银行结售汇市场准入业务培训(巢湖)0911

银行结售汇业务市场准入及管理11/11/20231内容第一部分结售汇业务市场准入第二部分银行代客人民币对外币衍生产品第三部分银行结售汇综合头寸第四部分银行结构性头寸及自身结售汇管理第五部分其他业务管理11/11/20232银行结售汇业务市场准入管理银行外币代兑机构市场准入管理个人本外币兑换特许业务试点准入管理

第一部分结售汇业务市场准入

11/11/20233银行结售汇业务市场准入管理银行结售汇业务市场管理历史沿革现行银行结售汇业务市场准入管理政策主要内容

11/11/20234银行结售汇业务市场准入管理历史沿革第一阶段：1994年1月-1998年9月第二阶段：1998年10月-2004年1月第三阶段：2004年2月－2004年3月第四阶段：2007年4月至今11/11/20235现行银行结售汇业务市场准入管理政策主要内容准入管理的模式准入基本条件结售汇业务市场准入申报材料结售汇业务经营资格类型变更信息备案和停止准入备案强化银行经营结售汇业务的内部约束11/11/20236准入管理的模式法人核准：政策性银行、全国性商业银行总行由国家外汇管理局（总局）核准；城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、农村合作金融机构的总行以及外国银行分行由所在地国家外汇管理局分局（管理部）核准。分支机构备案：由上级行授权、事前经所在地国家外汇管理局分支局备案后准入。11/11/20237具有金融业务经营资格具有健全完善的结售汇业务内部管理制度银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权农村合作金融机构申请经营结售汇业务，还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格准入基本条件11/11/20238结售汇业务市场准入申报材料实行核准制准入管理的银行申报材料：

1、经营结售汇业务的申请报告；

2、《金融许可证》复印件；3、经营结售汇业务的内部管理规章制度（应至少包括以下内容：结售汇业务操作规程；结售汇业务单证管理制度；结售汇业务统计报告制度；结售汇头寸管理制度；结售汇业务会计科目和核算办法；结售汇业务内部审计制度和从业人员岗位责任制度；结售汇业务授权管理制度）。

11/11/20239结售汇业务市场准入申报材料实行备案制准入管理的银行申报材料：1、授权文件。2、只需要提交包含相关监管信息要素的《银行经营结售汇业务备案表》一式两份。11/11/202310结售汇业务经营资格类型结售汇业务经营资格分为对公、对私和全部三类，每类不区分结汇或售汇，银行可以根据自身经营需要分别或者一并申请对公和对私结售汇业务经营资格。结售汇业务经营资格承继。如银行在2007年汇发20号文前已取得的结售汇业务经营资格不包括对私业务（结售汇、结汇或者售汇），可自20号文之日起将经营资格自动扩大至全部对公和对私业务；如银行已取得的结售汇业务经营资格只限于某部分对私业务（结售汇、结汇或者售汇），可自20号文实施之日起原经营资格自动扩大至全部对私业务。如需要扩大至对公业务，按照20号文的规定办理准入手续。11/11/202311变更信息备案和停止准入备案

银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后的20个工作日内，持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》（一式两份。

银行停止经营结售汇业务，应提前20个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》（见附件2）一式两份。

11/11/202312强化银行经营结售汇业务的内部约束被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起6个月内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到外汇局处罚，自执行处罚决定之日起1年内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。政策目的：建立“谁授权、谁承担责任”的事后惩罚机制，避免放松市场准入管理后结售汇业务市场失序。11/11/202313银行外币代兑机构市场准入管理外币代兑机构定义

