财务管理制度全面实施方案

财务管理制度及实行细则(一)报销发票规范规定新版)或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。(二)费用单证粘贴规范规定2、粘贴的整体规范规定：采用A4纸作为粘贴单(为了节省用纸，提议采用使用过的纸张),左平齐，上平齐。6、条巨幅、产品展示会、展会制作的展台等照片，在A4纸上按最多不超过4张照片横向粘贴，并在照片下端注明公布地点。9、网络人员寄总部的报销单据，填制不规范、手续不全者或没有按文献规定的手续填列单据，财务部发邮件告知有关人员，等手续补办完善后财(三)费用单证填制规范规定(四)费用报销单据审核审批、付款填制报销单填制报销单部门长审核财务审核财务总监审营销总监同出纳付款总经理同意(五)费用管理规定1、报销时间规定：企业内部员工发生的个人费用(如差旅费、招待费、办公费等),规定在60天内及时报销入帐。各类供应商的应付款项应在协议约定期限内报销(未约定报帐期限的，应在制作完毕或制作公布后30日内(1)定额业务招待费凭发票报销；(2)定额外业务招待费凭总经理指示要按月报销，招待金额500元以上的报销必须附上招待明细表，明细表中要列明招待来宾及陪伴人员名单、招待地点及招待事由。购置礼品、出游等其他招待费附有关项目和明细清单。附件三：招待明细表(3)网络人员的提成费用，业务招待费不限制明细，但不能超过当次提成金额的30%。7、发票金额在500元以上的办公用品发票需要提供盖章的发票清单或超市的电脑小票(网络提成费用报销除外)。8、购置资产(单件物品不不大于500元)的，一定要凭正规原始发票报销，不能使用替代发票，同步要附上领用人签收的《资产验收单》。附件四：资产验收单9、员工出差提前填写《员工出差申报表》向部门领导请示同意，报总经理同意后，方可成行。没有《员工出差申报表》的，财务不予受理报销手续。附件五：员工出差申报表10、医疗互助基金支出：必须提供50%的医疗费发票报销。11、费用发票不不大于规定报销金额的，按实际金额填列报销。12、报销各类费用时，假如是特批的，必须在报销单据中附上《请示汇报》,原则上，除正常定额费用外，其他费用的报销都必须有总经理的请示同意附件六：请示汇报13、超过文献规定，而又没有总经理特批的报销，财务部按文献规定比例核减报销金额，核减原因审核人将会发邮件告知有关办事处人员及部门长。14、单据报销的附件规定，填写的规范性，请参照附件《费用单据附件及格(一)返利申报(二)返利兑付方式额的50%为限。5、客户开具发票兑付。按返利金额扣除17%税后，由客户开具发票交财务部(一)客户立户申请资料(二)立户条件(1)开给客户的销售发票昂首名称与出库单客户昂首名称必须一致，不容许(2)一次性客户需按购置单位全称或消费者个人姓名开具发票，开发票时，(一)客户退机处理(二)增值税专用发票错开重新开具的处理措施4、超过开票的次月至开票180天之内，开票单位凭退回的发票原件，同步提票日期180天的发票一般无法办理红字告知单。(一)丢失增值税专用发票处理流程(二)销售发票的管理及发票登记簿建立4、客户收到发票后，将《发票签收跟踪表》签收盖章企业财(一)借款制度单”,差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以内，由部门领导审查，(2)总部员工因工作需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，并填制(3)总部员工因紧急事项(如重要采购)原因需要借款的，个人借款必须控制在20230元内，超过20230元必须通过银行转帐或转帐支票直付供应(4)办事处因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍内。首先借的要素齐全的“XX企业借款单”,办事处将OA批复与“XX企业借款单”(5)企业员工因特殊状况需要借款，且金额不不大于(1)平常费用借款时需要在“借款审批单”中将下列要素用正楷字清晰完整(2)借款日期、借款部门、借款人、借款事由、借款金额(大小写要一致，(4)尤其强调：借款时必须注明还款时间，没有明确还款时间，出纳不得办(5)员工因公急借款，企业总经理出差时，授权财务总(1)凡因公出差或其他工作原因借款的员工，应在出差结束返总部(或工作任务结束)后的一种星期之内报账还款，否则，财务人员应停(2)在审核员工费用单据时，财务人员要认真查询用友账中员工借款科目，(3)财务部每月将员工欠款清单(办理周转金借款且在同意的额度以内的例外),从欠款人当月的工资奖金中扣回。(4)员工离职时，其个人账户如有欠款，由(二)预付款制度员工因推广活动及采购等原因需要预付款的，经办人通过“请示汇报”(1)供应商预付款支付需要的原始资料：协议(明确规定预付金额)、请示(2)协议没有明确规定预付款的，不容许预付款。(3)付款供应商货款的开户行必须与协议名称及开发票名称一致。