公司经营分析报告

经营分析报告2011.92/18目录§1 市场背景 2§2 合并损益 3§3 营收分析 4§4 费用分析 7§5 资产负债 9§6 存货分析 13§7 总结 18§1 市场背景,目前我国已经形成了江西景德镇、湖南醴陵、山东淄博、江苏宜兴、河北唐山、邯郸、福建德化、辽宁海城和广东佛山、潮安、大埔、饶公平12处主要陶瓷产区,全国各省、自治区、直辖市除西藏外均11/18有陶瓷生产企业。陶瓷工业己形成布局比较合理,重点产区、原辅材料工业、加工工业、科研教育等根本配套的行业体系业入门门槛极低、无序进展、产能严峻供过于求，市场竞争特别剧烈。在这样的大环境中，我们要想站稳脚跟，必需进展高技术陶瓷，延长价值链，生产运营本钱，提高产品附加值§2 合并损益§3 营收分析6,693万元，22,001万元.6本月合并营业收入3,830万元，环比下降20%。其中集团公司中主要利润制造分公司收入下降比较大，如深圳实业、深圳瓷业、瑞琼颜料分别环比下降为29%、30%、32%。本年累计营业收入34,760万元。瓷业公司内部交易份额占整体营收60%以上，影响公司整体经营状况影响较大。本月因内部交易比上月削减，故致使整体营收状况下降。实业营业收入主要受内销影响，本期内销比上期削减713万元，出口份额根本变化不大。瑞琼颜料内交及外销分别比上个月下降28211酒店礼品及四川永丰源本月收入表现较好，比上月增加44%、89%集团合并主营业务收入为3,83085982%。利润分析至目前为止，2月-4月存在亏损，6月份净利润最高，为1,693万元，6月后期利润短期波动，与625本期合并利润5万元，利润率8月合并利润7万元，本月重要利润公司实业、瓷业利润下降比较快，分别下降187万及601万。是影响本期利润环比下降56%。全年累计利润4,906万元，累计利润率14%.整体上与制造业平均利润率持平。但是集团内部利润构造不均衡，少数部门的利润变化对整体利润影响巨大。§4 费用分析本月费用率，如下：64%以上，其中瑞琼颜料到达87.16%，为本钱率最高。其他销售公司〔办事处，相对来说比较低，但是也是其他费用率相对来说，对于整体影响不是很大，后期需掌握主营业务本钱，扩大利润空间本期销售费用前五大为工资23.13%，物业治理13.51%，推广11.04%，租金8.94%，业务招待8.8%。治理费用前五大为工资28.09%，研发24.2%，折旧8.06%，赠品5%，其他4.66%。财务费用利息支出本期较大为244.2万元，为财务费用的93.22%。本期贷款利息支出较大。§5 资产负债本期合并资产负债表主要工程趋势：应收账款在下半年开头逐月增加应付账款在4-6月有所增加，前后两期有所下降坏账预备半年调整一次，但是下半年坏账预备调整增加一倍短期借款年中开头渐渐增加，后期利息付出将会很大4制造的利益却不是很大。§6 存货分析非成品〔05帐套〕注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额50%以上。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应当重点清理该周期的库存。骨质瓷半成品所占比重最大。477550%，其次为硬瓷半成品，2163万元，占总额23%。整体来看，半成品总额为6937万元，占总额是74%，为主要半成品存货。后期为主要消化对象。依据存货账龄，进展呆滞计提，计提总金额为5377万元，如计入损益，影响当期损益5377成品〔01帐套〕注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额48%。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应当重点清理该周期的库存。公司-正品仓-瓷业所占比重最大。214450%，其次为公司-外销仓-瓷业，130931%。依据存货账龄，进展呆滞计提，计提总金额为2314万元，如计入损益，影响当期损益2314截止9月底库存总额。下半年每期库存都有所增加，虽然变动不大，但是巨大的库存量影响本公司的经营效益。§7 总结集团内各分公司制造利润差异很大，重点主要依靠少数公司制造利润，如瓷业、实业。库存积压巨大，达一亿多万元，其中成品仅占少数，多为半成品。库存逐月增加，变现压力巨大财务费用中，利