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文档简介

财务管理制度实施细则3-财产清查财务管理制度实施细则3-财产清查一、目的和范围为了加强财务管理，规范财产清查工作，保证财产的安全和完整性，特制定本细则。二、适用范围本细则适用于公司所有部门和相关人员。三、财产清查的流程和内容1.流程准备阶段：相关部门准备财产清查的具体计划和安排。执行阶段：逐一对公司财产进行清查和核对。结果整理阶段：将清查结果进行和整理，形成财产清查报告。2.内容固定资产清查：对公司固定资产进行清点和核对；检查固定资产编号、规格型号、使用状况以及封存情况；记录固定资产变动情况，包括新增、报废、调拨等。存货清查：对公司存货进行分类清点和核对；检查存货分类、数量、质量情况以及存放位置；记录存货变动情况，包括入库、出库、报损等。应收账款清查：对公司应收账款进行核对和确认；检查应收账款的准确性和完整性；记录应收账款的变动情况，包括坏账核销、收回等。现金清查：对公司现金进行清点和核对；检查现金的数量和封存情况；记录现金的流动情况，包括收款、付款等。四、财产清查的责任和要求1.相关部门责任财务部门负责组织和管理财产清查工作；各部门负责配合提供相关资料和协助清查工作。2.相关人员责任财务人员负责具体的清查工作，确保操作准确和记录完整；部门经理负责对财产清查结果进行确认和审查；公司领导负责对财产清查报告进行审批。3.财产清查的要求清查工作必须严格按照规定的流程和内容进行；清查结果必须真实、准确、完整地记录；清查过程中发现的问题必须及时整改并报告上级。五、财产清查的监督和保密1.监督机制审计部门对财产清查工作进行监督和检查；内部控制部门对财产清查工作进行评估和改进。2.保密要求财产清查工作必须严格保密，禁止泄露相关信息；只有经过授权的人员才能查看和使用财产清

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