资产治理工作手册

资产治理工作手册目录第一章固定资产的治理1、固定资产的分类2、固定资产的利用2.1固定资产利用的权利2.2固定资产利用的责任3、固定资产的治理3.1公司固定资产治理方式第二章固定资产的分派与交接1、固定资产入职手续办理1.1入职手续办理步骤1.2入职手续办理注意事项1.3入职资产数据跟踪2、固定资产离职手续办理2.1离职手续办理步骤2.2离职手续办理注意事项2.3离职资产数据跟踪第三章固定资产入库与出库1、资产入库验收1.1固定资产入库验收步骤1.2固定资产入库验收注意事项1.3固定资产入库数据跟踪2、资产领用出库2.1固定资产领用出库步骤2.2固定资产领用出库注意事项2.3固定资产领用出库数据跟踪第四章固定资产挑唆1、适用范围2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第五章固定资产借用1、适用范围2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第六章固定资产报修1、报修分类2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第七章固定资产补偿1、补偿标准2、操作步骤3、注意事项4、数据跟踪第八章固定资产报废1、报废类型2、报废标准3、操作步骤3.1库房闲置资产操作步骤3.2部门利用资产操作步骤4、数据整理第九章清点1、清点类别2、清点范围3、清点人员及时刻4、清点操作程序5、清点后续工作第十章流程1、用途第十一章表格1、用途正文固定资产的治理1、固定资产的分类本公司的固定资产要紧分为两部份：①部门资产②个人实名资产①部门资产——办公设备类、办公家具类、电子类、电器类、消防类；②个人实名资产——电脑、、工位、椅子；2、固定资产的利用2.1固定资产利用的权利①资产利用部门或资产利用人只有利用权，无支配权。支配权归属资产治理部所有。2.2固定资产利用的责任①公司资产保管，人人有责。资产利用部门或利用人具有保管资产的责任。3、固定资产的治理3.1公司固定资产治理方式①部门资产——由部门领导保管。②个人实名资产——由具体利用人保管。第二章固定资产的分派与交接固定资产的分派与交接要紧指新员工入职资产分派和离职人员资产交接。1、固定资产入职手续办理1.1入职手续办理步骤入职手续办理要紧分为三个步骤：①资产治理员核实资产情形。②现场分派资产。③签字确认。1.2入职手续办理注意事项①《资产记录表》由人力资源部出具。②《资产记录表》由资产治理员填写，其他人填写无效。③假设入职人员暂无分派资产，《资产记录表》由入职人员及资产治理员签字即可，待分派资产后再由入职人员所在部门领导签字。④入职人员因工作需要利用资产，但部门暂无闲置资产。资产治理部确认后可和谐进行资产挑唆；无可配备利用的资产，那么由需求部门进行资产申购。1.3入职资产数据跟踪①由资产治理员填写《入职人员资产记录表》及更改资产电子表格数据。②查对信息：每周一由资产治理员到人力资源部收回《资产记录表》核实资产信息并留存。（查对《资产记录表》、《入职人员资产记录表》、资产电子表格数据信息完全一致。）2、固定资产离职手续办理2.1离职手续办理步骤离职手续办理步骤要紧分为二个步骤：①资产治理员现场核实资产情形。②资产完好签字确认。2.2离职手续办理注意事项①《离职申请表》由人力资源部出具，离职人员填写。②严格依照《离职申请表》审批顺序办理。③资产接收人必需为正式入职人员。如资产临时无人接收，那么默以为其部门领导保管。2.3离职资产数据跟踪①由资产治理员填写《离职人员资产记录表》及更改资产电子表格数据。②依照《离职人员资产记录表》在《资产记录表》上标记相关信息，资产暂无接收人，那么由领导签字以示保管责任。第三章固定资产入库验收与领用出库1、资产入库验收1.1固定资产入库验收步骤资产入库验收要紧分为三个步骤：①采购手续检查②资产验收③签字确认，入库。固定资产入库验收注意事项一般物资，库管员和采购员两边验收签字即可。②电子类资产，由库管员、采购员、资产治理员、网络部四方验收确认，并填写《资产验收单》。③部门有特殊需求的物资，由库管员、采购员、申购部门三方验收确认。④直接安装或无需存储的物资，库管员抵达物资放置现场验收。依据《入库验货标准》验收，确认无误，同时办理入库和出库手续。1.3固定资产入库数据跟踪①物品验收合格，库管员开据《入库单》，一式三份，采购员、资产治理员、库管员各持一份。②资产治理员依照《资产验收单》进行电子帐的记录。2、资产领用出库2.1固定资产领用出库步骤资产领用出库要紧分为三个步骤：开具出库单②检查单据③领用出库。固定资产领用出库注意事项①资产借用、以旧换新、新资产出库需资产记录的，有资产治理员签字即可出库。出库物资需要作资产记录的，需资产治理员签字，方可出库；如需要网络部鉴定和协助组装的，网络治理员也需签字。2.3固定资产领用出库数据跟踪①确认资产出库数量及质量无误后，库管员开具《出库单》一式三份，库管员、资产治理员、行政部各持一份。②库管员填写《小资产记录表》，资产治理员每周一进行电子帐的记录。资产治理员依照《出库单》及《小资产记录表》的数据，更改《资产增减表》数据。第四章固定资产挑唆1、适用范围固定资产利用始终要遵循“珍惜利用，物尽其用”的原那么。为避免公司资产闲置的不用，提高资产的利用率。部门与部门之间、总公司与分公司之间，可将闲置资产进行挑唆利用。2、操作步骤资产挑唆要紧分为三个步骤：资产治理员核实资产②和谐资产挑唆情形③资产挑唆3、注意事项①《资产挑唆单》由资产治理部出具，资产治理员填写，其他人填写无效。