决策阶段的工程估价（工程估价课件）

第二章决策阶段的工程估价主要内容建设工程投资与工程造价构成投资估算概述投资估算的编制方法第一节建设项目投资与工程造价构成一、建设项目投资的概念建设项目投资——是指在工程项目建设阶段所需要的全部费用的总和。生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分。非生产性建设项目总投资包括建设投资和建设期利息两部分。建设投资和建设期利息之和对应于固定资产投资。第一节建设项目投资与工程造价构成二、工程造价的概念工程造价——是按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等将工程项目全部建成并验收合格交付使用所需的全部费用。工程造价的主要构成是建设投资。根据国家发改委和建设部已（发改投资〔2006〕1325号）发布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分。第一节建设项目投资与工程造价构成第一节建设项目投资与工程造价构成1、设备及工器具购置费的构成第一节建设项目投资与工程造价构成2、建筑安装工程费的构成详细内容详见第四章第一节建设项目投资与工程造价构成3、工程建设其他费用的构成（1）固定资产其他费用构成第一节建设项目投资与工程造价构成4、无形资产费用——主要是指专利及专有技术使用费。5、其他资产费用——主要包括生产准备及开办费等。第二节投资估算概述一、概念投资估算——是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目全部投资费用进行预测和估计。第二节投资估算概述二、作用1、是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。2、是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定筹资方式，进行经济评价和方案优选起着重要作用。3、是编制初步设计概算的依据，同时对工程设计概算起控制作用。第二节投资估算概述三、投资估算阶段的划分、精度要求与作用（一）国外投资估算阶段划分与误差要求1、项目的投资设想阶段；误差＞30%；2、项目的投资机会研究阶段；误差≤30%；3、项目的初步可行性研究阶段；误差≤20%；4、项目的详细可行性研究阶段；误差≤10%；5、项目的设计阶段；误差≤5%。第二节投资估算概述（二）国内投资估算阶段划分与误差要求1、项目规划阶段；误差＞30%；2、项目建议书阶段；误差≤30%；3、项目初步可行性研究阶段；误差≤20%；4、项目详细可行性研究阶段；误差≤10%；第二节投资估算概述（三）各阶段投资估算的作用1、项目规划阶段的投资估算项目规划阶段——是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个建设项目的建设规划。按项目规划的要求和内容，粗略地估算建设项目所需投资额。第二节投资估算概述2、项目建议书阶段的投资估算的主要作用是：（1）作为主管部门审批项目建议书、初步选择投资项目的主要依据；（2）否定或判断项目是否需要进行下一阶段的工作。第二节投资估算概述3、初步可行性研究阶段的投资估算的主要作用是：（1）决定是否进行详细可行性研究；（2）确定哪些关键问题需要进行辅助性的专题研究。第二节投资估算概述4、详细可行性研究阶段的投资估算的主要作用是：（1）决定项目是否可行；（2）可根据投资估算额列入项目年度基建计划。第二节投资估算概述四、投资估算编制的内容一份完整的投资估算应包括：投资估算编制依据投资估算编制说明投资估算总表第二节投资估算概述五、投资估算编制的依据1、项目建议书（或规划报告）、可行性研究报告、方案设计；2、设计参数；3、现场情况；4、类似项目资料；5、投资估算指标、概算指标、技术经济指标；6、工程建设费用的计算方法、费用标准以及其他有关工程估算造价的文件；7、当地材料、设备的市场价格；8、影响工程投资的动态因素；9、其他经验参考数据等。第二节投资估算概述六、投资估算的编制步骤1、分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。2、在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。3、估算涨价预备费。4、估算建设期利息。5、估算流动资金。第三节投资估算的编制方法不同阶段的投资估算，其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如单位生产能力法、生产能力指数法、系数法、比例法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。第三节投资估算的编制方法一、静态投资估算法

