全面风险清单-工程建设项目管理风险（2023年11月-雷泽佳编制）

全面风险清单——工程建设项目管理风险（2023年11月）序号控制目标一级流程二级流程风险描述工程建设项目管理控制目标：加强工程项目管理，确保决策科学合理，保证工程质量，控制工程成本，保证工程进度，确保工程施工安全，防范商业贿赂等舞弊行为，促进单位廉政建设。工程建设项目管理合规目标：符合国家有关安全、消防、环保等基本建设规定及公司内部章程制度；遵守公司内部规章制度，避免产生内部舞弊行为；工程招标业务操作符合国家工程建设招标规定，规范投资决策程序，确保决策的正确性；投标资格条件经过严格审核，做到公平、合理，确保中标人为最优选择，招标人对标书等资料严格保密，确保招标公正性，开标公开、透明，保证投标人利益。保证质量、安全监管到位，保证工程质量与安全；工程建设项目管理资产安全目标：正确进行工程项目决策，避免单位资产损失或资源浪费；严格控制工程项目施工过程质量，避免导致工程项目成本支出加大和存在安全隐患；工程建设项目管理财务报告目标：准确、科学进行工程项目预算，选择适当的工程项目造价方法、依据和程序，防止工程造价不准确、预算支出失去有效控制；确保工程项目预付款、进度款与支付与合同相一致，避免会计记录不符；按照完整、充分、合规的原始依据将工程项目转入固定资产，避免影响工程项目按时投入；工程项目会计处理须合法、真实、完整，避免导致资产损失或账实不符；工程建设项目管理经营目标：工程项目投资符合公司发展战略和规划，符合公司产品、产业结构调整规划；量入为出，优选固定资产投资项目，控制规模，确保重点项目；合理预算并控制经营成本，保证资金的需要和安全，提高资金使用效率；确保工程项目按照合理的审批控制条件有序施工、保证符合工程质量、安全与环保要求。工程决策控制控制目标：建设项目立项经过周密论证，符合国家有关投资、建设、安全、消防、环保等相关制度，技术上可行，能够产生预期效益；项目立项、审核及决策科学合理；确保项目建议书内容合规、完整；确保可行性研究符合质量标准和实际要求。确保项目评审公开、公平、公正；确保项目决策程序合法合规。工程决策控制工程立项立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求，无法为项目决策提供充分、可靠的依据，导致决策不当、工程项目仓促或上马，导致建设项目更改、失败或难以实现预期目标和效益，难以实现预期目的甚至导致项目失败；项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确，项目投资估算和进度安排不协调；违规或超标建设楼、堂、馆、所，可能导致财政性资金极大浪费或单位违纪；项目决策权限设置不合理、决策程序不规范，可能导致决策失误，给单位造成损失；建设项目决策不当，审核审批不严，可能导致建设项目难以实现预期目标甚至导致项目失效。项目审核未按照规定及时办理项目建议书的报批工作，影响工程施工进度，或导致工程建设不合规风险；项目未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题。项目设计与概预算控制目标：确保设计单位符合资质要求，设计方案合理；确保工程成本概算合理、技术方案能够有效落实。项目设计和概预算控制项目设计方案不合理、设计深度不足，技术方案未能有效落实，、设计标准引用不当、设计错误或存在缺陷、设计变更频繁等问题，施工图不够准确、完整，可能导致建设项目质量存在隐患；初步设计方案未经专业机构编制，可能导致设计方案与概算脱离项目实际，无法通过发改部门审批或通过审批后无法实施；施工图设计未经专业机构编制，可能导致设计方案、造价脱离项目实际和初步设计方案，无法落实项目资金或无法实施；概预算脱离实际，导致项目存在质量隐患、进度无法保证以及投资失控等风险。项目招标控制目标：确保单位项目招标公开透明、招投标程序规范合法合规；确保标底经过审定，密封保存，不得对外泄露；确保评标过程公开、透明，评标小组客观、公正地履行职务。