开发业务其他付款管理程序

编号：FM-TM-03-03版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件开发业务其他付款管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1．目的为确保开发类业务其他对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1本程序适用于本公司开发类业务其他对外付款的结算业务活动，包括土地征用等前期费用、工程材料购置、设备购置、勘查设计费、监理费、广告费、销售佣金等业务的付款。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1支票管理程序3.2汇票管理程序4、工作程序4.1开发项目前期成本费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请投资发展部投资发展部按土地、拆迁、补偿等其他前期费用的相关合同的履行进度提交《付款审批单》，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，交法律合约部审核。如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》，本部门经理审签。2付款申请初审法律合约部法律合约部审定合同进度，并按有关政府取费标准核定付款申请的内容、付款条件及金额，法律合约部经理审签后，交财务部。3付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。4付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总裁分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交财务总监及总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部投资发展部法律合约部已付款情况，财务部、投资发展部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。4.2材料物资及设备购置付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请工程管理部工程管理部按已验收物资和设备情况，提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，经本部门经理审签；如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》；如为到货付款，附《到货验收单》（法律合约部已签字确认），交财务部审核。2付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。3付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。4付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请；母公司：交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；子公司：交经理办公会审议，经分管副总、财务总监和总经理审签后，报母公司预算管理员和财务总监审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。5付款办理出纳各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。6付款登记财务部开发部法律合约部已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。4.3专业劳务服务费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请工程管理部/或其他相关业务部门工程管理部按合同履行情况提交《付款审批单》，附相关附件，并注明是否预付款、是否计划内付款，本部门经理审签；如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。2付款申请初审法律合约部法律合约部复核合同执行情况，法律合约部经理审签。3付款申请预算审核预算管理岗财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。4付款申请合同审核财务部经理财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部开发部法律合约部已付款情况，财务部、开发部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。4.4销售费用付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请营销部营销部按合同履行情况，提交《付款审批单》，注明是否计划内付款，是否预付款，并附相关附件，经本部门经理审签；如为计划外付款，附《计划外付款申请说明》。2付款申请预算审核预算管理岗对广告费等，财务部预算管理员根据月度用款计划审核付款申请，并审签申请单据。3佣金支出的审核财务部经理对佣金，财务部经理根据合同原件和销售统计附件，审核付款申请。4付款申请合同审核财务部经理其他销售费用，财务部经理对照相应合同审签付款申请。5付款申请复审财务总监总经理分管副总计划外或预付款的付款申请，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；计划内的付款申请，交财务总监及分管副总审批，付款金额在2万以上的，交总经理审批。6付款办理出纳各级审批后，《付款审批单》及附件返回财务部，出纳办理付款。7付款登记财务部营销部法律合约部已付款情况，财务部、营销部和法律合约部分别更新登记于《合同执行情况登记表》。5、单据与记录6、流程图开发项目前期费用付款流程（见附件一）材料及设备款付款流程（见附件二）专业劳务费用付款流程（见附件三）销售费用付款流程（见附件四）