代兑业务范围

兑换标准

市场准入管理

授权银行办理备案手续需报送的材料

代兑网点范围

兑换牌价管理

代兑机构业务场所

11/11/202314银行外币代兑机构市场准入管理外币代兑机构定义：指与具有结售汇业务经营资格的银行签订协议，经银行授权办理外币兑换业务的境内企业法人机构，或由所属法人机构授权的境内非独立法人机构。代兑业务范围：外币代兑机构可以为非居民个人办理外币（现钞和旅行支票）与人民币的双向兑换；为居民个人办理以外币（现钞和旅行支票）兑换人民币的单向兑换。兑换标准：为非居民个人和居民个人办理外币现钞或旅行支票兑换人民币。为非居民个人办理每人每日累计不超过等值500美元（含）的人民币兑换外币现钞的兑回业务；设立在境内关外场所的，上述限额可调高至等值1000美元（含）。市场准入：外汇分支局对银行授权外币代兑机构办理外币兑换业务实行事前备案管理。11/11/202315银行外币代兑机构市场准入管理授权银行办理备案手续需报送以下材料：(1)总行制定的统一的系统内部委托办理外币兑换业务的管理制度及风险控制制度；(2)授权代兑机构办理外币兑换业务申请书；(3)代兑机构的基本情况说明；(4)授权办理外币兑换业务管理规定；(5)已签订的授权办理外币兑换业务的书面协议；(6)外币代兑机构结汇水单和业务用章样本；(7)国家外汇管理局及其分支机构要求的其他材料。代兑网点范围：只能与同城的一家银行签订授权办理外币兑换业务协议，不得与多家银行或异地的银行签订授权办理外币兑换业务协议办理外币兑换业务。兑换牌价管理：外币代兑机构可以与签约银行协商，在中国人民银行汇价管理规定内自行制定外币兑换的挂牌价格。代兑机构业务场所：办理外币兑换的业务场所,原则上须地处人流稠密的口岸、机场、车站、码头、旅游点、边境口岸地区、主要商业区、涉外宾馆酒店等。

11/11/202316个人本外币兑换特许业务试点定义

业务范围

主要特点准入条件市场准入

试点范围

11/11/202317个人本外币兑换特许业务试点定义：指境内非金融机构经国家外汇管理局分局批准，为个人办理的人民币与外币之间的货币兑换业务,包括现钞和旅行支票兑换等。业务范围：（1）年度总额内境内个人结售汇业务，办理兑入或兑出每人每日累计不得超过等值5000美元（含）；（2）年度总额内境外个人结汇业务，办理兑入每人每日累计不得超过等值5000美元（含）；境外个人办理无结汇水单的兑出业务，每人每日累计不得超过等值500美元（含），对设立在境内关外场所的网点，该限额可调高至等值1000美元（含）。11/11/202318个人本外币兑换特许业务试点主要特点：经营机构可使用自身品牌，自主经营、自负盈亏；可自行选择合作银行，也可根据自身服务能力状况选择挂牌交易的货币种类，并参照中国人民银行汇价管理有关规定确定挂牌交易汇价。准入条件：具有独立法人资格;注册资本金不少于100万元人民币;具有外币代兑机构资格一年以上；有合适的经营场所、设施及业务管理人员;能够接入国家外汇管理局个人结售汇管理信息系统，等。市场准入：由注册地外汇分局负责。试点范围：北京和上海各选择一家机构试点。将来视试点情况扩大范围。11/11/202319第二部分

银行代客人民币对外币衍生产品业务内容人民币对外币衍生产品的发展回顾准入条件管理分工备案材料管理要求远期结售汇业务的管理要求人民币与外币掉期业务的管理要求

11/11/202320银行代客人民币对外币衍生产品业务内容：远期结售汇业务、人民币与外币掉期业务。人民币对外币衍生产品的发展回顾:

第一阶段：1997年4月-2005年7月，试点发展阶段第二阶段：2005年8月-至今，全面发展阶段准入条件：具有即期结售汇业务资格，近两年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为；具有银监部门核准的衍生产品交易业务资格。申请人民币与外币掉期业务，应办理远期结售汇业务6个月以上。银行分支机构还需要其法人的书面授权。管理分工：全国性银行向总局备案；地方性银行和外资银行由所在地分局初审，然后报总局备案。银行分支机构向所在地外汇局备案。11/11/202321银行代客人民币对外币衍生产品备案材料：（1）备案报告；（2）内部管理规章制度。包括：业务操作规程、统计报告制度、风险敞口和头寸平盘管理制度、定价管理制度、会计核算制度；（3）衍生产品交易业务资格的法定证明文件。管理要求：未经国家外汇管理局批准，境内机构和个人不得以任何形式参与境外人民币对外汇衍生交易，银行应在规定业务范围内对客户提供规避人民币汇率风险的产品服务。11/11/202322银行代客人民币对外币衍生产品远期结售汇业务的管理要求（1）实需原则。应按照“了解你的客户”的经营原则，不得为没有任何实际经济背景、意在进行汇率投机的客户办理远期结售汇业务。（2）履约审核。远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证为其办理结售汇。（3）可办理即期结售汇的外汇收支，均可用于办理远期结售汇履约。（4）应按本金全额交割，不得差额交割。11/11/202323银行代客人民币对外币衍生产品远期结售汇业务的管理要求（5）到期客户如违约，按照商业原则处理。（6）客户可以通过掉期业务调整远期合约的履约期限（提前履约或展期）。合约金额、展期次数和期限由客户与银行自行协商。（7）客户对象为境内机构，和符合规定的人民币购汇境外投资或理财项下的远期结汇业务居民个人。11/11/202324银行代客人民币对外币衍生产品人民币与外币掉期业务的管理要求（1）客户掉期近端（指掉期中的第一次资金交换）换出外汇资金，应属于能办理即期结汇的外汇资金；掉期远端（指掉期中的第二次资金交换）换出的外汇资金，限于近端换入的外汇资金，或能办理即期结汇的外汇资金。（2）客户可以通过掉期业务直接以人民币换入外汇，换入外汇资金的支付使用应符合外汇管理规定。（3）客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调整（提前履约或展期），展期次数和期限由客户与银行自行协商。11/11/202325银行代客人民币对外币衍生产品人民币与外币掉期业务的管理要求（4）为客户办理人民币与外币间的掉期业务暂不涉及利率互换。（5）客户对象为境内机构，和符合规定的人民币购汇境外投资或理财项下的近端换入外汇、远端换出外汇的居民个人。（6）因客户掉期业务违约形成的银行外汇或人民币敞口，银行可以自行纳入本行结售汇综合头寸进行平盘，由此产生的损益由银行自行与客户处理。11/11/202326第三部分

银行结售汇综合头寸银行结售汇头寸管理的历史演变现行银行结售汇头寸管理政策主要内容

11/11/202327银行结售汇头寸管理的历史演变第一阶段：1994年1月－2005年9月，结售汇周转头寸管理第二阶段：2005年9月－至今，结售汇综合头寸管理11/11/202328银行结售汇头寸管理改革的

主要内容结售汇综合头寸定义基本公式计算原则管理原则管理分工11/11/202329银行结售汇头寸管理改革的

主要内容结售汇综合头寸定义：外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。基本公式：上一日结售汇头寸余额+当日代客结售汇差额+当日自身结售汇差额-当日银行间市场买卖差额=当日结售汇头寸余额计算原则：权责发生制。银行与客户签订远期结售汇合约后，即银行承担汇率风险时，即可将其计入结售汇综合头寸。11/11/202330银行结售汇头寸管理改革的

主要内容管理原则：（1）限额管理。下限一般为零，上限由外汇局核定。外汇局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或者营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的头寸限额。

2007年2月，外汇局对渤海银行试行正负区间管理，该行的下限为-3000万美元，上限为1亿美元。（2）按日管理。每个交易日结束时银行的结售汇综合头寸应保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。（3）定期与会计科目核对。11/11/202331银行结售汇头寸管理改革的

主要内容管理分工：（1）政策性银行、全国性商业银行的结售汇综合头寸，由国家外汇管理局负责管理。（2）城市商业银行、农村商业银行、农村合作金融机构、外资银行（外国商业银行分行视同法人）的结售汇综合头寸，由所在地外汇局分局负责管理。（3）实行头寸集中统一管理的外国商业银行的结售汇综合头寸，由履行集中管理职责的分行所在地国家外汇管理局分局负责管理。（4）对在银行间外汇市场行使做市商职能的外资银行的结售汇综合头寸，由所在地国家外汇管理局分局初审后报国家外汇管理局核定。11/11/202332第四部分

银行自身结售汇管理银行结构性头寸外汇管理银行自身结售汇管理

11/11/202333银行外汇头寸：结构性头寸交易性头寸（结售汇综合头寸）对客即、远期结售汇业务银行间外汇市场即、远期交易自身结售汇业务银行外汇头寸11/11/202334银行自身结售汇管理银行自身资本与金融项目结售汇管理

银行资本金或营运资金本外币转换银行代债务人结售汇

银行自身经常项目结售汇管理11/11/202335银行自身资本与金融项目

结售汇管理银行资本金或营运资金本外币转换由其总行或总部统一向外汇局申请。全国性银行向总局申请，地方性银行和外资银行向分局申请。银行申请时要报申请本外币转换的测算依据。11/11/202336银行自身资本与金融项目