（一）

生产能力指数法根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力及拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。其计算公式为：式中C1——已建类似项目或装置的投资额；C2——拟建项目或装置的投资额；Q1——已建类似项目或装置的生产规模；Q2——拟建项目或装置的生产规模；f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；n——生产规模指数，0≤n≤1一、静态投资估算法（一）

生产能力指数法计算公式表明造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）的增大而减小。在正常情况下，0≤n≤1。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5~2之间，则指数n的取值近似为1。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n的取值约在0.6~0.7之间；已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值约在0.8~0.9之间。一、静态投资估算法（一）

生产能力指数法【例】2005年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，总投资额28000万元，假如2009年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需静态投资为多少？（假定从2005年到2009年每年年平均工程造价综合调整指数为1.10）【解】一、静态投资估算法（二）比例估算法——根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占项目静态投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的静态投资。式中I——拟建项目的静态投资；

K——已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例；

n——设备种类数；

Qi——第i种设备的数量；

Pi——第i种设备的单价（到厂价格）。一、静态投资估算法（三）系数估算法1、设备系数法——以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装费和其他工程费，进而求出项目的静态投资。

C＝E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+IC——拟建项目的静态投资；E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备费购置费；P1、P2、P3——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费用等与设备购置费的比例；f1、f2、f3——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I——拟建项目的其他费用。一、静态投资估算法（三）系数估算法2、主体专业系数法——以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目的静态投资。

C＝E（1+f1P′1+f2P′2+f3P′3+…）+IP′1、P′2、P′3——已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重。其他符合同上式。一、静态投资估算法（三）系数估算法3、朗格系数法——这种方法是以设备费为基数，乘以适当系数来推算项目的建设费用。这种方法在国内不常见，是世行项目投资估算常采用的方法。该方法的基本原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目建设的总成本费用。其计算公式为：式中C——总建设费用；

E——主要设备费用；

Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；

Kc——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。一、静态投资估算法（三）系数估算法3、朗格系数法总建设费用与设备费用之比为郎格系数KL。即：表

朗格系数包含的内容

一、静态投资估算法（三）系数估算法3、朗格系数法【例】在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂，已知该工厂的设备到达工地的费用为2204万美元。试估算该工厂的投资。【解】

轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程，因此在采用朗格系数法时，全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下：（1）设备到达现场的费用2204万美元。（2）根据前表计算费用（a）（a）=E×1.43=2204×1.43=3151.72（万美元）则设备基础、绝热、刷油及安装费用为：3151.72－2204＝947.72（万美元）

一、静态投资估算法（三）系数估算法——3、朗格系数法【例】续前（3）计算费用（b）（b）=E×1.43×1.1=2204×1.43×1.1=3466.89（万美元）则其中配管（管道工程）费用为：3466.89－3151.72=315.17（万美元）（4）计算费用（c）即装置直接费（c）＝E×1.43×1.1×1.5＝5200.34（万美元）则电气、仪表、建筑等工程费用为：5200.34－3466.89＝1733.45（万美元）（5）计算投资CC＝E×1.43×1.1×1.5×l.3l＝6812.45（万美元）则间接费用为：6812.45－5200.34＝1612.11(万美元)由此估算出该工厂的总投资为6812.45万美元，其中间接费用为1612.11万美元

一、静态投资估算法（四）指标估算法这种方法是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程建设其他费用及基本预备费，即求得建设项目静态投资。

一、静态投资估算法（四）指标估算法1、建筑工程费用估算一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算。2、设备及工器具购置费估算设备购置费根据项目主要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费按设备费的一定比例计取。3、安装工程费估算安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算投资。

一、静态投资估算法（四）指标估算法4、工程建设其他费用估算应结合拟建项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议列入。合同或协议中没有明确的费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额和计算办法估算。5、基本预备费估算一般是以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费率进行计算。