附件一

附件二

附件三

附件四

财务部经理（岗位职责说明书）一、基本信息岗位名称财务部经理职位编码CY05001隶属部门总经办隶属职系管理系列二、工作概要组织领导公司财务管理、成本管理、资产管理、预算管理、会计核算、会计监督及税收筹划等方面的工作，督促下属员工全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。三、职位关系直接上级总经理内部协调关系公司各部门直接下级会计主管、资金主管、税务会计等外部协调关系银行、税务、工商、财政、购销客户等四、工作内容1根据公司发展战略，制定财务管理战略和年度规划；2根据年度经营目标，组织编制、审查财务预算并监督执行；3拟订财务管理制度，协助拟订各部门内部控制制度；4组织财产清查，盘点与核实货币资金、存货，提交不良资产处置方案；5拟订会计政策和核算流程，提交财务报告；6根据资金预算，审查付款计划，合理调度使用营运资金；7组织成本预测、核算、分析、控制和考核；8建立和完善财务稽核体系，严格控制成本费用；9审查公司经营计划和经济合同，参与公司产品开发、经营、基本建设及其他项目的可行性论证评估；10审查价格、工资、奖金等涉及财务收支的各种方案，参与采购和销售价格的制定与调整；11组织税收筹划，及时申报纳税，规避税务风险；12实施财务信息化管理，组织考核、分析，定期或不定期向董事会、总经理汇报财务状况及经营成果。五、责任和权力责任权力1对年度和中长期计划数据及财务管理制度负责；公司生产经营决策及重大财务问题决策参与权；2对开发、投资、基建等项目的可行性报告负责；开发、投资、基建项目评价权；3对规范管理经济合同及价格、薪资等负责；经济合同审查权；4对资产管理特别是资金安全、完整负责；授权范围内资金审批权；5对年度预算的执行、调整负责；各部门提交的预算提出修改意见或建议权；6对会计核算、监督、税收筹划及财务报告负责；财务报告有审批权；7对成本核算及成本费用控制负责；各项成本费用开支核准权；8对本部门机构设置、人员配置、培训和考核负责。下属岗位调配、任命和奖惩的建议权。六、关键考核指标及奖罚依据标准关键考核指标考核奖罚依据及评分标准1财务报表及时准确率；=100%2预算费用控制率；≥5%3财务报告满意度；=100%4资金调度计划达成率；≥90%5应收账款周转率；≥12次6存货周转率；≥4次7总资产周转率；≥2次8总资产报酬率。≥30%考核说明：按《婴姿坊公司考核试行方案》考核；根据考核结果根据《婴姿坊公司薪资方案》进行奖励；按《员工违规行为规定》处罚；违反管理制度按制度规定进行处罚。七、任职资格要求年龄33岁以上性别不限学历大学本科及以上专业财务会计或审计专业接受相关培训经济管理、工商企业管理任职资格证书或等级中级（会计师）及以上职称，CPA工作经验5年以上大中型企业会计工作经验，2年以上财务管理经验熟悉财务管理和会计核算操作流程熟悉国家财经法律、法规、方针、政策，1年以上纺织服装行业管理经验能力素质要求基本要求：良好的敬业精神和职业道德操守熟练使用办公软件关键能力：具有独立从事公司财务管理实务工作的能力能够运用专业知识，解决比较复杂的财务管理实际问题具备较强的领导、判断、决策、沟通协调、计划、执行能力和影响力素质要求：正直、勤勉、廉洁、公正、严谨、务实八、参加会议1董事会2总理办公例会3年度计划、总结、平衡、协调会议4公司重要、紧急或临时会议5部门会议6专题协调会议及其他会议九、工作环境工作环境办公场所工作时间性正常工作时间，视工作情况加班使用工具设备计算机、网络、办公设备、财务软件出差频率偶尔所需文档记录财务会计资料、ERP系统信息、公司文件、报告、制度等备注：由总经理提名，报董事会批准任命，对总经理负责，定期向总经理汇报财务状况、经营成果及财务管理战略。十、修订记录修订日期修订内容修订者审核者审批者会计主管（岗位职责说明书）一、基本信息岗位名称会计主管职位编码CY05002隶属部门财务部隶属职系职能系列二、工作概要在财务总监领导下，履行预测、预算、核算、控制、监督职能，汇总编制财务预算并进行分解、落实，检查、监督财务预算执行情况，组织成本核算和分析，实施会计稽核，控制成本费用，编制审核财务会计报告，实施ERP和财务信息系统管理。三、职位关系直接上级 财务总监内部协调关系公司各部门直接下级成本会计、销售会计、往来会计外部协调关系普升岗位轮换岗位四、工作职责1汇总编制各部门预算，定期报告预算执行情况；2协助拟订会计政策和核算流程，组织会计核算工作；3管理总账和明细分类账，编制会计报表；4组织开展财务收支分析，成本分析，提交财务报告；5实施财产清查，盘点与核实货币资金、存货；6审核会计凭证，复核付款凭证及资金请款报告；7组织成本核算，实施成本控制；8拟订应收账款收账政策等操作流程和标准并监督执行；9管理ERP档案中心，存货编码，审查库存管理；10实施财务软件系统管理，保证财务数据安全、准确、完整。五、责任和权力责任权力1对财务数据的及时性、准确性负责；对各部门预算有提出修改建议的权力；2对成本费用的真实性、合规性、合理性负责；对财务报表、分析、报告有审核权，3对财务会计报告的可靠性、完整性负责；对统计数据及库存记录有考评权，4对财务分析评价提供财务决策参考负责；对各项成本费用开支有复核权，5对ERP及财务系统信息管理负责。