结售汇管理银行代债务人结售汇受理条件：（1）债务真实、合规；（2）获得的债务人资金合法，包括通过法院判决、仲裁机构裁决；抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款或外汇抵押人民币贷款）；扣收的保证金；其他合法途径。申请材料：（1）申请报告；（2）证明银行与债务人债权关系的书面合同或凭证；（3）证明资金来源的书面材料；（4）外汇管理法规要求登记备案的，应提供相应手续；（5）外汇局要求的其他材料。

11/11/202337银行自身资本与金融项目

结售汇管理银行代债务人结售汇审批权限：向债务人所在地外汇局提出申请，债务人所在地外汇局是支局的，经支局初审后上报分局审批；债务人所在地是分局的，由分局审批。审批原则：符合条件的，应予批准。债权不存在或超范围经营，或资金来源不符合规定，不予批准。外汇债权真实，不属于超范围经营，资金来源也符合规定，但是没有按规定办理外汇登记、备案的，各分支局可以批准；但应当对银行或债务人违反外汇管理法规的行为依法进行处罚。11/11/202338银行自身经常项目结售汇管理银行外汇利润结汇：在财务年度终了后3个月内，或在董事会批准当年分配方案后10个工作日内，经外汇局审核后办理。全国性银行向总局申请，地方性银行向分局申请。银行利润汇出：银行向境外股东或母行汇出利润，经外汇局审核后办理。全国性银行向总局申请，地方性银行向分局申请。11/11/202339银行自身经常项目结售汇管理外资银行结汇支付外汇业务日常经营费用结汇：外资银行结汇支付外汇业务所需日常经营费用，可以根据实际需要自行办理，事前向外汇局报告，并于每年会计决算后将全年结汇情况报外汇局，对于多出的结汇予以购汇补回。银行货物贸易项下进口：银行自身货物贸易项下进口，应当按照国家有关代理进口的管理规定，委托有外贸代理经营权的外贸公司办理。外汇指定银行不得直接对外支付。11/11/202340第五部分其他类业务管理银行卡外汇业务管理银行预结汇业务银行外币现钞调运11/11/202341银行卡外汇业务管理

背景：为支持银行卡外汇业务的发展，落实经常项目可兑换，结合信用卡交易“先消费、后还款”的特点，外汇局2003年明确了银行卡正常的境外交易透支可事后购汇偿还的政策，并建立了银行卡外汇业务的管理框架。境内外币卡发行：境内金融机构可发行外币贷记单位卡，但卡内不能存有外汇资金；可以向在本行开有经常项目外汇账户的单位发行外币借记单位卡，但单位借记卡中余额和该单位经常项目外汇账户余额合计不得超过规定的经常项目外汇账户限额。11/11/202342银行卡外汇业务管理个人外币卡境内提现：在境内可以提取人民币现钞；也可以到发卡金融机构营业柜台，在其对外挂牌兑换的币种范围内提取外币现钞。但不得透支提取外币现钞，也不得在自动柜员机上提取外币现钞。个人卡提取外币现钞，应执行国家外汇管理局关于个人在境内提取外币现钞的相关规定。单位外币卡在境内不得提取外币现钞或人民币现钞。外币卡境外提现管理：为防止银行卡境外大额提取外币现钞，进行资本非法转移，或从事其他金融犯罪活动，银行应设置境外提现限额标准：当日内累计提现不得超过等值1000美元，1个月内累计不得超过等值5000美元，6个月内累计不得超过等值10000美元。11/11/202343银行卡外汇业务管理境外消费管理：目前我国对资本项目仍实行一定的管制，国家法律对公民也有行为规范，不允许赌博、走私等。因此，我们要求银行在交易系统中进行商户类别码设置，持卡人在境外刷卡交易获取银行授权时，由银行系统自动拒绝不合规交易。商户类别码：区分为完全禁止类、金额限制类和完全放开类。完全禁止类为14个，持卡人不得在此类商户进行交易；金额限制类为66个，持卡人在此类商户的单笔交易金额不得超过等值5000美元；与旅游消费等相关的商户属于完全放开类。完全放开类占90%左右。11/11/202344银行卡外汇业务管理境外卡收单：境外卡在境内既可提取人民币现钞，也可在银行柜台提取外币现钞，但不得在自动柜员机上提取外币现钞。非居民持境外卡在境内提取人民币现钞后，未用完部分，可到银行柜台兑回。银行卡交易事后管理：鉴于银行卡的交易有记录可查，可以充分发挥事后管理手段的作用，即利用银行卡交易数据，事后发现、跟踪、查处已经发生的一些违规交易。我们为外币卡业务专门设计了部分报表，进行境