结算管理制度（6篇）

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一、结算工作流程

1、由合同乙方（承包方、供货方）在合同商定内容（含补充合同）全部完成后并取得工程验收合格报告（内部）或主办部门出具的履约办结书面证明后方能书面申请办理合同结算，书面申请需附结算一览表和相关结算签证资料，申明在结算申请表外无任何遗漏事项，若有遗漏即视为自动放弃结算权利。

2、由合同甲方（发包方、选购方）或代甲方合同主办部门负责签收结算申请，经审查资料齐全后告知申请人有关结算办理须知。

3、合同主办部门（工程项目部或项目公司工程部；集团公司工程技术部或项目公司；行政部或项目公司综合部；选购部；其他相关主办部门）接收乙方结算书面申请后应在合同商定时间内牵头组织相关部门依据合同（含补充合同）内容对申请人提出的结算事项合同内承包工作内容、实际完成数量、履约完成时限、合同外签证增减等进行逐一核实并填制《合同结算初审看法表》并附结算申请、验收合格相关资料递交至集团公司合同造价部。

4、集团公司合同造价部签收合同主办部门提交的《合同结算初审看法表》和相关资料后按公司规定进行审计确认，在审计过程中合同主办部门和申请人须协作做好抽查、征询工作，合同造价部完成审计后填制下达《合同结算审核确认表》至合同主办部门。

5、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认看法，若无异议，即可办理支付流程。

6、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认看法，若有异议，由主办部门将无异议部分按1.5条流程OA提交《合同结算审批表》先行办理。对有异议事项与申请人进行初步协商并拿出部门处理看法提交合同结算专题会议争论（分管领导、主办部门、合同造价部、申请人参与、总经办秘书记录），双方达成一样看法后报经集团公司总经理批准后落实。

二、审核工作要求

1、可能影响项目公正审核的人员应当回避，不得参与申请人邀请的各类消费活动或收受礼品、礼金。

2、合同主办部门接收申请人送审的结算资料，必需填写《结算资料交接清单》,办理资料交接手续。

3、凡参与审核的人员必需熟识认识送审资料和仔细参照合同条款,必要的须进行施工现场或实物勘察。

4、对上一程序部门审核有不同看法时，可召集申请人、主办部门、相关人员共同会商，尽量在签署审核前就有关问题达成明确看法，并形成几方人员书面签署的《合同结算审核会商纪要》，提升工作效率。

5、尽量达成一样看法，避让进入程序。若仍未达成一样看法，可按合同商定申请仲裁或调解，也可依法向人民法院提起诉讼或应诉。

三、部门工作说明

1、合同主办部门主办人员需对送审的合同结算事项逐项进行审核，编制合同结算计算书或相关计算式，拟写初审看法，填制《合同结算初审看法表》（按项目编号）交主办部门负责人复核并签署同意后方能递交下一程序。

2、合同造价部门成本专员签收后仔细查询相关图纸、资料、合同，核实清楚无误后方能编制《合同结算审核确认表》（按项目编号），合同造价部负责人复核并签署同意后方能递交至合同主办部门。

3、合同主办部门主办人员分类：

(1)施工劳务分包、消防暖通工程、场平土石方工程、景观工程、二次装修工程、水电气配套工程、人防工程、节能工程、其他零星工程等施工合同。

(2)工程材料设备合同（钢材、水泥、砂石、商砼、水电设备材料、装饰材料、门窗、电梯、成品栏杆、机具设备租赁、成品烟道、无动力风帽、监控设备、门禁系统、道闸系统、其他零星材料）。

(3)设计、勘察、监理备案合同、沉降观测、资料编制、施工图审查、技术询问、总承包备案合同。

(4)造价询问备案合同、造价审计询问、造价劳务服务。

(5)环评、水保、节能评估、白蚁防治、防雷接地、工程强制保险、农夫工工资担保、劳务承包备案合同、前期物业服务备案合同、房产测绘合同、安措费等其他前期工作费用缴纳退费。

(6)策划询问、推广宣扬、广告制作。

4、各部门负责人为各部门经理或主持部门工作的副经理、经理助理、主任工程师；集团公司驻地所设工程项目部项目经理（或现场代表）；外地项目公司分管副总经理、总经理助理、部门经理。

5、分管领导为集团公司副总经理、总经理助理、项目公司总经理或主持工作副总经理。

四、资料归档办理

合同结算工作完成后,由合同造价部成本专员参照公司档案资料规定进行收集、整理存档资料，按公司档案管理制度向档案员提交存档资料和电子版，档案员按公司档案管理制度和立卷规章汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。