对下属的业务水平、工作能力和业绩的评价权。六、关键考核指标及奖罚依据标准关键考核指标考核奖罚依据及评分标准1财务报表及时准确率；=100%2预算费用控制率；≥5%3财务报告满意度；=100%4资金调度计划达成率；≥90%5应收账款周转率；≥12次6存货周转率；≥4次7总资产周转率≥2次8总资产报酬率。≥30%考核说明：按《婴姿坊公司考核试行方案》考核；根据考核结果根据《婴姿坊公司薪资方案》进行奖励；按《员工违规行为规定》处罚；违反管理制度按制度规定进行处罚。七、任职资格要求年龄28岁以上性别不限学历大专及以上学历专业财务会计或审计专业接受相关培训经济管理、工商企业管理任职资格证书或等级助理会计师及以上职称 工作经验3年以上相关会计、财务管理工作经验熟悉财务管理和会计核算操作流程能力素质要求基本要求：良好的敬业精神和职业道德操守熟练使用办公软件关键能力：拟订和实施财务管理流程和标准具备较强的判断、决策、沟通协调、计划、执行能力较强语言能力、文字能力、观察能力素质要求：正直、勤勉、廉洁、公正、严谨、务实八、参加会议公司年度计划、总结、财务分析、财务状况及经营成果报告等专题会议、临时会议及部门组织的会议。九、工作环境工作环境办公场所工作时间性正常工作时间，根据工作情况加班使用工具设备计算机、办公设备、财务软件出差频率偶尔所需文档记录财务会计资料、工艺技术、计划、统计资料、文件制度等备注：由财务总监提名，报总经理批准任命，对财务总监负责，在财务总监外出期间根据财务总监授权履行职责。十、修订记录修订日期修订内容修订者审核者审批者资金主管（岗位职责说明书）一、基本信息岗位名称资金主管职位编码CY05003隶属部门财务部隶属职系职能系列二、工作概要在财务总监领导下，负责资金管理、固定资产及列管资产管理、存货管理、客户信用管理、印鉴管理、票据管理，办理日常资金收付业务。三、职位关系直接上级财务总监内部协调关系公司各相关部门直接下级外部协调关系银行、税务、工商、销售客户普升岗位轮换岗位四、工作职责1管理公司货币资金，协助财务总监做好资金调度；2传递、审核收付款凭证，办理日常收付款业务；3盘点库存现金，核对银行对账单，定期编制资金报表；4管理和使用银行票据，公司收款收据；5管理固定资产及列管资产和库存产品，定期清查财产；6办理员工银行卡，发放员工薪资；7办理公司税款、水电费、电话费、房租费、就业费缴款；8编制销售对账单，核对客户应收账款，保管对账记录，处理对账差异；9管理公司印鉴、银行印鉴；10废品废料处置及领导临时交办的其他事项。五、责任和权力责任权力1对公司资产的安全、完整负责对所有收付款业务有提出异议的权力2对货币资金的安全、完整及合理调度使用负责对不符合公司规程的付款单据有拒绝支付的权力3对报销单据合理性、数据准确性负责对客户应收账款差异有提出处理意见的权力4对公司印鉴和票据的使用和保管负责对不良资产有提出处置建议的权力5对发放员工薪资及时性负责六、关键考核指标及奖罚依据标准关键考核指标考核奖罚依据及评分标准1财务报表及时准确率；=100%2预算费用控制率；≥5%3财务报告满意度；=100%4资金调度计划达成率；≥90%5应收账款周转率；≥12次6存货周转率；≥4次7总资产周转率≥2次8总资产报酬率。≥30%考核说明：按《婴姿坊公司考核试行方案》考核；根据考核结果根据《婴姿坊公司薪资方案》进行奖励；按《员工违规行为规定》处罚；违反管理制度按制度规定进行处罚。七、任职资格要求年龄25岁以上性别不限学历大专及以上学历专业财务会计相关管理专业接受相关培训财务会计、资产管理、营销管理任职资格证书或等级会计证工作经验1年以上相关资金管理工作经验熟悉资金运作管理能力素质要求基本要求：良好的敬业精神和职业道德操守熟练使用办公软件关键能力：熟悉银行结算业务较强沟通协调能力、观察判断能力和执行能力素质要求：正直、勤勉、廉洁、公正、严谨、务实八、参加会议公司重要、紧急或临时会议及部门会议九、工作环境工作环境办公场所工作时间性正常工作时间，根据工作情况加班使用工具设备计算机、网络、办公设备、财务软件出差频率偶尔所需文档记录财务会计资料、公司文件、报告、制度、ERP库存管理等备注：由财务总监提名，报总经理批准任命，对财务总监负责，定期向财务总监汇报资金使用情况十、修订记录修订日期修订内容修订者审核者审批者税务会计（岗位职责说明书）一、基本信息岗位名称税务会计职位编码CY05004隶属部门财务部隶属职系职能系列二、工作概要履行税务会计核算职能，及时办理纳税申报，按期缴纳税款，管理增值税发票及其他财务会计档案，传递财务信息。三、职位关系直接上级财务总监内部协调关系公司各相关部门直接下级外部协调关系国税局、地税局普升岗位轮换岗位四、工作职责1协助拟订税务会计核算、纳税申报流程；2实施税收筹划，报批后执行；3履行税务会计核算职能；4办理纳税申报，按期缴纳税款；5管理增值税专用发票和增值税普通发票；6管理电子报税系统、IC卡、办税服务卡和发票专用章；7管理税务会计档案；8建立增值税进销项客户档案、员工基本信息档案；9收发、传递与财务相关的文件资料，反馈相关信息；10核对公司银行账户对账单，领导临时交办的事项。五、责任和权力责任权力1对财务报表数