未经资产治理部批准的，不可擅自进行挑唆。4、数据跟踪资产治理员依照《资产挑唆单》进行更改相关数据，更新《资产增减表》数据。第五章固定资产借用1、适用范围固定资产利用始终要坚持“物尽其用”的原那么。为解决公司部门或个人临时急用资产问题，部门与部门之间，可将闲置资产进行借用利用。2、操作步骤资产借用要紧分为三个步骤：①资产治理员核实资产②和谐资产借用情形③资产借用3、注意事项①《资产借用表》为一式两联，由资产治理部出具，资产治理员填写，其他人填写无效。②库房闲置资产借用期为3个月内，部门闲置资产借用期为1个月内。③《资产借用表》第一联（存根联）由资产治理员留存，第二联（利用联）交予借出部门留存。待资产归还时由借出部门填写归还日期，将第二联（利用联）交予借入部门。④未经资产治理部批准的，不可擅自进行借用。4、数据跟踪资产治理员依照《资产借用表》及时修改借出部门和借入部门资产信息（电子版或书面文字信息）。第六章固定资产报修1、报修分类资产报修要紧分为两类：①电子类设备②非电子类资产电子类设备——电脑、、电器、相机、投影仪、数码设备、软硬件设施、音箱、插板、小型打印机、强弱电、网络系统、监控系统、运算机及其周边外设、；非电子类资产——打印室打印机、21楼打印机、话务耳机、机、点钞机、电视机、空调、公司电子类鼓励奖品；2、操作步骤资产报修要紧分为三个步骤：①检查资产故障情形（电子类设备—网络部检查，非电子类资产—资产治理部检查。）②维修审批：由网络部—行政部—资产治理部—财务部—总领导审批。（非电子类资产不需网络部审批）③资产维修及结算维修款（电子类设备—网络治理员负责维修及结算维修款；非电子类资产—资产治理员负责维修及结算维修款；）3、注意事项①《资产报修单》由资产治理部出具，资产治理员填写，其他人填写无效。②资产故障如人为性损坏，视情节给予惩罚并承担所有维修费用。4、数据跟踪资产治理员依照《资产报修单》进行电子数据记录。第七章固定资产补偿1、补偿标准①人为性损坏②资产无法修复2、操作步骤资产补偿要紧分为三个步骤：①鉴定资产损坏缘故（电子类设备—网络部鉴定，非电子类资产—资产管理部鉴定。）②补偿审批：由网络部—资产治理部—财务部审批。（非电子类资产不需网络部审批）③资产补偿及领取新资产（由资产利用人到财务部缴纳资产补偿金，到库房领取新资产。）3、注意事项①《资产补偿单》由资产治理部出具，资产治理员填写，其他人填写无效。②损坏资产产权归补偿人所有。（如补偿人不要，那么可收回库房。）③《资产补偿单》原件和缴纳补偿金的收据复印件由资产治理员留存。④库管员通知资产治理员。由资产治理员编号记录，新资产即可出库4、数据跟踪资产治理员依照《资产补偿单》进行电子数据记录。第八章固定资产报废1、报废类型资产报废有两类：①库房闲置资产②部门利用资产2、报废标准报废标准：经检测资产故障无法修复、资产利用寿命已到、维修费用太高无维修价值的资产即可报废。（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产治理部检测。）3、操作步骤3.1库房闲置资产操作步骤①库管员统计报废数据和信息②核查资产损坏情形（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产治理部检测。）③报废审批⑴无再次利用价值—填写《资产报废单》网络部、资产治理部、行政部、财务部、总领导签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）⑵有再次利用价值—填写《资产报废入库单》网络部、资产治理部、行政部签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）④资产报废3.2部门利用资产操作步骤①核查资产损坏情形（电子类设备—网络部检测，非电子类资产—资产治理部检测。）②报废审批⑴无再次利用价值—填写《资产报废单》网络部、资产治理部、行政部、财务部、总领导签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）⑵有再次利用价值—填写《资产报废入库单》网络部、资产治理部、行政部签字审批。（非电子类资产不需网络部审批）④资产报废4、数据整理资产治理员依照《资产报废单》进行更改相关数据，更新《资产增减表》数据。第九章清点1、清点类别清点工作分为三大类：①库房闲置资产清点②行政办公用品③市场部礼物物料的清点2、清点范围①库房闲置资产的清点——何总闲置资产、公司闲置资产；②行政办公用品的清点——办公用品、保洁卫生、鼓励品；③市场部礼物物料的清点——礼物、物料、会议物料、市场部其他闲置。3、清点人员及时刻①库房闲置资产清点库房闲置资产清点参加人员——库管员、资产治理员；库房闲置资产清点时刻——一个季度清点一次。②行政办公用品清点参加人员——库管员、行政、财务、资产治理员；行政办公用品清点时刻——一个月清点一次。③市场部礼物物料清点参加人员——库管员、市场、资产治理员市场部礼物物料清点时刻——一个月清点一次。4、清点操作程序4.1行政办公用品、市场部礼物物料的清点①清点方式初盘由库管员和资产治理员两人一路清点，确认数量，财务和行政同时记录数字，维持一致；②清点表的来源及查对⑴由库管员做日常账目生成，一式两份，财务和行政各一份。由参加部门清点人员记录查对；⑵由资产治理员另作账目生成，打印一份，由资产治理员记录查对；4.2