二、动态投资估算法

建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，如果是涉外项目，还应该计算汇率的影响。

二、动态投资估算法（一）涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。PF——涨价预备费；

n——建设期年份数；

It——建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费，即第t年的静态投资；

f——年均投资价格上涨率；m——建设前期年限（从编制估算到开工建设）。二、动态投资估算法（一）涨价预备费【例】某建设项目，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年投资7200万元，第二年10800万元，第三年3600万元，年均投资价格上涨率为6％，求建设项目建设期间涨价预备费。二、动态投资估算法（一）涨价预备费【解】第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5－1]=657.62（万元）第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)

－1]=1693.62（万元）第三年涨价预备费为：PF3=I3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2－1]=814.41（万元）所以，建设期的涨价预备费为：PF=657.62+1693.62+814.41=3165.65万元二、动态投资估算法（二）建设期贷款利息特点：

——建设期内只贷不还

——分年均衡发放当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。二、动态投资估算法（二）建设期贷款利息计算公式：qj——建设期第j年应计利息；Pj-1——建设期第（j－1）年末贷款累计本金与利息之和；Aj——建设期第j年贷款金额；i——年利率。二、动态投资估算法（二）建设期贷款利息【例】某建设期为两年的贷款项目，第一年贷款200万元，第二年贷款400万元，贷款均衡发放，年利率i=10%，复利计算，建设期利息为多少？解：q1=(P0+1/2·A1)·i=1/2·200·10%=10万元

q2=(P1+1/2·A2)·i=(200+10+1/2·400)·10%=41万元建设期利息=q1+q2=10+41=51万元二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标估算法。二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

1、分项详细估算法流动资金=流动资产－流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

1、分项详细估算法（1）现金的估算年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用－（以上三项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费等）二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

1、分项详细估算法（2）应收（预付）账款的估算

二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

1、分项详细估算法（3）存货的估算存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数在产品=（年外购原材料、燃料动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数产成品=（年经营成本—年其他营业费用）/产成品周转次数二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

1、分项详细估算法（4）应付（预收）账款的估算应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

2、扩大指标估算法——按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。（1）产值（或销售收入）资金率估算法流动资金额=年产值（年销售收入额）×产值（销售收入）资金率二、动态投资估算法（三）流动资金估算方法

2、扩大指标估算法（2）经营成本（或总成本）资金率估算法流动资金额=年经营成本（年总成本）×经营成本（总成本）资金率（3）固定资产投资资金率估算法流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率（4）单位产量资金率估算法流动资金额=年生产能力×单位产量资金率【例题】背景资料：某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。已建类似项目资料：与设备投资有关的各专业工程投资系数，如表一。与主厂房有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表二。表一与设备投资有关的各专业工程投资系数表二与主厂房有关的辅助工程及附属设施投资系数本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款利率8%（按年计息）。项目建设前期年限为1年，建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20%。预计建设期物价年平均上涨率3%，基本预备费率5%。加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40动力系数机修系数总图运输系统行政及生活福利设施工程建设其他费0.300.120.200.300.20【例题】问题：1、已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。2、估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。3、若单位产量占用流动资金额为：33.67元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。确定该项目的建设总投资。【例题】【解】问题1：1、估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数法主厂房工艺设备投资=2、估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资=3600×（1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%)=3600×（1+0.86）=6696万元其中：建安工程投资=3600×0.4=1440万元设备购置投资=3600×1.46=5256万元3、工程费与工程建设其他费=6696×（1+30%+12%+20%+30%+20%)=6696×（1+1.12）=14195.52万元【例题】【解】问题2：1、基本预备费计算：基本预备费=14195.52×5%=709.78万元由此得：静态投资=14195.52+709.78=14905.30万元建设期各年的静态投资额为：第一年：14905.30×30%=4471.59万元第二年：14905.30×50%=7452.65万元第三年：14905.30×20%=2981.06万元2、涨价预备费计算：涨价预备费=4471.59×[(1+3%)(1+3%)0.5-1]+7452.65×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)-1]+2981.06×[(1+3%)(1+3%)0.5(1+3%)2-1]=1099.24万元由此得：预备费=709.78+1099.24=1809.02万元项目的