第九章-社会保障讲义课件

第九章 社会保障1社会保障制度的起源2社会保障支出是和社会保障制度密切相关的财政支出，现代社会保障制度最早诞生于19世纪的德国，至今只有百余年的历史。现代社会保障制度是市场经济

的一个基本制度，被誉为社会的“安全网

”、“稳定器”，是人类文明和社会进步的一大“制度发明。社会保障存在的必要性3我们这里所说的社会保障包括养老金和伤残保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。我们这里首先讨论社会保障与市场失灵的关系。社会保障存在的必要性4我们这里所说的社会保障包括养老金和伤残保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。我们这里首先讨论社会保障与市场失灵的关系。社会保障存在的必要性5个人可能缺乏远见，而政府对于贫困的中老年人不能撒手不管。道德风险：如果知道政府会救助贫困的退休人口，个人可能会在工作时故意不储蓄。如果私人决定购买多少年金，年轻时进行多少储蓄需要个人花费大量的时间和精力，政府集体决策节省管理成本。社会保障制度的结构6基本要素分配问题信托基金社会保障制度的基本要素7现收现付制筹资：社会保障制度的筹资模式最初是完全积累制，就是个人把薪金的一定比例存入计息账户，退休时提取。由于无法保证政治家高效地使用这些资金，这种方法后来废弃，被现收现付制筹资取代，即正在工作的人养活已经退休的人。社会保障制度的基本要素8养老金的构成养老金的构成取决于个人的挣工资的历史、年龄和其它个人状况，另外要按照消费价格指数进行调整，剔除通货膨胀的影响。很少有金融资产这样处理(一般而言，通货膨胀是投资者本身要考虑的问题)。社会保障制度的基本要素9开始支取退休金的年龄---退休年龄，提前退休退休金就会打折扣。受益者家庭状况——受益人过世之后，其配偶可以获得一定的保障。退休金还必须纳税社会保障制度的基本要素社会保障的筹资：利用工薪税而非一般

的收入税维持社会保障支出是政治原因，如罗斯福所言：10社会保障制度的分配问题社会保障还有一个重要作用，就是在一代人之间和不同代人之间重新分配收入。我们首先看看代际再分配：在现收现付制下，养老金总额与税收总额相等，其中B是每一位退休者的平均养老金。整理得到：11社会保障制度的分配问题如果税率t不变，那么只有当工资(w)增加或者工人人数相对于退休人数增加时，平均退休金才会增加。这被称为隐形收益率。这是为了把它们与投资品获得的收益区别开来。工作的时候向该制度纳税较少，退休时享受更多，所以是隐形的。12社会保障制度的分配问题提高税率也可以增加退休金，但是这不能导致隐形收入的永久性提高。因为税率不可能无限增加。13社会保障制度的分配问题由于以上这些因素都处于变化中，所以社会保障的代际分配可能较为复杂。一个简单的分析表明，比较老的一代人获得的社会保障比最近一代人获得的要多。也就是说，社会保障向老的一代人再分配收入。14社会保障制度的分配问题15现在我们来看看代内再分配，我们观察到有如下一些规律：一般而言，收入越高，从社会保障获取的收益越小。预期寿命低的群体的成员其获得的社会保障要低。单收入夫妇获得的收益高于双收入夫妇，配偶未投保的已婚者获得的收益高于未婚者。社会保障制度的分配问题16社会保障制度在代际之间和同代人之间的这种收入转移功能是否可取，取决于不同社会的价值判断。例如上一代人生活困苦，付出很多，理应由下一代人作出一定的补偿。社会保障制度的信托基金17如果为了维持社会保障制度的税收高于向受益人的支付，那么社会保障会产生盈余。例如美国80年代的情况，这是为了应付婴儿潮出生的人在退休时的退休金。但是这笔盈余对于政府支付未来养老金是有有贡献呢？社会保障制度的信托基金18如果新增的收入被政府消耗了，那么未来政府需要增加税收、借债或者削减其它支出来筹资归还，那么将来社会支付养老金的能力不会提高。如果这笔盈余用于储蓄，从而提高未来生产率，工资因此增长，未来向社会保障的受益人的支付才会增长。社会保障对储蓄行为的影响19实行社会保障制度会大大改变人们一生的储蓄量。这种变化是下列三种效应的结果（它从总体上增加了储蓄还是减少了私人储蓄，并不十分清楚）：财富替代效应：有了社会保障，人们会减少储蓄，也就是社会保障排挤了私人储蓄。退休效应：我们在之后会看到，社会保障制度的存在会鼓励退休，未来保证生活来源，会进行更多的储蓄。遗赠效应，考虑到社会保障是从子女那里转移收入