项目招标（采购）控制项目采购过程执行不规范，采取分解工程等方式逃避政府采购或招标，招标工作组织不当，招投标过程存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为，招标人未做到公平、合理，中标价格失实，中标人选择不当，招标流于形式，可能导致招标工作违法违规，以及中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案等风险；开标不公开、不透明，损害投标人利益；评标委员会成员缺乏专业水平，或者招标人向评标委员会施加影响，使评标流于形式。工程造价控制工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控；项目建设过程控制有效工程建设实施控制开工手续不完善，建设项目脱离相关部门的监管，导致项目存在质量隐患、安全隐患的风险；工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断；工程项目施工管理、工程监理不到位，工程变更频繁，可能导致程质量低劣、预算超支、投资失控、工期延误；施工质量控制不到位，缺乏质量检查和检验，可能导致施工操作不达标、施工现场出现安全隐患、施工质量不达标、重复施工、偷工减料等问题，工程质量低劣；项目进度控制不到位，可能导致施工单位随意拖沓工期，项目无法按计划完成，或出现随意赶工滋生工程问题隐患；施工安全控制不到位，可能导致安全事故频发；监理单位监理工作不独立，可能导致监理单位过度依赖于业主单位的判断，或者与施工单位关系密切，相互串通，监理作用难以发挥。项目变更控制目标:确保设计变更经过有效审核，建设项目工期得到有效控制；确保洽商变更经过有效审批，保证项目的顺利进行。项目变更控制建设项目变更（签证）申请未经有效论证，审核不严格、不合规，现场控制不当，可能导致预算超支、投资失控（预算超支）、工期延误等风险；洽商变更审批不严，可能导致因变更条件不合理而引发费用超支，投资失控。工程验收控制目标：项目竣工验收和资产移交程序到位工程验收控制工程建设过程中，未及时对隐蔽工程、主要项目工程步骤进行验收，可能导致隐蔽构建缺陷或项目主要步骤缺陷未及时发现，增加返工成本，甚至造成工程安全隐患；对竣工验收申请审核不严格，初步验收工作流于形式，造成验收不合格；未及时办理竣工验收，竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程质量不合格或工程交付使用后存在重大隐患。竣工验收时权责不明、验收不及时，验收资料不合格、不齐全或未按规定审批；竣工验收执行不到位，可能导致竣工验收缺乏依据和参考，验收方案缺乏专业性和科学性，工程验收团队不专业，工程验收未按标准执行，验收把控松懈，验收无法发挥应有作用。项目资金控制目标：确保建设项目资金管理规范、使用合理；确保建设项目资金按合同规定支付，并经过有效审批。项目资金控制建设项目资金支付及投资概算变更建设项目资金不落实，资金使用混乱，结算管理不严格，可能导致工程进度延迟或中断、资金损失；建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，建设项目资金使用管理混乱，导致工程进度延迟或中断，资金损失等风险；未能按照合同规定的方式付款，导致价款提前预付，或者拖欠工程价款，可能引起法律纠纷，导致资金损失；建设项目资金审批监管不严，导致营私舞弊和财务风险。竣工决算控制目标：确保项目竣工后经过严格验收，验收程序规范，项目质量得到有效保证；确保会计核算真实完整。确保项目完成后进行决算审计，竣工决算准确；确保项目档案及时合理移交，保证项目档案完整。竣工决算与资产移交控制项目财务决算程序执行不到位，可能导致项目资产价值等无法准确反映，后续资产入账等工作无法开展；虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，未经独立竣工财务决算审计，导致竣工决算失真和帐外资产等风险；竣工项目未及时办理产权登记，建设项目未及时办理资产移交，资产未及时结转入账，形成账外资产，可能导致国有资产流失。项目绩效评价控制目标：项目绩效评价应当坚持科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关的原则，坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合的原则项