内控配套指引培训心得

内控配套指引培训心得

通过此次公司内控配套指引培训，对保证内部掌握制度的有效运行，更好地加强企业治理，提高企业的经济效益有了更深一层的熟悉。现就本次培训的心得总结如下几点。

一、企业内部掌握的目标。

内部掌握是由企业治理层、治理层及其员工共同实施的、旨在实现掌握目标的过程。内部掌握的最终目标是促进企业实现进展战略。其中，促进企业提高经营效率和效果的目标，是要求企业结合自身所处的经营、行业和经济环境，通过健全有效的内部掌握，不断提高营运活动的赢利力量和治理效率;促进企业提高信息报告质量的目标，是指为企业治理层供应适合其既定目的的精确而完整的信息，以支持治理层的决策和对营运活动及业绩进展监控;促进企业维护资产安全的目标，是指为资产安全供应扎实的制度保障;促进企业经营治理合法合规的目标，是将进展置于国家法律法规允许的框架之下，在守法的根底上实现企业自身的进展。

二、企业内部掌握要素

1、内部环境。内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营治理目标的制定，塑造企业文化并影响员工的掌握意识，是实施内部掌握的根底。、

2、风险评估。风险评估是企业准时识别、科学分析经营活动中与实现掌握目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部掌握的重要环节。

3、掌握活动。掌握活动是指企业治理层依据风险评估结果，采纳相应的掌握措施，将风险掌握在可承受度之内，是实施内部掌握的详细方式。

4、信息与沟通。信息与沟通是企业准时、精确收集、传递与内部掌握相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进展有效沟通，是实施内部掌握的重要条件。

5、内部监视。内部监视是企业对内部掌握建立与实施状况的监视检查，通过评价内部掌握的有效性，对发觉的内部掌握缺陷准时加以改良，是实施内部掌握的`重要保证。应将监视状况形成书面报告，并在报告中提醒内部掌握的重要缺陷。

三、企业内部掌握的措施。

1、结合业务特点和内部掌握要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。

2、通过编制内部治理手册，使全体员工把握内部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权。加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

3、内部审计机构应当结合内部审计监视，对内部掌握的有效性进展监视检查。内部审计机构对监视检查中发觉的内部掌握缺陷，应当根据企业内部审计工作程序进展报告；对监视检查中发觉的内部掌握重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

4、制定和实施有利于企业可持续进展的人力资源政策。将职业道德修养和专业胜任力量作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和连续教育，不断提升员工素养。

结合我平常在工作中的一些实际状况，我认为内控的重点表达在以下几个方面。

一、内控实施中应处理好内控与生产经营的协同关系。

一项好的内部掌握，其掌握触角应涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有掌握死角，确保企业的各项经营治理活动均纳入了内部掌握范围。同时，内部掌握既要保证满意外部信息批露要求，也要保证企业正常运营，企业的内控应能合理地确保根本经营目标的实现，内控不能成为经营治理的绊脚石，必需处理好内控流程与生产经营流程的协同问题。

二、企业内部环境是打算内掌握度有效实施的关键。

一个治理良好、行为理性、治理严格的企业，能够很快承受内控文化并与之融合，成为企业文化的一局部。加强文化建立，培育积极向上的价值观和社会责任感，提倡诚恳守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代治理理念，

强化风险意识。注意提高员工的素养，选择德才兼备的人员进入企业。大力宣传企业的方针政策和目标，培育员工忠实、勤奋的品质和良好的敬业精神，帮忙员工树立正确的价值观和对企业的责任感，提高其思想觉悟和道德水准。

三、准时进展风险评估。

企业应在经营过程中加强风险评估和风险治理。随着经济的进展、经济环境的变化，企业的经营风险逐步增大并具有不确定性，如资产风险、信息系统风险、兼并重组风险等，要加强董事会各专业委员会的作用，及早进展风险评价，确定风险领域，防患于未然。

四、明确内部掌握相关信息的收集、处理和传递程序。

企业应当建立信息与沟通制度，明确内部掌握相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息准时沟通，促进内部掌握有效运行。收集的各种内部信息和外部信息进展合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。

1、企业可以通过财务会计资料、经营治理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，猎取内部信息。

2、企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，猎取外部信息。

随着经济的进展、经济环境的变化，企业的经营风险逐步增大并具有不确定性，如资产风险、信息系统风险、兼并重组风险等，要加强董事会各领导班子的作用，及早进展风险评价，确定风险领域，防患于未然。

总之，建立创新体制，紧跟新形势。企业内部掌握应当结合国情和企业实际，关注并实施企业资源规划，关注观念的变革与创新，向世界先进的公司学习，向其他类型的企业学习，企业内控是一项需要与企业历史、文化、经营状况综合起来考虑，需要长期努力的系统工程。

或许短暂的学习仅仅是一