五、结算所需资料

1、结算报告和合同复印件；

2、经审查批准的施工竣工图（应严格按国家、行业的规范、标准进行绘制）和有关签证资料；

3、开工通知、竣工验收合格证和竣工图、工程竣工验收单及质量评定书、竣工报告等；

4、工程招投标过程和工程施工中往来文件；

5、施工组织设计或施工方案（应明确详细的现场施工状况和施工工艺）及其报审表；

6、图纸及图纸会审记录；

7、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令；

8、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等；

9、隐藏工程施工记录（工程内容应表述清楚）；

10、各种设备材料合格证，出厂试验报告,材料设备供应状况及加工定货合同(或确认价)；

11、工程安装调整试验合格报告；

12、询问类成果（施工图审查看法、地勘报告、环评报告等）复印件；

13、拆除工程量签证单、拆除原始照片；

14、设计变更通知单（工程内容应表述清楚）；

15、工程现场签证单（工程内容应表述清楚）；

16、工程领料单和退料单、调拨单；

17、核实的施工单位选购的原始材料凭证复印件；

18、策划、推广成果复印件或原件，室外广告发布照片。

19、工程的工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其他形成的协议条款，局部更改和隐藏工程相关的资料佐证。

六、不予结算事项

1、结算资料不完整，结算书所依据的资料不完全反映消失场实际状况，审核过程中所需要的资料不充分。

2、竣工图没有全面体现工程实际状况,部分关键数据没有显示，甚至在相对施工图有较大改动的状况依旧直接以施工图代替竣工图或在施工图上做简洁更改,使图纸面目全非,无法计算；

3、设计变更手续不全,缺少变更通知及经济签证；设计变更、签证等资料所签数目、不实,少数设计变更和签证数目明显过大,缺乏真实性

4、隐藏工程现场验收无正式签证手续。

5、原始资料保管不善,或因工期拖延,有关人员变动大,没有很好的交接,使有的资料丢失有的只口头更改、承诺,事后未准时办理签证单,杜绝做“回忆录”办理结算。

七、结算掌握重点

1、结算资料中的内容是否符合招标文件、合同条款；

2、工程量计算是否精确     ；

3、套用的定额及结算综合单价是否正确

4、各项收费是否按国家颁布的有关政策、规定落实

5、材料价格是否按合同或现场核价计算。

6、设计变更造成的合同价调整应资料齐全，内容表述清楚，有详细的变更部位、变更缘由、变更项目、数量，以及特别状况的技术处理看法等。若设计变更需办理调差支付，需同时计算增减工作量。

7、审查签证是否精确     。有无把不属签证范畴的内容列入签证参与结算的状况，例如：施工单位自身缘由返工的项目，施工现场临时设施项目，及施工单位现场用工等。

8、签证要尽可能做到具体，精确     计算工程量，凡是可明确计算工程量套价的内容，只能签工程量而不能签人工工日和机械台班数量。

9、凡是不宜套用定额计算工程量的内容，可只签所发生的人工工日或机械台班数量，实际发生多少签多少，并清楚描述完成工作内容，现场旁站签证完备。

10、现场签证费用应准时处理，以免由于事后引起不必要的纠纷。

11、在办理签证单时，必需留意签证单上的内容与设计图纸、合同中所包含的工作内容是否有重复，对重复项目内容不得再计算签证费用。

12、凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等，由现场负责人或现场代表仔细核实后签证，并注明缘由、背景、时间、部位等。

13、工程签证单甲方要准时备份，避让添加涂改等情况。并且要求施工单位自行编号报审，避让重复签证。

结算管理制度（2）

一、工程预算

1、工程项目的预算原则上由设计部门依据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。

2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。

3、结转工程预算。跨年度工程依据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必需和批准预算保持一样，由建设单位编制并在每年一季度审批。

4、工程预算审批复核时间暂行规定：单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间3天。单位工程50-100万元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下，审批时间为2天，复核时间1天。

二、工程结算

1、工程结算实行按合同和核准进度结算的原则。原则上采纳月度结算的方法，月度报量结算由施工单位编制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工验收合格证书进行编制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。

2、公司内部工程结算落实结算审批、复核和建立台帐机制。

3、结算中单项材差、取费及定额套用落实集团公司现行规定及合同商定。

4、煤矿审批的结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。

5、付款方法除落实合同外，未明确部分参照集团公司现行方法落实。

结算管理制度（3）

公司管理制度是公司为了规范自身建设，强化企业成本掌握、维护工作秩序、提升工作效率、增加公司利润、增加企业品牌影响力，利用肯定的程序所制定出的管理公司的依据和准则。那么公司管理制度有哪些呢公司管理制度一般包括以下几个方面：

一、人力资源管理制度包括：员工守则及行为规范、岗位职责（或岗位说明书）、考勤制度、聘请制度、人事档案管理制度、离职制度、企业管理培训制度、人员调动管理制度、奖惩制度、福利管理制度、工资管理制度、绩效考核制度等等。

二、平安管理制度警卫人员值勤制度、防火平安制度、平安生产管理制度、平安保卫制度、事故管理制度、危急物品平安管理制度等等。

三、财务管理制度资金预结算制度、资金管理制度、现金管理制度、财务审批制度、财务盘点制度、审计制度、固定资产管理制度、出纳管理规范、会计档案管理、统计管理制度等等。

