）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人12/6/202344国际贸易实务讲义三、L/C的一般业务程序图：开证人受益人付款行开证行通知行议付行1订立买卖合同2申请开证8付款赎单4通知5审证、交单、议付3开证6索偿7偿付12/6/202345国际贸易实务讲义四、L/C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？12/6/202346国际贸易实务讲义2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期《UCP600》第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。12/6/202347国际贸易实务讲义（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？12/6/202348国际贸易实务讲义（二）L/C的开立形式1、信开本（ToopenbyAirmail）2、电开本（ToopenbyCable）（1）简电本（BriefCable）（2）全电本（FullCable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。12/6/202349国际贸易实务讲义案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？12/6/202350国际贸易实务讲义五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）12/6/202351国际贸易实务讲义(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（IrrevocableL/C）2、可撤销L/C（RevocableL/C）撤销L/C的限制性条件：《UCP600》规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？12/6/202352国际贸易实务讲义（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C)12/6/202353国际贸易实务讲义(四）按兑付方式划分《UCP600》明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。12/6/202354国际贸易实务讲义假远期L/C（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同12/6/202355国际贸易实务讲义4、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。12/6/202356国际贸易实务讲义案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？12/6/202357国际贸易实务讲义（六）循环L/C（RevolvingCredit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点:节省开证费用，简化手续3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货12/6/202358国际贸易实务讲义（七）对开L/C（ReciprocalCredit）1、对开L/C的特点第一张信用证的受益人和开证申请人就是第二张信用证的开证申请人和受益人。

2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。12/6/202359国际贸易实务讲义（八）对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围：转口贸易2、开立对背L/C后，有关条款的变更（开证人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期限）（九）预支L/C（AnticipatoryL/C）1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（RedClauseL/C）12/6/202360国际贸易实务讲义(十）备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或担保L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质备用L/C属于银行信用2、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款（4）二者都适用于《UCP600》12/6/202361国际贸易实务讲义2、备用L/C与一般L/C的异同点不同点：（1）开证行付款的条件不同一般信用证下受益人履行信用证规定的条件即可要求付款；备用信用证下开证申请人未履行义务时受益人可行使信用证规定的权利。（2）适用的范围不同一般信用证适用于货物买卖；备用信用证可适用于货物买卖之外的多种交易。（3）开证行付款的依据不同一般信用证以货运单据为付款依据；备用信用证以能够说明开证申请人未履行义务的证明文件为付款依据。12/6/202362国际贸易实务讲义六、《UCP600》（跟单L/C统一惯例）七、合同中的信用证支付条款包括开证时间、信用证的类别、付款时间、信用证金额、信用证的有效期和到期地点等事项。12/6/202363国际贸易实务讲义第四节国际保理一、国际保理的概念国际保理（InternationalFactoring）的全称为国际保付代理业务，简称保理。它是国际保理商针对出口商以商业信用出口时提供的集商业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资与担保为一体的综合金融服务手段。12/6/202364国际贸易实务讲义二、国际保理的业务类型（一）融资保理（FinancialFactoring）与到期保理（MaturityFactoring）（二）公开型保理（Disclosedfactoring）与隐蔽型保理（Undisclosedfactoring）（三）无追索权保理（Non-recourseFactoring）与有追索权保理（RecourseFactoring）（四）单保理(SingleFactoring)与双保理(DoubleFactoring)12/6/202365国际贸易实务讲义四、国际保理的当事人及基本运作程序

出口商进口商出口保理商进口保理商1签订合同用非信用证结算2订立保理协议4资信调查3转交信用额度申请7转交发票副本、催收帐款6交发票副本获80%融资8全额付款5交货交单9拨交货款10支付货款余额12/6/202366国际贸易实务讲义五、与国际保理有关的国际组织和国际规则国际保理商联合会（FactorsChainInternational，简称FCI)国际保理商联合会于2003年6月发布了《国际保理业务总则》(GeneralRulesofInternationalFactoring，简称“GRIF”)12/6/202367国际贸易实务讲义第五节银行保函（L/G）一、银行保函的含义及种类保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证。按索偿条件划分，L/G可分为以下两种：见索即付保函（DemandGuarantee）有条件保函（ConditionalL/G）银行保函一般是见索即付保函，它是一种与基础合同相脱离的独立性的担保文件，而且是不可撤销的文件。12/6/202368国际贸易实务讲义二、银行保函的当事人及主要责任（1）委托人。又称申请人，即要求银行开立保函的一方。在投标保函项下，为投标人；在履约保函项下，如为出口保函，是货物或劳务的提供者；如为进口保函，则是价款的支付人；在还款保函项下，一般为付款或借贷款的受款人。（2）受益人。收到保函并凭以向银行索偿的一方。（3）保证人。也称担保人。即保函的开立人，保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保函。12/6/202369国际贸易实务讲义三、银行保函的主要内容根据《见索即付保函统一规则》（《UDG458》，UniformRulesforDemandGuarantee）1、有关当事人；2、开立保函的依据；3、担保金额和金额递减条款；4、要求付款的条件；5、保函失效日期和失效事件；6、保函所适用的法律与司法。12/6/202370国际贸易实务讲义四、银行保函的种类（一）履约保函（PerformanceGuarantee）（二）还款保函（RepaymentGuarantee）（三）投标保函（TenderGuarantee）担保人应申请人（投标人）的请求出具给招标人的书面保证凭证，保证投标人开标前不中途撤标或片面修改投标条件，中标后不拒绝签约等。12/6/202371国际贸易实务讲义五、L/G与L/C的区别1、就银行的责任而言，L/C业务中，开证行承担第一性的付款责任；L/G的担保银行的偿付责任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要视保证书的具体规定。2、L/C业务中，开证行处理的只是货运单据，与买卖合同无关；L/G业务中，担保银行因有时要证实申请人不履行合同的情况，所以有时要被牵涉到合同纠纷中。3、L/C只适用于货物买卖；而L/G可适用于多方面交易。4、L/C受《UCP600》的约束；而L/G不受《UCP600》的约束12/6/202372国际贸易实务讲义第六节各种支付方式的选用一、L/C与汇付相结合二、L/C与托收相结合出口人需开立两张汇票，全套单据附在托收部分的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收;L/C必须注明“在全部付清发票金额后方可交单的条款”。影响不同结算方式利弊的诸因素中，安全是第一重要问题，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续费用的繁简、银行费用的多少也应给予适当的注意。12/6/202373国际贸易实务讲义三、托收与备用信用证或银行保函相结合四、汇付、托收和信用证相结合1、分期付款（PaybyInstallments）2、延期付款（DeferredPayment）3、二者的区别货款清偿程度不同所有权转移时间不同支付利息费用不同12/6/202374国际贸易实务讲义第七节合同中的支付条款一、汇付条款（1）买方应于X年X月X日前，将全部（或部分）货款电汇（信汇）给卖方。ThebuyershallpaythetotalorpartialvalueofthegoodstothesellerinadvancebyT/TorM/TbeforeXXX.（2）买方应于到货后的X日内，将发票金额电汇（信汇）给卖方。ThebuyershallpaytheinvoicevalueofthegoodstothesellerwithXdaysafterarrivalofthegoods.12/6/202375国际贸易实务讲义二、托收条款（1）买方应依据卖方出具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款。单据于付款时交付。Thebuyershallpayagainstthedocumentarydraftdrawnbytheselleratsightuponpresentation.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpayment.12/6/202376国际贸易实务讲义（2）买方应依据卖方出具的见票后X天付款