内控预算流程图

否否开部署预算编制作开部署预算编制作预算建议初部预算建议通审审不通财政部门单位领导财务部门业务单位预算编报子流结下达预算控制节流程简要阐根据财政部门下发的编制预算的告知，召开预算编制工作会，将财政部门下发项目清理数据分解，并下发给二级预算单各业务部门按照预算编报规定，根据下一年度的工作计划和资产配备预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务部位预算建议财务部门负责人对预算建议数进行审核，确保无误后上报单位单位领导审定单位预算建议财政部门审核提交的预算建议数，根据财政资金安排，及时下达资112不通控制数分细审通3调整细审4年度预下结预算指标达通决审下达控制开财政部E单位最高决策机D单位领C财务部B业务员单A预算批复子流调整细流程节点简要阐节流程简要阐财政部门下达控制数作为预财务部门预算管理岗在控制数基础上，分解、细化预算控制数，单位领导对下达各业务单位的控制数方案进行审预算管理岗收到各业务部门预算草案后，进行综合平衡，形成预算单位预算草案，报财务部门负责人审财务部门负责人审核预算管理汇总形成的预算单位预算草案，然后由单位领导审批最高决策机构表决通过单位预算草案，然后报财政部门审财政部门根据规定程序审批各单位上报的预财政部门将批复后的正式预算下达各单位执开开控制数分解细审决结预算指标下达知单位最高决策机A单位领C财务部B业务单A2预算审批下达子流年度预算下节流程简要阐财务部门预算管理岗将财政部门下达预算指标分解、细化，将预算指标报单位领导审单位领导审批同意后，报单位最高决策机构决策通过门权利财务部门根据单位最高决策机构决策，下达各部门年度预算指业务部门收到正式预算批复，进行资金使用计划的编报，进入预执行预预算追加调整子流业务部门财务负责人单位领导财政部门开预算追加调整请不通不通不通通预算追加调整请审审通否是否需财政批审是通2追加预指标匹调整预算下达批下达预算追调整预算行流结节流程简要阐业务部门在预算执行中遇特殊紧急状况，在预算局限性的状况下，按规定的预算追加调节程序，提出预算追加调节申财务部门负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调节申后，对预算追加调节申请进行金额审核，出具审核意见，交单领导审单位分管领导根据财务部门出具的审核意见，在财政批复范畴内，批预算追加调节申预算追加调节申请经单位领导批示或同意后，动用财政部门预算准备金，如需上报财政部门追加，按规定上报财政部门审财务部门在收到对业务部门预算追加调节申请办理业务部门对应预算的追加工作，同时将批复下达业务部业务部门收到财务部门下达的预算追加调节批复后，根据批复实施对应的预算执开开是否需申请执否是结提出执申不通不通预算执申请审审审通是采是采购管理流否通财务分管领导财务负责人业务部门分管领导业务部门2预算执行申请子流销流资金支付管结节流程简要阐部分业务由有关制度规定能够由业务部门直接执行并直接进报销环节，能够不申请预算指标，其它业务需要进入预算执行申请环节业务部门的分管领导对业务可行性进行审财务负责人对预算合规性进行审核，超出权限需要由单位分管领导进行审单位分管财务领导按照不同金额对预算指标申请进其中按规定需要推行政府采购程序的，进入有关采购完毕单位内部预算执行审批程序的事项，根据预算批复和有关资资金支付子流业务部A借款审批岗（财负责人、分管领导B报销审批岗（财负责人、分管领导C出纳/D开是否需借是提出借申不通否借申请审通审2不通报销申请审通审结会计核付提出报销申节流程简要阐业务部门申请按照预算执行申请成果执行，对于按规定需要办理借款的，部门经办人根据经费支出事项审批单用支票审批单经费支出管理方法》的规定，附上与借款事项关的审批单据，提出借款申办理借款；借款金额超出授权原则的可能需要由财务负责领导审出纳根据已审核《借款审批单》或《支票领用单》办销审批单》，提出报销申并指定资金账户；报销金额超出授权原则的可能需要由财务负责者分管领导审单位出纳对报销单据进行审单位出纳按照审核成果进行付款，会计人员对单据进行会计决开开审开审审DCBA2节流程简要阐财务部门对年度会计核算数据和预算批复数据进行准财务部门编制预算决算