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文档简介

农村商业银行信贷业务内部控制研究-以T市农村商业银行为例17会计专硕胡涵研究背景及研究意义研究背景：2008年，国务院发布三农问题1号文件

2013年，全国已组建农村商业银行约313家，农村合作银行约210家2013年国家领导人换届完成研究意义：

如何根据农村商业银行的自身定位和业务对象建立具有针对性的信贷业务内部控制制度对于农商行日后的发展外国文献综述内部牵制理论内部控制制度理论内部控制结构理论内部控制整体框架理论企业风险管理整合框架理论国内内部控制理论综述内部环境风险评估控制方案信息与沟通监督与检查研究方法和研究内容研究方法：文献研究案例研究研究内容：1绪论■2农村商业银行信贷业务内部控制概述■■■T市农村商业银行信贷业务内部控制制度现状分析案例分析对策与建议农商行概述农商行业务情况：1主要内容与分类2农商行业务的主要风险3农商行信贷业务流程农商行业银行信贷业务农商行内信部控贷制业的务特征内部控制制度

农村商业银行信贷业务内部控制的目的

农村商业银行信贷业务内部控制的原则农村商业银行信贷业务业务T市农商行概念T市农商银行组织结构T市农村商业银行信贷业务T市状况农村商业银行

T市农商银行个人信贷业务内部控制制度

T市农村商业银行公司信贷业务内部控制制度

T市农村商行涉农信贷业务内控制度T市■农1T村市A商钢材业厂银不良行贷款不案良贷款案例分析

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T市农商行贷款人非法集资案T市Y玻璃公司贷款案例T■市1历农史遗商留问银题及行体信制制贷约业务

2内贷款部管理控部门制管理的者缺和信陷贷人员整体素质欠佳

3信贷业务内部控制相关组织机构设置不完善，部门职责不清楚4内部控制制度修订不及时，内容陈旧落后，缺乏先进性

5内部控制制度执行力度不足，未能有效贯彻落实6内部控制制度缺乏独立性7信贷业务相关部门缺乏相互制约一加强内控建设对策与建议提高人员素质

1加强内控制度的内部环境建设，提高员工素质

2提高信贷工作人员的综合素质，加强风险意识

3加强信贷业务合规文化建设

二完善内部控制职能部门设置健全风险内控体系1监事会发挥监督2健全信贷风险组织体系1强化信贷业务基础管理

四建立科学有效的信贷系统风险预警机制

制定完善的风险预警制度

建立一套真实反映信贷业务风险的指标体系成立预警工作人才库

五完善信息技术系统，建立多元化的信息渠道及时把握信贷资金的有关情况1施行精细化管理

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