内部控制基础与案例智慧树知到课后章节答案2023年下江西财经职业学院

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绪论单元测试

最后一章节将介绍（）

A:企业内部控制审计B:认识内部控制

C:内部控制评价的基本知识D:管理业绩控制方法

答案:企业内部控制审计

内部控制评价主要会讲解（）

A:评价内容B:评价方法

C:评价程序D:评价主体

答案:评价内容;评价方法

;评价程序;评价主体

每个章节包含哪几个环节（）

A:课后巩固B:课后习题

C:学习导航D:理论研习

答案:课后巩固;学习导航;理论研习

“演练场”情景剧环节，通过学生自导自演情景剧，让学生能够“知行合一”，加深对知识点的理解，增强知识点的运用能力。（）

A:对B:错

答案:对

流程控制的基本程序和方法是重点学习内容。（）

A:对B:错

答案:对

第一章测试

内部控制要覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，这体现了以下哪些原则（）

A:全面性原则B:制衡性原则C:重要性原则D:适应性原则

答案:全面性原则

内部牵制理论通常包括哪几项职能（）

A:簿记牵制

B:程序牵制

C:分权牵制

D:实物牵制

答案:簿记牵制

;程序牵制

;分权牵制

;实物牵制

内部控制理论与实践大体经历了哪几个阶段的发展（）

A:内部控制结构阶段

B:内部控制整合框架阶段

C:内部牵制阶段

D:内部控制制度阶段

答案:内部控制结构阶段

;内部控制整合框架阶段

;内部牵制阶段

;内部控制制度阶段

守法和诚信是企业健康发展的基石，逾越法律的短期发展必将付出沉重代价，内部控制要求，企业必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，在守法的基础上实现自身的发展。（）

A:错B:对

答案:对

内部控制是管理的一部分，内部控制是一种管理理念、管理工具和管理手段，大到企业的股东大会制度，小到门卫的登记制度都属于内部控制的范畴。（）

A:对B:错

答案:对

第二章测试

建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

A:内审部门

B:董事会

C:高级管理层

D:注册会计师

答案:董事会

COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A:控制活动

B:监察

C:信息与沟通

D:控制环境

答案:控制环境

内部控制结构阶段又称为三要素阶段，不包括（）要素。

A:控制程序

B:控制环境

C:会计系统

D:风险评估

答案:风险评估

下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）。

A:内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

B:内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等

C:内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列活动

D:内部控制是一个过程

E:有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

答案:内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列活动

;内部控制是一个过程

风险偏好和风险容忍度是在内部控制整合框架中提出来的。（）

A:错B:对

答案:错

第三章测试

内部控制要达到的最直接的也是最根本的目标是（）。

A:经营目标

B:报告目标

C:战略目标

D:资产安全目标

答案:经营目标

中央在国企推行的“三重一大”制度中的“三重”不包括()。

A:重大决策

B:重要人事任免

C:重大政策变更

D:重大事项

答案:重大政策变更

治理结构可以分为（）。

A:监督机构

B:生产机构

C:执行机构

D:管理机构

E:决策机构

答案:监督机构

;执行机构

;决策机构

已经发生的确定性事件可能会加大企业的战略风险。（）

A:错B:对

答案:错

企业作决策时需要提供预测性的信息，信息越多越好，不用考虑传递成本等，因为信息无成本。（）

A:错B:对

答案:错

第四章测试

以下哪一项不属于统收统支模式的特点（）。

A:实现收支平衡

B:减少资金的沉淀

C:提高企业经营活动和财务活动的效率

D:提高资金的周转效率

答案:提高企业经营活动和财务活动的效率

以下哪项体现的不是组织设计控制的制衡性原则（）。

A:负责监督的机构独立于决策与执行，保证监督效果

B:结合人员编制情况设置不同的内设机构

C:负责决策的机构不应参与执行过程

D:负责执行的机构无权自行决策，也不得随意改变决策

答案:结合人员编制情况设置不同的内设机构

通过衡量企业战略实施效果的关键指标，将企业战略转化为内部过程和活动，以增强企业的核心竞争力，是绩效管理方法中的（）。

A:360度考评体系

B:目标管理法

C:平衡计分卡

D:关键绩效指标

答案:关键绩效指标

企业组织架构设计要符合以下原则。（）

A:要符合管理控制要求

B:要依据法律法规

C:要有助于实现发展战略

D:要适应内外部环境变化

答案:要符合管理控制要求

;要依据法律法规

;要有助于实现发展战略

;要适应内外部环境变化

预算管理控制中的最关键环节是预算编制控制。（）

A:对B:错

答案:错

第五章测试

在一个设计适当的内部控制系统中，同一名职员可以负责（）。

A:保管空白支票和银行预留印鉴

B:接受保管现金，并登记现金日记账

C:批准付款与签发支票

D:接受和保管支票，并批准注销客户的应收账款

答案:接受保管现金，并登记现金日记账

企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（）。

A:暂不入账

B:按预付款金额入账

C:付款时入账

D:暂估入账

答案:暂估入账

存货业务的不相容岗位主要包括()。

A:采购与验收、付款

B:请购与审批

C:发出的申请与审批

D:保管与相关会计记录

答案:采购与验收、付款

;请购与审批

;发出的申请与审批

;保管与相关会计记录

筹资内部控制的目标主要有()。

A:保证合理地对利息费用进行调整和正确地计提及适当地支付利息和股利

B:保证为债权人和股东提供有助于其决策的信息

C:保证筹资业务的合法性

D:保证筹资活动经过适当的审批程序

答案:保证合理地对利息费用进行调整和正确地计提及适当地支付利息和股利

;保证为债权人和股东提供有助于其决策的信息

;保证筹资业务的合法性

;保证筹资活动经过适当的审批程序

企业应定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标（）。

A:对B:错

答案:对

第六章测试

下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（）。

A:企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

B:企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

C:内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷

D:内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证

答案:企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况的是（）。

A:进行内部控制测试不经济

B:难以对内部控制的健全性有效性做出评价

C:内部控制的设置极为有限

D:内部控制风险较低

答案:内部控制风险较低

.对内部控制进行初步评价的内容有（）。

A:合理性评价

B:真实性评价

C:合法性评价

D:有效性评价

E:健全性评价

答案:合理性评价

;健全性评价

企业层面的内部控制评价方法包括()。

A:个别访谈法

B:调查问卷法

C:观察

D:实地查验法

E:抽样

答案:个别访谈法

;调查问卷法

内部控制评价结果可以用来判断未来内部控制的有效性（）。

A:对B:错

答案:错

第七章测试

注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的师（）。

A:询问

B:重新执行

C:观察

D:检查

答案:重新执行

内部控制审计的对象是（）。

A:被审计单位编制的内部控制评价报告

B:整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性

C:被审计单位的财务报告

D:特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性

答案:被审计单位编制的内部控制评价报告

在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（）。

A:注册会计师应当针对重要相关认定获取控制有效性的审计证据

B:在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制,是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险

C:针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制

D:对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试

E:注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据

答案:在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制,是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险

;注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据

下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有()。

A:内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

B:内部控制不可能全面有效实施

C:控制的有效性会受到决策过