(4)用款申请表填写要素：银行开户名全称(与协议完全一致)、账号、开(5)预付款经办人要提前做好计划，保证财务部足够时间办理支付手续，(6)因急付款，企业总经理出差时，授权财务总监签批，在手续完备的前(1)预付款如发生预付损失，申请预付经办人100%承担赔偿责任。(2)预付款支付后，经办人员应及时跟踪发票开具，在一种星期内贴好单据(3)预付款必须提供协议，按协议明确规定预付的比例支付。(一)客户资信调查(1)要深入理解客户资信状况，理解其硬件设施，人员士气，繁忙程度，与(2)外部信息获得：工商局、税务局、银行、委托中介机构调查等和客户构(3)与否有风险性经营项目：在客户的信用等级中，应针对不同样信用等级(4)企业基本经营状况，重要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观(5)企业财务状况及其他需调查的事项。(二)赊销申请1、赊销规定：所有赊销都必须签订销售协议(企业统一的协议版本),销售附件十一：销售协议(电教类)附件十二：销售协议(大屏幕类)(三)销售协议规定重组、破产、资金链断裂、客户存在亏损严重、逃避债务等现象),应尽(一)仓库与设置6、展示机库：用于管理客户招标展示样机、企业展厅、各类会展样机，由7、工地库：用于大屏幕产品竣工时，凭工程验收单，按工程项目归集存货档案，办理工地库入库，销售时，按工程项目档案办理出库开票，实际(二)仓库管理原则(三)存货入库管理采购订单，经检查后，仓库管理员凭采购部到货信息办理入库手续，在2、购入后，保证购入的帐面数与实物一致。验收时若发现实际到货与应到(四)存货出库管理销售出库单必须使用统一格式的“创维光电科技(深圳)有限企业销售(2)客户有现款，必须款到企业帐后，才能办理出库手续。(3)客户帐面有余款，凭帐面余款办理出库手续。(4)非正常销售必须要有总经理的指示，才能办理出库(1)产品出库后，PMC跟踪物流企业按约定期限收回客户有效的收货凭证交财(3)客户自提必须获得客户本人或指定授权人的授权书，在出库单上的签名。(五)展示机、服务机等(1)展示机及服务机等必须由申请人或经办人在OA汇报中报经理指示后，在(2)展示机到期要及时退回或转销售处理。(2)责任经办人对展示机、服务机的安全、完整负全责。(3)每季度末，寄存在客户或办事处的展示机，编制 (六)存货盘点1、盘点范围：所有实物存货，含寄存在多种仓库里的原材料、产成品、维修作业有关场地的产成品、客户处的样机、促销活动用的展示机、客户(1)获得仓储单位(部门)确实认、客户展示样机要有客户加盖有效印章的(2)盘点方式：每季度末必须按照香港审计师的规定，按次序号粘贴盘点卡(3)盘点完毕后，仓管员应填制盘点差异分析表。(七)客户寄存机(一)应收坏账应收帐款拨备计提帐龄30天以内31天至90天91天至180天181天及以上帐期外应收帐款阐明2.应帐帐款坏帐损失和存货拨备按季计提，并按明细分项计3.帐期内应收帐款假如发既有特发事件发生，必须按实际状4.企业应按以上原则计提应收帐款拨备，且在一种财年内不准任意变动拨备原则(二)呆品、呆料的管理1、呆品、呆料：原材料库龄超过3个月以上或客户取消订单导致的库存可认定为呆料，产成品库龄超过6个月以上可认定为呆品。3、每季底提供呆品、呆料的清单进行评审出具《呆品、呆料处理汇报》,根(三)维修基金管理(四)专题广告基金1、计提原则：按月度销售额1%计提专题广告基(五)互助基金3、医药互助基金由于企业承担了部分，受益人必须提供50%的医疗费发票报(六)资产界定过一年，单位价值2023元以上(含)有形资产，包括房屋、建筑物、机2、低值易耗品：低值易耗品是单位价值在500元(含)至2023元(不含)(一)编码规则(1)由商务部负责维护。(2)编码规则为：客户编码按“XX客户中文拼音的前四字母+4位阿拉伯数(4)具有增值税一般纳税人资格的客户，必须绝对保证客户基础档案资料初(1)由采购部负责维护。(3)平常合作的各供应商(重要包括广告、物流),一律设为供应商档案，供应商名称规定一律使用全称。供应商不得与客户混淆。假如是临时性X..(2)原材料编码：由XX开发部与LED开发部按编码规则负责维护。(3)大屏幕工程存货编码：由LED开发部负责维护。每一种项目设置一种存(4)便于销售折扣与折让的处理增长“销售折扣”存货档案，专门核算售产品的返利。在ERP“销售订单”模块中处理，作为“主营业务收入-销售收入”的减项，即单独在“主营业务收入-销售折扣与折让”中体现。按项目在ERP基础设置的“项目目录-LED大屏幕项目”下，按协议的项目名称增长“项目目录”,同步，ERP基础设置“存货档案-LED大屏幕”设置存货名称，存货名称与工程项目一致。注意一般状况下，工程项目都是在“工地库”,即实物在大屏幕工程所在地。(三)出库类别(1)维修售后领料：根据此出库类别记入销售费用-维修费。(2)销售材料出库：根据此出库类别记入其他业务收入。(3)非生产领料：各部门用于非生产的领料，直接记入有关成本与费用。如：生产部领用记入“制造费用-机物料”,其他成本中心以外的部门领用直接记入当期费用。(四)销售类型销售的类型根据不同样的