公司科技经费管理办法

公司科技经费管理方法XX公司科技项目经费管理方法第一章总则为进一步加强XX公司科技项目经费管理，规范科技经费使用，提高经费的使用效率，根据国家和集团公司有关规章制度，结合公司科技管理具体状况，制订本方法。科技项目经费按照专款专用、专项专用、单独核算的原则进行管理和使用。本方法合用于公司下达的科技计划项目的经费管理及国家、地方政府、集团（股份）公司、中油油服公司科技项目的经费使用管理。公司所属单位自行下达科技计划项目的经费管理，所属单位应参考本方法制订对应的配套管理制度，并自主管理。第二章管理机构和职责按照科技项目的组织管理体系，科技项目经费实施分级管理、分级负责。科技处、财务资产处、规划计划处、概预算中心、项目承当单位根据各自职责，分别负责科技项目经费管理的有关工作。负责公司投入的科技项目管理，提出年度科技投入预算建议；组织编制和审查科技项目经费预算；组织审查和审批科技项目经费调节；组织审查科技项目经费使用；组织审查科技项目经费决算；负责科技投入数据统计；监督检查科技项目经费执行。概预算中心负责公司科技项目经费预算的审核和科技采购项目采购控制价的审定。第三章科技项目经费预算公司投入的科技项目经费纳入公司年度财务预算和决算。科技项目经费以计划任务书为单元实施预、决算专项管理。项目承当单位应按照计划任务书对经费实施专款专用、专项核算，不得以任何理由截留、挪用或挤占。科技项目经费预算的编制，应当根据拟定的项目任务和目的，坚持政策相符性、目的有关性、经济合理性和财务决算可考核性原则，有科学的测算根据并通过充足论证，以满足实施项目的合理需要。科技项目经费预算与核算口径一致，涉及：材料费、燃料动力费、测试化验费、实验检查费、外部加工费、专用设备和软件购置费、租赁费、外协费、差旅费、办公费、会议费、咨询审计费、印刷出版费、知识产权事务费、管理费等，具体见《XX公司科技项目经费预算编制指南》。科技项目经费预算应严格按照规定科目编制，不得随意增加、变更支出科目。公司科技项目外协经费根据项目性质不同，实施分类管理：（一）对于公司含有一定的研发能力，能够自主研发的科技项目，外协经费普通不超出本单元（以计划任务书为单元）费用预算的30%。（二）对于公司尚不含有研发能力且生产经营急需，其核心技术需要委托公司外部单位研发的科技项目，通过项目开题专家论证后，外协经费比例不受限制。公司科技项目管理费是科研单位为组织、支持项目实施而需要支出的难以直接计入单个项目成本的各项费用。科研单位列支的管理费不得超出本单元费用预算的5%，单个项目年度管理费不得超出5万元，非科研单位不得列支管理费。（一）通过开题论证的科技项目的申报单位按照计划任务，组织本单位技术、经济、财务人员编制经费预算，报科技处审查。（二）科技处根据项目的计划任务审查经费的有关性、合理性和规范性，并提出审查意见。（三）科技项目经费预算通过科技处审查后，公司概预算中心进行科技经费精确性审核，并出具意见。（四）承当单位根据公司概预算中心的审查意见调节科技项目经费预算。（五）科技项目立项通过后，科技处根据计划任务书按年度下达经费预算计划，并在ERP系统中创立科技项目，下达项目年度经费和明细预算。第四章科技项目经费使用科技项目实施项目长负责制，在同意的经费预算和原则范畴内，由项目长负责经费的管理和使用。对国家、集团（股份）科技项目，项目长为公司领导的，承当单位需指定专门人员负责经费的管理和使用。项目承当单位要建立、健全经费支出管理的各项制度，做到审批手续完备、账面清晰、内容真实、核算精确，确保资金的安全合理使用。科技项目经费会计核算根据项目级别分别按照国家、集团公司和公司有关规定执行。承当单位应当配备科研财务专业人员，为科研人员在科技项目预算编制和经费调节、资金支出、财务决算和验收方面提供专业化服务。科技项目经费支出必须与同意的经费预算相一致。未经科技管理部门组织审查同意，项目承当单位不得私自调节使用。公司科技项目计划通过调节的，根据调节后的计划任务书经费预算执行。科技项目经费的使用（一）材料费使用管理：科技项目所需材料，由项目长提出采购需求申请，并提供材料技术指标、规格、数量，经项目承当单位科技管理部门和主管领导审核后，报公司科技管理部门审批，按公司采购程序进行采购。对于金额较小、品种型号多的零星材料，可由项目承当单位科技管理部门自行组织审查审批。（二）仪器、设备和软件购置费使用管理：项目研究需要购置专用仪器、设备和软件，项目承当单位按规定向公司科技管理部门提出采购需求申请，同意后按科技项目采购程序进行采购。凡达成固定资产转资原则的，应纳入项目承当单位的固定资产核算与管理。（三）测试化验、实验检查、外部加工、租赁、运输等外委费用使用管理：计划任务书预算开支范畴和原则内的外委费用，预算科目单次采购估算额不大于10万元且总采购申请额不大于50万元的，由项目长提出采购需求申请，经项目承当单位科技管理部门审核、主管领导同意后，按公司科技项目采购程序进行采购。预算科目单次采购估算额不不大于10万元或总采购申请额不不大于50万元的，由项目长提出采购需求申请，经项目承当单位科技管理部门和主管领导审核后，报公司科技管理部门审批，按公司科技项目采购程序进行采购。