给父母辈，父母因此可能会为子女进行更多的储蓄。社会保障对退休行为的影响20社会保障制度的存在是否会鼓励退休？在到达法定退休年龄之后，如果人们可以相对自由选择是否继续工作，人们会权衡退休金的增加是否可以弥补损失的领取退休金年限和必须支付的工资税。相关的计量研究证明社会保障制度的存在会抑制人们继续工作。社会保障对经济行为的影响21社会保障制度虽然可能存在着对储蓄和工作努力的抑制，也就是说存在着经济扭曲，但是这不意味着它不是好制度，因为如果希望老年人获得一定水平的收入保障，而通过私人市场无法提供这类保障，那么牺牲一定的效率是值当的事情。人口问题——社会保障的长期压力222010年至2050年间，由于劳动力人口占全国总人口比例会降低11个百分点，从72%下降到61%，因此劳动力会减少这意味着中国的老年人口抚养比率（65岁以上人口数与15至64岁之间人口数相比）将会攀升。如今这一比率是11——几乎是美国20比率的一半。但是到2050年，中国的老年人口比率将会增长三倍到达42，超过美国。更引人注意的是，到2050年，工作生涯结束的人口数（也就是50多岁的人口数）会增加

10%以上。刚刚工作的人口数（这些人刚过20岁，通常受过良好教育且对社会奉献极大）将会减半。思考有一只骆驼体重1300斤，有一匹小马驹体重300斤。骆驼看到小马驹跑得这么快，它就想：马儿跑得这么快，是因为体重比较轻，我要想跑得像马

儿一样快，就应该减肥，把体重减到

300斤，这样我就能和马儿跑得一样快了。于是骆驼开始通过节食来减肥，

然而，当它把体重减到700斤时，这只骆驼饿死了。一些计生支持者看到美国人口只有3亿，中国人口有13亿，而美国又比中国发达得多。于是他们认为，中国的人均GDP要赶上美国，人口也必须减少到与美国一样的水平。你如何看待这一问题？23社会保障制度变革的压力——西方国家的福利病法国全国绝大多数的行业的职工都必须缴付40年的摊款才能拿到全额的退休金。铁路工人则只需缴纳37年半。违背了平等原则。铁路工人建议大家把摊款年限都改为37年半。可是收集的退休金总额就会减少，那么退休金是否就可以相应减少呢？那当然不行，因为这违背了劳工阶层的又一条僵硬的原则，就是“已经到手的利益决不能减少”。于是每当政府进行变革时，总会遇到强大的社会压力。24弗里德曼谈自由主义当自由主义经济学家弗里德曼（货币学派）谈论自由时，他说的是古典主义的自由，即免受干预的自由。20世纪出现了对自由的新定义，就是人民有权获得资源、工作和保健等事务的自由。这被定义无积极的自由，实质是一种社会公正。而这些显然是需要政府干预才能实现的。25思考《世界人权宣言》第二十五款“任何人都有权享受保证自身及家人健康和福利的基本生活条件，包括食品、服饰、住房、医疗以及必备的社会服务。”请问你如何评价？26思考27《世界人权宣言》的出发点是好的，但是它忽视了这些活动如何获得经费的问题，即谁出资支持这些事业以及出资人应该享有怎样的经济地位等问题。在界定人们必然享有的权利时，我们使用的措辞应该体现出对所有人福祉一视同仁的尊重。我们必须使用体现全人类福祉的金融方案，让所有的人都分担风险。希勒《金融与好的社会》P218案例：巴西骚乱2013年6月17日，巴西多个城市爆发了暴力冲突。目的是不满政府为联合会杯和世界杯将公共汽车的票价由1.5美元提高到1.6美元，同时对于用150亿美元来举办世界杯而不是教育和公共医疗的建设表示强烈不满。请问你认为政府被财政收入用在这类事业而不是教育、医疗等事业有何评价？28讨论：你同意吗？29政府不能保障所有的公民的绝对物质安全，因为这会使得整个经济系统变得僵化，使败德行为和游手好闲泛滥成灾。社会主义制度和福利国家都说明了这一经验，从长期来看，在这些体制下，靠政府干预保

护个人的收入和财富地位无一例外地导致了

最终的社会错位、后世的负担和跨世代的不

公正。《制度经济学》P101案例：用税收优惠鼓励捐赠30政府可以在税务方面给提供特定国民服务的慈善机构以激励政策，而不用由政府通过税收支付这些服务。这样做有何好处？在捐助者和受捐着直接建立直接联系，让后者心存感激，这比“收富人的税，分给穷人用”那种简单的税收制度更能为人接受。希勒《金融与好的社会》P218在汶川发生地震之后，灾民为其得到政府的救助表示感谢，一些人支出，政府提供的救助是应该的，无需感谢，请问你