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文档简介
固定资产购置管理制度为对企业固定资产的购置进行有效管理，降低购置成本，特制定本制度，本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。固定资产采购的流程要遵循计划与预算→采购→验收→移交→结算付款→安装→记账的原则。一、固定资产采购计划与预算。1．每年度公司根据实际需要，编制公司的固定资产年度采购计划，填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置预算表》。在经由部门负责人审核批准后，报财务部汇总。2．资产管理人员对各上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总，并据此编制企业的《固定资产购置预算表》，报财务部批准备案。3．固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。（1）购置的原因。（2）拟购入时间。（3）拟购入数量。（4）对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。4．《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由总经理审核签字后，交财务部。5．财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划，由财务负责人签字确认后，上交董事会审批，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》，并在财务部归档保存。若属计划外采购，还需递交《计划外固定资产购置说明》，对计划外购置的原因进行详细说明。二、采购。1．采购人员根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。2．采购过程中应注意以下6点。（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。（2）单批购置固定资产金额达到××万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。（3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。（4）采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写《固定资产供货商综合评估表》，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。（5）在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关
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