（四）外协费使用管理：对外协作项目，项目承当单位须向公司科技管理部门提出申请，经公司论证同意后方能执行，具体见《XX公司对外科学技术协作项目管理方法》。承当单位应在外协合同中商定外协经费的支付条件和程序，加强对外协任务的管理。承当单位在外协任务的阶段验收通过后，方能根据合同办理阶段付款。（五）其它直接费使用管理：计划任务书预算开支范畴和原则内的图书资料费、印刷费、培训费、办公费、差旅费、会议费、鉴定（评定、验收）费、专家咨询费、知识产权事务费等支出，由项目承当单位推行内部审批程序后，按照公司有关管理方法执行。（六）人员费使用管理：项目承当单位按计划任务书核定的人员和额度合理使用，按照《XX公司科技计划项目研发奖管理方法》执行。项目承当单位原则上应当按照下达的预算执行。如果在项目实施过程中，因研究活动的实际需要能够在项目经费预算总额不变的状况下进行调节。（一）国家（地方政府）科技项目，经费调节按国家（地方政府）有关经费管理的有关规定执行。（二）集团（股份）公司科技项目、工程技术分公司统筹科技项目，经费调节按集团（股份）、工程技术分公司有关经费管理的有关规定执行。对公司内多个所属单位共同承当的科技项目经费调节，由项目牵头承当单位提出申请，公司科技管理部门组织专家论证审批后实施。（三）公司科技项目，经费科目中外协费、设备和软件购置费、咨询费、管理费预算普通不得调增。如需调减，可按经费调节程序用于项目其它方面支出。对于材料费、燃料动力费、测试化验加工费、会议/差旅/办公费、其它费用等预算调节，由项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，按照以下情形推行科技项目经费调节审批程序。1.2.科目预算额变化，进行科目之间预算调节，对于总调节金额不大于50万元的，项目承当单位科技管理部门组织审查后，报公司科技管理部门审核同意；对于总调节金额不不大于或等于50万元的，项目承当单位审查后，由公司科技管理部门组织专家论证后审批。科技项目经费调节同意后，项目承当单位应及时在ERP系统进行预算变更。终止科技项目的经费管理。科技项目因故终止，承当单位接到告知后应停止项目经费使用。承当单位组织编写项目经费使用状况报告和项目经费清算表，经本单位科技、财务、审计等管理部门审核，上报项目科技主管部门审核批复。对公司级以上的各类科技项目，项目终止后的结余经费按上级有关规定执行。对终止的公司科技项目，按实际发生经费予以核销。科技项目经费的跨年结转管理。科技项目经费在项目执行期可跨年使用，年度剩余资金结转下一年度继续使用。建立科技项目经费台账制度。项目承当单位科技管理部门根据计划任务书，建立科技项目经费核销本，明确项目年度经费使用额度，建立科技项目经费执行台账，及时统计支出明细。项目承当单位财务管理部门要以项目为单元，单独建立项目明细账，进行专项核算，未经同意不得随意分立或变更核算对象。科技项目经费实施支出报告制度。项目承当单位科技管理部门组织财务部门和项目组每月向公司科技管理部门上报科技项目经费执行状况。执行状况报告应涉及项目进展及经费预算、使用状况等内容。科技采购合同的结算审批科（一）对合（二）对合同额不大于200万元的服务采购合同，合同执行单位按照合同规定的结算方式和结算条件可直接在公司合同管理系统中办理合同结算付款程序。（三）对物资和设备采购合同，由合同执行单位按有关文献执行。第五章科技项目经费决算科技项目应按照公司规定实施年度决算和项目验收时总决算。项目承当单位科技管理部门负责组织本单位财务、审计等管理部门及项目组编制财务决算报告，公司科技管理部门、财务管理部门和审计部门负责审核。决算报告应当真实、完整、账表一致。科技项目经费购置的固定资产和无形资产，必须纳入项目承当单位的资产账户进行核算与管理。科技经费在公司机关直接核算报销的项目，经费使用要经公司科技管理部门审核，按有关规定审批后方可核算报销。科技项目经费核销管理。科技项目需完毕年度工作任务并通过年度阶段验收或项目验收后，才干核销当年度科技经费。项目承当单位科技管理部门于每年12月20日前，按科技项目经费核销规定准备科技项目支出审核表、项目决算报告（决算表）、固定资产清单、外协明细表、科技项目合同台账等材料，一式三份上报公司科技管理部门，公司科技管理部门根据项目验收及经费支出状况，审定科技经费核销额度。公司财务管理部门根据年度预算和决算报告，对核销额度进行审核及确认。科技项目经费核销材料须加盖项目承当单位公章。项目承当单位科技管理部门和财务管理部门对提供的决算材料和有关数据的真实性、精确性、完整性负责；法律和审计部门负责审查科技项目经费支出的规范性和过程的合规性。项目承当单位须加强科技项目经费预算、使用和决算过程中形成的多个文献资料的收集和管理，并于验收通过后3个月内完毕资料归档工作。第六章监督与考核公司对科技项目经费管理和使用状况进行监督和审计。项目承当单位要建立科技项目经费使用的监督约束机制，加强内部控制，规范资金使用行为，确保科技项目经费在规定的范畴和额度内合规使用，确保科技经费使用的规范性、安全性和有效性。项目承当单位应当健全财务制度，财务人员负责项目经费的财务管理工作，对的实施会计核算，确保会计核算规范、精确、真实。项目承当单位应当建立健全多个费用开支的原始资料登记和材料消耗、统计盘点制度，做好预算和财务管理的各项基础性