四、行政管理制度会议管理制度、文件管理制度、报刊、邮件、函电收发制度、档案管理制度、出差管理制度、车辆管理制度、食堂管理制度、保密制度、环境卫生管理制度、值班制度、办公用品管理制度等等五、物资管理制度仓库管理制度、招标选购管理制度、物料消耗定额管理制度、物资库存量管理制度、选购物资价格管理方法。

六、生产管理制度车间管理制度、设备管理制度、生产调度制度等等。

七、销售管理制度合同签订制度、产品发运方案、组织回笼资金制度、产品销售信息反馈制度。

八、质量管理制度质量信息管理、质量审核制度、产品质量档案及原始记录管理。

结算管理制度（4）

一、目的本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提升公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。三、相关程序及制度·资金使用方案制度(P3-Z4-1·现金管理制度(P3-Z4-2·银行存款管理制度(P3-Z4-3四、业务流程1、开户管理1-1结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长财务管理部部长审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料1-2银行开户开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批《银行开户申请》将《银行开户申请》交财务管理部部长核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批财务总监审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到《银行开户申请》，支配结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与《现金交款单》一样，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，其次联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计结算中心会计以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证依据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐3、开户单位提取现金管理将《现金支取单》交结算中心主管会计审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，依据《现金支取单》填写的提款金额支付现金会计部出纳收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的'控股子公司不得领取空白支票依据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量(每次不超过5张)，交会计部主管会计会计部主管会计审核《空白支票申领单》，签字将《空白支票申领单》交结算中心主管会计审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳依据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档5、银行收款管理5-1三九医贸收销售款公司/三九医贸/银行签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户三九医贸实现销售，收取货款，办理银行进帐手续将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳取回银行回单，交结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份依据经审核的记帐凭证登记银行日记帐将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部Tags：管理制度

结算管理制度（5）

商户管理制度

一、因特别状况老板需要进店经营者，身份等同导购员，必需听从商场统一规定。

二、人员规定：专柜导购员由商户自行选择，如商户在查找导购员方面有困难者，本商场能够代为聘请，但最终选择权由商户打算。导购员基本工资、奖金、提成以及相关补助由商户担当，导购员的基本工资由商场统一规定，奖金、提成以及相关补助由各商户依据各品牌的实际状况自行打算。本商场对导购员进行统一管理，商户必需协作商场的管理；（详细细则见专柜人员管理）。

三、严禁私自张贴广告和pop，一经发觉，马上整改。

四、为了节省成交时间，提升销售效率，本商场实行明码表价，禁止讨价还价；

五、本商场严格禁止商户私收货款等走单行为，一经发觉，罚款1000元；当月内累计发生二次走单或私收货款的，本商场有权单方面终止合同，并无需担当任何损害赔偿责任。

六、举报规定：凡对走单、私收货款行为进行举报的顾客，持商品举报，一经证明，商场将对举报人赐予200元的`嘉奖并且所购商品免单。

七、柜内照明费：公共照明由商场统一负担，二次用电部分，按实际用电量由商户自行负担，收费标准按国家统一规定的电费标准落实。

八、商户之间相互有争议，应和气协商，拒绝争吵，解决有困难，应找商场管理人员帮忙处理。

九、商户经营商品应符合商场整体定位与档次，禁止“三无”产品上架。

结算管理制度

一、结算流程说明

１）、商场规定每月15日、30日为结帐日，按合同商定商场与各商户结算当期的货款。

２）、各商户在每月1６日、1日到商场财务部领取对帐单。如有异议应在接到对帐单之日起５日内与财务对清账目。如到时无法对清，本月账款移至下月结算。

３）、本商场每日早晨与各商户就上一个营业日的销售进行对帐，商户必需仔细严格对清每日账款，如因总结算金额不一样导致结帐延误，后果由商户自负。

４）、双方对帐清楚后，商场将应结款项打至商户银行卡上或发放现金。

二、结算的一般原则

１）、销售、单位产出排名靠前的品牌，优先结算。

２）、属商场的代表性品牌优先照看。

３）、能与我商场友好合作、互谅互让、共创优异业绩的商户，优先结算。

４）、新入驻品牌予以优先照看。

５）、有培育前途的品牌优先照看。

结算管理制度（6）

现如今，我们能够接触到制度的地方越来越多，制度是维护公正、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。大家知道制度的格式吗？以下是细心整理的商户管理制度、结算制度，供大家参考借鉴，渴望能够帮忙到有需要的伴计。

一、因特别状况老板需要进店经营者，身份等同导购员，必需听从商场统一规定。

二、人员规定：专柜导购员由商户自行选择，如商户在查找导购员方面有困难者，本商场能够代为聘请，但最终选择权由商户打算。导购员基本工资、奖金、提成以及相关补助由商户担当，导购员的基本工资